Ministru kabineta noteikumi Nr. 649

Rīgā 2026. gada 6. novembrī (prot. Nr. 62 11. §)

Par Latvijas Republikas un Eiropas Komisijas nolīgumu par Sociālo klimata fondu

Izdoti saskaņā ar Ministru kabineta iekārtas likuma
31. panta pirmās daļas 2. punktu

1. Latvijas Republikas un Eiropas Komisijas nolīguma par Sociālo klimata fondu (turpmāk – līgums) projekts ar šiem noteikumiem tiek pieņemts un apstiprināts.

2. Līgumā paredzēto saistību izpildi koordinē Klimata un enerģētikas ministrija.

3. Līgums stājas spēkā tā 20. pantā noteiktajā laikā un kārtībā.

Ministru prezidents,
tieslietu ministra pienākumu izpildītājs A. Kulbergs

Klimata un enerģētikas ministrs J. Vitenbergs

EIROPAS KOMISIJAS UN LATVIJAS REPUBLIKAS NOLĪGUMS PAR SOCIĀLO KLIMATA FONDU

Šo nolīgumu noslēdz šādas puses:

Eiropas Savienība, ko pārstāv Eiropas Komisija

(turpmāk – Komisija), no vienas puses,

un

Latvijas Republika, ko pārstāv Klimata un enerģētikas ministrija

(turpmāk – Dalībvalsts), no otras puses,

turpmāk kopīgi sauktas – Puses – un katra atsevišķi – Puse.

Tā kā:

1. Puses atzīst, ka saistības, kas noteiktas Eiropas Parlamenta un Padomes 2023. gada 10. maija Regulā (ES) 2023/955¹, ar ko izveido Sociālo klimata fondu un groza Regulu (ES) 2021/1060 (turpmāk – SKF regula), ir piemērojamas pilnīgi. Tās ir apņēmušās īstenot minētās regulas vispārīgo mērķi: veicināt sociāli taisnīgu pārkārtošanos uz klimatneitralitāti, pievēršoties sociālajai ietekmei, ko rada ēku un autotransporta sektoros radītās siltumnīcefekta gāzu emisijas iekļaušana Direktīvas 2003/87/EK darbības jomā.

2. Sociālais klimata fonds (turpmāk – Fonds) ir izveidots, lai sniegtu atbalstu dalībvalstīm saistībā ar pasākumiem un investīcijām, kas iekļauti to Sociālā klimata fonda plānā (turpmāk – Plāns) laikposmam no 2026. gada līdz 2032. gadam.

3. Lēmums C(2026)4993² par pozitīvu Latvijas Plāna novērtējumu tika pieņemts 2026. gada 20. jūlijā.

4. Lēmuma C(2026)4993 2. pantā noteikts Fonda maksimālais finanšu piešķīrums Plāna īstenošanai – 462 759 597 EUR laikposmam no 2026. gada līdz 2032. gadam –, savukārt tā 25. apsvērumā noteikts kopējais valsts ieguldījums – 154 253 199 EUR tam pašam laikposmam.

Puses ir vienojušās par turpmāko.

1. pants. Nolīguma priekšmets

1. Nolīgumā ir noteiktas Pušu tiesības un pienākumi, kā arī noteikumi un prasības attiecībā uz Fonda finanšu piešķīrumu, kas tiek sniegts, ja Dalībvalsts ir apmierinoši izpildījusi Lēmumā C(2026)4993 paredzētos pasākumu un investīciju atskaites punktus un mērķrādītājus, kā arī īstenojusi tehniskās palīdzības pasākumus.

2. Ievērojot SKF regulas, Lēmuma C(2026)4993 un Nolīguma noteikumus, Savienība Dalībvalstij dara pieejamu maksimālo finanšu piešķīrumu 462 759 597 EUR apmērā.

2. pants. Definīcijas

Nolīgumā (ieskaitot apsvērumus) turpmāk minētajiem terminiem ir šāda nozīme:

1. "Nolīgums" ir Sociālā klimata fonda nolīgums starp Komisiju un Latviju.

2. "Komisija" ir Eiropas Komisija.

3. "Interešu konflikts" ir situācija, kas definēta Finanšu regulas 61. pantā.

4. "Dubulta finansēšana" ir finansējuma piešķiršana, pārkāpjot SKF regulas 13. panta 1. punktu.

5. "ES" ir Eiropas Savienība.

6. "Finanšu piešķīrums" ir neatmaksājams finansiāls atbalsts SKF regulas 2. panta 4. punkta nozīmē, kā noteikts Nolīguma 1. panta 2. daļā.

7. "Finanšu regula" ir Eiropas Parlamenta un Padomes 2024. gada 23. septembra Regula (ES, Euratom) 2024/2509 par finanšu noteikumiem, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (pārstrādāta redakcija).

8. "Krāpšana" ir krāpšana Finanšu regulas 138. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) punkta nozīmē.

9. "Daļa" ir finanšu piešķīruma daļa, ko Komisija pārskaita Dalībvalstij pēc tam, kad Komisija ir pozitīvi novērtējusi, ka iesniegtajā maksājuma pieprasījumā minētie atskaites punkti un mērķrādītāji ir apmierinoši izpildīti.

10. "Maksājuma pieprasījums" ir Dalībvalsts pieprasījums saņemt maksājumu no Fonda pēc tam, kad tā ir apmierinoši izpildījusi attiecīgos saskaņotos Plāna atskaites punktus un mērķrādītājus, iesniegts elektroniski, izmantojot Eiropas Savienības fondu vadības sistēmu (SFC2021).

11. "Plāns" ir Dalībvalsts Sociālā klimata fonda plāns, kas ir pozitīvi novērtēts ar Lēmumu C(2026)4993.

12. "Būtisks saistību pārkāpums" SKF regulas 21. panta 4. punkta un Nolīguma kontekstā nozīmē to, ka Dalībvalsts neizpilda Nolīgumā noteiktās saistības, tādējādi būtiski vai ievērojami negatīvi ietekmējot Komisijas tiesības vai Savienības līdzekļu pareizu izmantošanu saskaņā ar Nolīgumu.

3. pants. Dalībvalsts atbildība

1. Dalībvalsts ir atbildīga par Plāna īstenošanu, tostarp par to, lai tiktu apmierinoši izpildīti Lēmumā C(2026)4993 noteiktie atskaites punkti un mērķrādītāji un lai finanšu piešķīruma galasaņēmēji saņemtu tiem pienākošās summas atbilstīgi finansējuma pieejamībai.

2. Saskaņā ar SKF regulas 20. panta 1. punktu Dalībvalsts, iesniedzot Komisijai maksājumu pieprasījumus, sniedz pierādījumus tam, ka atskaites punkti un mērķrādītāji ir apmierinoši izpildīti, un iesaistās dialogā ar Komisiju par īstenošanas gaitā panākto progresu.

3. Saskaņā ar SKF regulas 21. panta 1. punktu Dalībvalsts izveido lietderīgu un efektīvu iekšējās kontroles sistēmu, kas atbilst SKF regulas III pielikumā noteiktajām galvenajām prasībām.

4. Saskaņā ar SKF regulas III pielikuma 4. punktu Dalībvalsts nodrošina atbilstošas pārvaldības pārbaudes, lai, veicot dokumentu pārbaudes un pārbaudes uz vietas, pārliecinātos, ka atskaites punkti un mērķrādītāji ir apmierinoši izpildīti un ka nav konstatēti nopietni pārkāpumi, piemēram, krāpšana, korupcija, interešu konflikts vai dubulta finansēšana.

5. Saskaņā ar SKF regulas 13. pantu Dalībvalsts nodrošina, ka nenotiek dubulta finansēšana.

6. Saskaņā ar SKF regulas 22. pantu Dalībvalsts veicina sinerģiju un nodrošina efektīvu koordināciju starp Fondu un Savienības programmām un instrumentiem, kas minēti SKF regulas 6. panta 3. punktā. Tā norāda, kā tiek nodrošināta pasākumu nošķiršana, lai novērstu dubultas finansēšanas risku.

7. Saskaņā ar SKF regulas 6. panta 1. punkta m) apakšpunktu un 24. pantu Dalībvalsts ziņo par progresu Plāna īstenošanā, jo īpaši par atskaites punktiem un mērķrādītājiem, attiecīgajiem kopīgajiem rādītājiem, kas minēti Nolīguma I pielikumā, kā arī par jebkādiem papildu rādītājiem, par kuriem panākta vienošanās ar Dalībvalsti, ja neviens no kopīgajiem rādītājiem neattiecas uz konkrētu pasākumu vai investīciju.

8. Saskaņā ar SKF regulas 24. panta 1. punktu Dalībvalsts izveido efektīvu uzraudzīšanas sistēmu un reizi divos gados iesniedz Komisijai ziņojumu par Plāna īstenošanu. Dalībvalsts sniedz ziņojumu par Nolīguma I pielikumā minētajiem kopīgajiem iznākuma un rezultātu rādītājiem, pamatojoties uz SKF regulas IV pielikumā noteiktajām prasībām.

9. Saskaņā ar SKF regulas 21. panta 2. punkta d) apakšpunktu Dalībvalsts vāc un droši uzglabā visus datus un citu būtisku informāciju, kas nepieciešama revīzijai un kontrolei. Tas ietver datus par to, kā finanšu piešķīrums tiek izmantots saistībā ar pasākumiem un investīcijām, un datus par galasaņēmējiem.

10. Saskaņā ar SKF regulas 21. panta 2. punkta c) apakšpunktu Dalībvalsts izveido efektīvas procedūras, lai sagatavotu pārvaldības deklarācijas un revīziju kopsavilkumu. Tas ietver attiecīgās revīzijas takai nepieciešamās informācijas glabāšanu un ziņošanu par jebkādiem krāpšanas, korupcijas vai interešu konflikta gadījumiem saskaņā ar SKF regulas III pielikuma 3. punkta a) apakšpunktu.

11. Saskaņā ar SKF regulas 18. panta 5. punktu Dalībvalsts līdz 2029. gada 15. martam novērtē sava Plāna atbilstību, ņemot vērā faktisko tiešo ietekmi, ko rada ēku un autotransporta sektoros radītās siltumnīcefekta gāzu emisijas iekļaušana Direktīvas 2003/87/EK darbības jomā.

4. pants. Maksājumu pieprasījumi, nosacījumu pārbaude un līdzekļu izmaksāšana

1. Saskaņā ar SKF regulas 20. panta 1. punktu Dalībvalsts iesniedz Komisijai pienācīgi pamatotus maksājumu pieprasījumus vienu vai divas reizes gadā – līdz 31. jūlijam vai līdz 31. decembrim.

2. Iesniedzot pienācīgi pamatotu maksājuma pieprasījumu saskaņā ar SKF regulas 20. panta 1. punktu, Dalībvalsts sniedz pierādījumus tam, ka attiecīgie atskaites punkti un mērķrādītāji, kas noteikti Lēmuma C(2026)4993 II pielikumā, ir apmierinoši izpildīti, galvenokārt pamatojoties uz atskaites punktu un mērķrādītāju aprakstu, kā arī uz metodiku un pārbaudes avotiem, kas saskaņā ar Plānu izmantoti objektīvai izpildes pārbaudei. Tas neliedz iekļaut papildu pierādījumus. Pirms pirmā maksājuma veikšanas Dalībvalsts īsteno visus papildu pasākumus, kas noteikti Lēmuma C(2026)4993 III pielikumā.

3. Iesniedzot maksājuma pieprasījumu, Dalībvalsts:

a) sniedz pienācīgu pamatojumu tam, ka attiecīgie Lēmumā C(2026)4993 noteiktie atskaites punkti un mērķrādītāji ir apmierinoši izpildīti;

b) izpilda SKF regulas 21. panta 2. punkta c) apakšpunktā noteiktās prasības:

i) pievieno atbilstoši parakstītu pārvaldības deklarāciju, kas sagatavota, pamatojoties uz Nolīguma III pielikumu;

ii) pievieno veikto revīziju kopsavilkumu, norādot šo revīziju tvērumu izdevumu summas un aptvertā laika perioda izteiksmē, kā arī noteikto nepilnību analīzi un veikto korektīvo pasākumu aprakstu saskaņā ar Nolīguma IV pielikumu.

4. Saskaņā ar SKF regulas 20. panta 1. punktu Dalībvalsts neiesniedz maksājuma pieprasījumus par mērķrādītājiem, kas sasniegti tikai daļēji (piemēram, līdz noteiktam datumam izpildīti astoņi no 10 paredzētajiem elementiem). Maksājumu pieprasījumos iekļauj tikai pilnībā sasniegtus atskaites punktus un mērķrādītājus. Mērķrādītājus vai atskaites punktus, kas līdz attiecīgajam datumam nav izpildīti vai ir izpildīti tikai daļēji, iekļauj vēlākos maksājumu pieprasījumos pēc tam, kad tie ir apmierinoši izpildīti.

5. Galīgais maksājuma pieprasījums jāiesniedz ne vēlāk kā līdz 2033. gada 31. jūlijam.

6. Kad Komisija saņēmusi maksājuma pieprasījumu, tā izvērtē, vai pieprasījumā ietvertie atskaites punkti un mērķrādītāji ir apmierinoši izpildīti, galvenokārt pamatojoties uz šo atskaites punktu un mērķrādītāju aprakstu, kā arī uz pārbaudes metodiku un avotiem saskaņā ar Plānu. Komisija patur tiesības pieprasīt papildu pierādījumus tam, kā attiecīgais atskaites punkts vai mērķrādītājs ir apmierinoši izpildīts. Ja Komisija paziņo Dalībvalstij, ka ir nepieciešama papildu informācija vai maksājuma pieprasījuma labojumi un/vai ka ir nepieciešamas pārbaudes un pārbaudes uz vietas, lai pārbaudītu atskaites punktu un mērķrādītāju izpildi, tostarp pasākumu neatgriezeniskumu saistībā ar iepriekš apmierinoši izpildītiem atskaites punktiem un mērķrādītājiem saskaņā ar labas pārvaldības vispārējiem principiem, tad laikposmu no Komisijas paziņojuma datuma līdz dienai, kad Dalībvalsts iesniedz papildu vai labotos dokumentus, neietver SKF regulas 20. panta 3. punktā minētā termiņa aprēķinā.

7. Ja Komisija sniedz pozitīvu novērtējumu par atsevišķu maksājuma pieprasījumu, tā pieņem atsevišķu lēmumu, ar ko atļauj finanšu piešķīruma daļas izmaksu, kura atbilst apmierinoši izpildīto atskaites punktu un mērķrādītāju vērtību summai, kā noteikts Lēmuma C(2026)4993 II pielikumā. Saskaņā ar Finanšu regulu izmaksas veic, ja ir pieejams finansējums un nodrošināta vienlīdzīga attieksme pret dalībvalstīm. Komisija atsevišķo lēmumu pieņem ne agrāk kā divus mēnešus un ne vēlāk kā trīs mēnešus pēc attiecīgā maksājuma pieprasījuma iesniegšanas termiņa saskaņā ar SKF regulas 20. panta 1. punktu.

8. Saskaņā ar SKF regulas 20. panta 2. punktu atskaites punktu un mērķrādītāju apmierinoša izpilde paredz, ka Dalībvalsts nav atcēlusi pasākumus, kas saistīti ar iepriekš apmierinoši izpildītajiem atskaites punktiem un mērķrādītājiem. Komisija var proporcionāli samazināt Fonda sniegto atbalstu un attiecīgi atgūt jebkuru summu Savienības budžetam, ja tiek konstatēts, ka pēc maksājuma veikšanas pasākumi ir tikuši atcelti un ka atskaites punkti un mērķrādītāji nav apmierinoši izpildīti.

9. Saskaņā ar SKF regulas 20. panta 4. punktu, ja Komisija konstatē, ka atskaites punkti un mērķrādītāji nav apmierinoši izpildīti, tiek apturēta tās finanšu piešķīruma daļas izmaksāšana, kura ir proporcionāla neizpildītajam atskaites punktam vai mērķrādītājam. Dalībvalsts viena mēneša laikā var iesniegt apsvērumus par Komisijas novērtējumu. Apturēšanu atceļ tikai tad, kad attiecīgais atskaites punkts vai mērķrādītājs ir apmierinoši izpildīts. Saskaņā ar SKF regulas 20. panta 6. punktu Komisija proporcionāli samazina finanšu piešķīruma summu, ja atskaites punkti un mērķrādītāji joprojām nav apmierinoši izpildīti deviņu mēnešu laikā no apturēšanas datuma. Komisija proporcionāli samazina finanšu piešķīruma summu, vispirms dodot Dalībvalstij iespēju divu mēnešu laikā no tās secinājumu paziņošanas iesniegt apsvērumus par atskaites punktu un mērķrādītāju izpildi.

10. Maksājumus Dalībvalstij veic ikgadējo individuālo budžeta saistību robežās, kas norādītas IV pielikumā Lēmumam C(2026)4993, ar ko pieņem tās Plānu. Atbilstīgās summas maksājums ir atkarīgs no Komisijas finansējuma pieejamības un no tā, vai individuālajās budžeta saistībās ir pieejamas pietiekamas summas. Ja maksājumu nevar veikt līdzekļu trūkuma vai nepietiekamu budžeta saistību dēļ, tas tiks veikts, tiklīdz finansējums kļūs pieejams vai būs uzņemtas jaunas saistības un pirms tiek apstrādāti jauni maksājumu pieprasījumi.

11. Saskaņā ar SKF regulas 20. panta 9. punktu, ja konkrētā maksājumu pieprasījumu kārtā ieņēmumi, kas Fondam piešķirti, nav pietiekami, lai segtu iesniegtos maksājumu pieprasījumus, Komisija maksā dalībvalstīm pro-rata, ko nosaka kā daļu no pieejamajiem maksājumiem attiecībā pret kopējiem apstiprinātajiem maksājumiem, nepārsniedzot dalībvalstu individuālās gada saistības. Nākamajā maksājumu pieprasījumu kārtā Komisija par prioritāti nosaka tās dalībvalstis, kuru maksājumi ir aizkavēti no iepriekšējās maksājumu pieprasījumu kārtas, pirms tā izskata no jauna iesniegtos maksājumu pieprasījumus.

12. Ja Dalībvalstij piešķirtā pro-rata maksājuma summa pārsniedz tās budžeta saistību summu, šo summu sedz divos posmos: i) summu, kas nepārsniedz neizpildīto budžeta saistību apjomu, izmaksā saskaņā ar maksājumu noteikumiem, kas izklāstīti SKF regulas 20. panta 5. punktā, un ii) apstiprinātā maksājuma atlikušo daļu izmaksā, kad nākamā gada sākumā tiek uzņemtas jaunas saistības.

5. pants. Plāna grozījumi

1. Saskaņā ar SKF regulas 18. panta 1. punktu, ja objektīvu apstākļu dēļ Dalībvalsts nevar pilnībā vai daļēji īstenot Plānu, tostarp izpildīt attiecīgos atskaites punktus vai mērķrādītājus, vai ja tas ir būtiski jāpielāgo, Dalībvalsts iesniedz Komisijai grozītu Plānu, lai tajā iekļautu pienācīgi pamatotas nepieciešamās izmaiņas. Šādu pieprasījumu varētu iesniegt, īpaši ņemot vērā faktisko tiešo ietekmi, ko rada ēku un autotransporta radītās siltumnīcefekta gāzu emisijas iekļaušana Direktīvas 2003/87/EK darbības jomā. Dalībvalstij ir skaidri jāpierāda, ka tiks saglabāts tās Plāna vērienīgums un paredzamā ietekme un ka joprojām tiek izpildītas SKF regulas 16. pantā noteiktās prasības. Dalībvalstij ir jāorganizē sabiedriskā apspriešana par grozīto Plānu saskaņā ar SKF regulas 5. un 16. pantu.

2. Ja pastāv atšķirības starp izmaksu aplēsēm Plāna sākotnējā vai pārskatītajā versijā un summām, kas izmaksātas galasaņēmējiem par konkrētu pasākumu vai investīciju, un šo atšķirību rezultātā rodas ietaupījumi, Dalībvalsts iesniedz priekšlikumu grozīt Plānu tā, lai pielāgotu mērķrādītājus un atskaites punktus vai pārdalītu atlikušo summu citiem īstenošanā esošiem vai jauniem pasākumiem vai investīcijām. Tas attiecināms arī, ja tiek veiktas izmaiņas atskaites punktu un mērķrādītāju aprakstā.

3. Saskaņā ar SKF regulas 18. panta 6. punktu Dalībvalsts var Plānā veikt nelielus pielāgojumus, kuru rezultātā mērķrādītājs tiek palielināts vai samazināts par mazāk nekā 5 % pasākumu un investīciju nelielu atjauninājumu gadījumā, kā arī labot pārrakstīšanās kļūdas. Par šādām izmaiņām Dalībvalsts rakstveidā paziņo Komisijai.

6. pants. Valūta un bankas konts maksājumiem

1. Maksājumu pieprasījumi un maksājumi veicami euro.

2. Finanšu piešķīruma maksājumu veic Latvijas Valsts kasē atvērtā bankas kontā ar šādu konta numuru IBAN: LV39TREL1060992069020, BIC: TRELLV22.

3. Kad ir veikts maksājums šajā bankas kontā, Komisija ir izpildījusi Nolīgumā noteikto maksāšanas pienākumu.

4. Par jebkurām izmaiņām šā panta 2. daļā minētajā bankas kontā Dalībvalsts norīkotā valsts iestāde rakstveidā paziņo Komisijai – šajā saistībā nav jāizdara grozījumi Nolīgumā.

7. pants. Informācijas publicēšana, Savienības finansējuma redzamība un izmantošanas tiesības

1. Neskarot SKF regulas 23. pantu, Dalībvalsts publicē informāciju par Savienības finansējumu Plāna īstenošanai un nodrošina tā redzamību vismaz tādā pašā apjomā, kādu paredz tās valsts noteikumi attiecībā uz finansējumu bez Savienības budžeta līdzdalības.

2. Dalībvalstis dara pieejamus datus, kas minēti SKF regulas 21. panta 2. punkta d) apakšpunkta i), ii) un iv) punktā, tos publiskojot un regulāri atjauninot vienotā tīmekļvietnē atvērtā, mašīnlasāmā formātā, kā noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas (ES) 2019/1024³ 5. panta 1. punktā, kurā iespējams datus kārtot, meklēt, izvilkt, salīdzināt un atkalizmantot. SKF regulas 21. panta 2. punkta d) apakšpunkta i) un ii) punktā minēto informāciju nepublicē gadījumos, kas minēti Finanšu regulas 38. panta 3. punktā, vai ja tiek sniegts pagaidu tiešs ienākumu atbalsts mazaizsargātām mājsaimniecībām.

3. Lai izpildītu saistības, kas izriet no SKF regulas 23. panta 2. punkta, jo īpaši lai nodrošinātu konsekventas, lietderīgas un samērīgi mērķētas informācijas sniegšanu dažādām auditorijām, tostarp plašsaziņas līdzekļiem un sabiedrībai, Dalībvalsts:

a) izstrādā stratēģiju, lai veicinātu informētību un nodrošinātu atpazīstamību par to, kā Plāns veicina sociāli taisnīgu pārkārtošanos uz klimatneitralitāti;

b) attiecīgā gadījumā visos komunikācijas materiālos un dokumentos, kas saistīti ar pasākuma īstenošanu un paredzēti saņēmējiem Dalībvalstī, pareizi un redzamā vietā izvieto Savienības emblēmu un attiecīgu finansējuma paziņojumu ar tekstu "finansē Eiropas Savienība – Sociālais klimata fonds" (attiecīgā gadījumā tulkotu latviešu valodā);

c) nodrošina, ka Fonda līdzekļu galasaņēmēji apzinās šo līdzekļu izcelsmi un nodrošina to redzamību.

4. Ja Savienības emblēma tiek attēlota kopā ar citu logotipu, tai jābūt redzamai vismaz tikpat pamanāmi un skaidri kā otram logotipam. Emblēmai jābūt skaidri atšķiramai un atsevišķai, un to nedrīkst mainīt, pievienojot citus vizuālus elementus, zīmolus vai tekstu. Savienības atbalsta izcelšanai drīkst izmantot tikai emblēmu un nekādu citu vizuālo identitāti vai logotipu.

5. Jebkurā komunikācijas vai izplatīšanas darbībā, kas saistīta ar Plānu un ko Dalībvalsts veic jebkādā veidā un ar jebkādiem līdzekļiem, izmanto faktoloģiski precīzu informāciju.

6. Attiecīgā gadījumā Dalībvalsts norāda šādu atrunu (attiecīgā gadījumā tulkotu latviešu valodā): "Finansē Eiropas Savienība – Sociālais klimata fonds. Tomēr paustie uzskati un viedokļi ir tikai autora(-u) viedoklis un ne vienmēr atspoguļo Eiropas Savienības vai Eiropas Komisijas nostāju. Eiropas Savienība un Eiropas Komisija par tiem nav atbildīga."

7. Dalībvalsts piešķir Komisijai tiesības bez maksas izmantot ar Plānu saistītus komunikācijas materiālus.

8. pants. Savienības finanšu interešu aizsardzība

1. Saskaņā ar SKF regulas 21. pantu Dalībvalstij ir pienākums:

a) izveidot stabilu sistēmu Savienības finanšu interešu aizsardzībai. Proti, ieviest lietderīgus un samērīgus pasākumus un procedūras, ar kuriem paredzēts novērst, atklāt un koriģēt krāpšanas, korupcijas vai interešu konflikta gadījumus, tostarp atgūšanas procedūras;

b) regulāri pārbaudīt, vai sniegtais finansējums ir pienācīgi izmantots saskaņā ar visiem piemērojamajiem noteikumiem un visi Plānā paredzētie pasākumi vai investīcijas ir pareizi īstenoti saskaņā ar visiem piemērojamajiem noteikumiem, jo īpaši saistībā ar krāpšanas, korupcijas un interešu konfliktu novēršanu, atklāšanu un korekciju;

c) veikt atbilstīgus pasākumus, lai novērstu, atklātu un koriģētu tādus krāpšanas, korupcijas un interešu konfliktu gadījumus, kā definēts Finanšu regulas 61. pantā, kas skar Savienības finanšu intereses, un veikt tiesiskas darbības, lai atgūtu nepareizi izmaksātus līdzekļus, tostarp attiecībā uz jebkādiem pasākumiem vai investīcijām, kas īstenoti saskaņā ar Plānu;

d) revīzijas un kontroles vajadzībām, kā arī lai sniegtu salīdzināmu informāciju par finanšu piešķīrumu izlietojumu saistībā ar pasākumiem un investīcijām, kuri veikti saskaņā ar Plānu, – vākt šādas standartizētas datu kategorijas un nodrošināt tām piekļuvi saskaņā ar SKF regulas 21. panta 2. punkta d) apakšpunktu:

i) finanšu piešķīrumu galasaņēmēja nosaukums, tā PVN reģistrācijas numurs vai nodokļu maksātāja identifikācijas numurs un Fonda finanšu piešķīruma summa;

ii) darbuzņēmēja(-u) un apakšuzņēmēja(-u) un tā/to PVN reģistrācijas numurs(-i) vai nodokļu maksātāja identifikācijas numurs(-i) un līguma(-u) vērtība, ja finanšu piešķīrumu galasaņēmējs ir līgumslēdzēja iestāde saskaņā ar Savienības vai valsts tiesību aktiem par publisko iepirkumu;

iii) finanšu piešķīrumu galasaņēmēja vai darbuzņēmēja faktiskā(-o) īpašnieka(-u) vārds(-i), uzvārds(-i), dzimšanas datums(-i) un PVN reģistrācijas numurs(-i) vai nodokļu maksātāja identifikācijas numurs(-i), kā definēts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas (ES) 2015/849 (10) 3. panta 6. punktā;

iv) visu to pasākumu un investīciju saraksts, kas īstenoti ar Fonda atbalstu, norādot šo pasākumu un investīciju publiskā finansējuma kopsummu un tā finansējuma summu, kas izmaksāts no citiem no Savienības budžeta finansētiem fondiem;

e) veikt uzskaiti saskaņā ar Finanšu regulas 133. pantu.

2. Par visiem Dalībvalsts iekšējās kontroles sistēmas grozījumiem, kas veikti saskaņā ar Plānu un skar Komisijas izvērtētos elementus, nekavējoties paziņo Komisijai.

3. Komisija pārliecinās, ka Dalībvalsts iekšējās kontroles sistēma atbilst šā panta 1. daļā noteiktajām galvenajām prasībām. Komisija var pieprasīt papildu informāciju un veikt sistēmas auditus uz vietas, kurus var īstenot, pamatojoties uz riska izvērtējumu. Ja nepieciešams, Komisijai var palīdzēt neatkarīgi ārējie eksperti vai revīzijas uzņēmumi.

9. pants. Komisijas, Eiropas Biroja krāpšanas apkarošanai (OLAF), Eiropas Revīzijas palātas (ERP) un Eiropas Prokuratūras (EPPO) veiktās pārbaudes

1. Papildus Nolīguma 4. un 8. pantā minētajām kontroles darbībām Komisija var izmantot savas tiesības saskaņā ar Finanšu regulas 129. pantu, lai veiktu ar Plāna īstenošanu saistītas pārbaudes, izvērtējumus un revīzijas par:

a) atbilstību piemērojamiem Savienības un valsts tiesību aktiem, jo īpaši attiecībā uz tādu krāpšanas, korupcijas vai interešu konflikta gadījumu novēršanu, atklāšanu vai korekciju, kas skar Savienības finanšu intereses, tostarp attiecībā uz Nolīguma 8. panta piemērošanu;

b) Nolīguma 3. panta 5. punkta piemērošanu;

c) informāciju un pierādījumiem par to, ka maksājuma pieprasījumā ietvertie atskaites punkti un mērķrādītāji ir apmierinoši izpildīti.

2. Šādas pārbaudes, izvērtējumi un revīzijas var veikt Plāna īstenošanas laikā vai līdz pieciem gadiem pēc galīgā maksājuma veikšanas. Šīs procedūras, par kurām oficiāli paziņo Dalībvalstij, var attiekties uz informācijas sistēmu, ko Dalībvalsts izmanto tādu datu vākšanai un iesniegšanai, ar kuriem pierāda atskaites punktu un mērķrādītāju izpildi. Ja nepieciešams, Komisijai var palīdzēt neatkarīgi ārējie eksperti vai revīzijas uzņēmumi.

3. Dalībvalsts glabā un iesniedz atbilstošus apliecinošos dokumentus, ar kuriem pierāda, ka Plāns ir īstenots pareizi, atbilstīgi Nolīguma 8. panta 1. daļā norādītajām saistībām un ka Lēmumā C(2026)4993 noteiktie atskaites punkti un mērķrādītāji ir apmierinoši izpildīti. Tā uzrāda šos dokumentus pēc pieprasījuma saistībā ar šajā pantā aprakstītajām pārbaudēm vai revīzijām.

4. Pārskatīšanu, pārbaudes, revīzijas un izmeklēšanu, kā paredzēts Finanšu regulas 129. panta 1. punktā, var veikt šādas iestādes:

a) Eiropas Birojs krāpšanas apkarošanai (OLAF) saskaņā ar Regulu Nr. 883/2013⁴ un Nr. 2185/96⁵;

b) Eiropas Prokuratūra (EPPO) saskaņā ar Regulu (ES) 2017/1939⁶, ciktāl EPPO ir kompetenta, un

c) Eiropas Revīzijas palāta (ERP) saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu un Finanšu regulas 263. pantu.

5. Dalībvalsts piekrīt minētajām pārbaudēm, pārskatīšanām, revīzijām un izmeklēšanām, kā arī kontroles pasākumiem saskaņā ar Nolīguma 4. pantu un revīzijām saskaņā ar Nolīguma ar 8. pantu un sadarbojas to veikšanā, kā arī iesniedz jebkuru šajā saistībā pieprasīto informāciju un dokumentus.

6. Dalībvalsts nodrošina Komisijas, OLAF, ERP, EPPO amatpersonām vai to pilnvarotajiem pārstāvjiem piekļuvi vietām un telpām, kurās tiek īstenoti saskaņā ar Nolīgumu finansēti pasākumi un investīcijas, un veic visus piemērotos pasākumus, lai atvieglotu to darbu. Tas ietver arī jebkādus dokumentus un elektroniskus datus, kas saistīti ar minēto pasākumu un investīciju pārvaldību. Pilnvarotajiem pārstāvjiem tiek nodrošināta piekļuve, ievērojot stingru konfidencialitāti attiecībā uz trešajām personām, neskarot tiem piemērojamās publisko tiesību saistības.

7. Saskaņā ar SKF regulas 21. panta 2. punkta e) apakšpunktu Dalībvalsts nosaka pienākumu visiem to līdzekļu galasaņēmējiem, kas izmaksāti par Plānā iekļauto pasākumu un investīciju īstenošanu, vai jebkādām citām personām vai struktūrām, kas iesaistītas to īstenošanā, skaidri pilnvarot Komisiju, OLAF, ERP un EPPO īstenot to tiesības, kā paredzēts Finanšu regulas 129. pantā, un noteikt līdzīgas saistības visiem izmaksāto līdzekļu galasaņēmējiem.

8. Par Komisijas veiktajām revīzijām vai pārbaudēm tiek sagatavots provizorisks ziņojums, pamatojoties uz konstatētajiem faktiem. Komisija vai revidenti oficiāli iepazīstina Dalībvalsti ar ziņojumu un dod tai iespēju sniegt apsvērumus saskaņā ar Nolīguma 17. panta 1. daļā noteikto procedūru. Nobeiguma ziņojums ir jānosūta Dalībvalstij 90 kalendāro dienu laikā pēc apsvērumu iesniegšanas termiņa beigām.

9. Pamatojoties uz nobeiguma secinājumiem, Komisija var veikt jebkādus pasākumus, ko tā uzskata par nepieciešamiem, tostarp, ja netiek ievēroti piemērojamie Savienības vai valsts tiesību akti, jo īpaši krāpšanas, korupcijas, interešu konflikta vai Nolīgumā noteikto saistību būtiska pārkāpuma gadījumā, – samazināt finanšu piešķīrumu saskaņā ar Nolīguma 10. pantu vai saskaņā ar Nolīguma 11. pantu atgūt visus veiktos maksājumus vai daļu maksājumu.

10. pants. Atbalsta samazināšana un atgūšana

1. Saskaņā ar SKF regulas 21. panta 4. punkta pirmo un otro daļu Komisija var proporcionāli samazināt Fonda atbalstu un attiecīgā gadījumā atgūt jebkādas summas, kas atmaksājamas Savienības budžetā:

a) ja notikusi krāpšana, korupcija vai interešu konflikts, kuri ietekmē Savienības finanšu intereses un kurus Dalībvalsts nav novērsusi;

b) ja ir būtiski pārkāptas kādas saistības, kas izriet no Nolīguma.

2. Attiecīgā gadījumā šādus samazinājumus veic, nodrošinot atgūšanu saskaņā ar Nolīguma 17. panta 2. daļā minēto apsvērumu sniegšanas procedūru.

3. Saskaņā ar proporcionalitātes principu un lai ņemtu vērā tādas krāpšanas, korupcijas vai interešu konflikta nopietnību, ko Dalībvalsts nav novērsusi un kas ietekmē Savienības finanšu intereses, vai būtisku saistību pārkāpumu, Komisija samazina Fonda atbalstu un attiecīgā gadījumā atgūst summu, kas atmaksājama Savienības budžetā, šādi:

a) samazinājuma summa atbilst summai, kuru ietekmē jebkurš krāpšanas, korupcijas vai interešu konflikta gadījums, ko Dalībvalsts nav novērsusi, vai būtisks Nolīguma 3. panta 5. daļas pārkāpums;

b) ja tiek konstatēts Nolīgumā paredzēto saistību būtisks pārkāpums, izņemot 3. panta 5. punktu, samazinājuma summu nosaka, ņemot vērā pārkāpuma biežumu un apmēru.

4. Ja Dalībvalsts kontroles sistēmā konstatēts trūkums, kas izraisa Nolīguma 8. panta 1. daļā noteikto saistību būtisku pārkāpumu, finanšu piešķīrumu samazina par summu, ko nosaka šādi:

a) ja nopietnie trūkumi ir tik būtiski, bieži vai vispārēji, ka tie liecina par sistēmas pilnīgu atteici, kas apdraud attiecīgā piešķīruma likumību un pareizību, piemēro vienotu likmi 100 % apmērā;

b) ja nopietnie trūkumi ir tik ievērojami bieži un vispārēji, ka tie liecina par ļoti nopietnu sistēmas kļūmi, kas apdraud ļoti lielas attiecīgā piešķīruma daļas likumību un pareizību, piemēro vienotu likmi 50 % apmērā;

c) ja nopietni trūkumi ir tik bieži un vispārēji, ka tie liecina par nopietnu sistēmas kļūmi, kas apdraud ļoti lielas attiecīgā piešķīruma daļas likumību un pareizību, piemēro vienotu likmi 25 % apmērā;

d) ja nopietnie trūkumi ir radušies tāpēc, ka sistēma nedarbojas pilnībā vai darbojas tik slikti vai tik reti, ka tiek apdraudēta attiecīgā piešķīruma lielas daļas likumība un pareizība, piemēro vienoto likmi 10 % apmērā;

e) ja nopietnie trūkumi ir radušies tāpēc, ka sistēma nedarbojas konsekventi, tādējādi apdraudot attiecīgā piešķīruma ievērojamas daļas likumību un pareizību, piemēro vienoto likmi 5 % apmērā.

11. pants. Atgūšana

1. Jebkuru atgūstamo summu Dalībvalsts atmaksā Komisijai.

2. Komisija apstiprina atgūstamo summu, paziņojot par to Dalībvalstij ar debetnotu, kurā norādīti maksājuma nosacījumi un maksāšanas datums, kas ir vismaz 30 kalendārās dienas pēc debetnotas izdošanas datuma. Piemēro Finanšu regulas noteikumus par līdzekļu atgūšanu, jo īpaši 101.–103. pantu. Atgūstamās summas, ja iespējams, atskaita no Fonda neizmaksātajiem līdzekļiem.

3. Ja maksājums nav veikts līdz debetnotā norādītajam datumam, atgūstamo summu palielina par nokavējuma procentiem, kas aprēķināti pēc likmes, kuru piemēro Eiropas Centrālās bankas galvenajām refinansēšanas operācijām euro valūtā ("bāzes likme"), un kam pieskaita trīs ar pus procentpunktus, sākot no nākamās dienas pēc debetnotā noteiktā maksāšanas datuma līdz dienai (ieskaitot), kad Komisija saņem pilna apjoma maksājumu. Bāzes likme ir likme, kas ir spēkā tā mēneša pirmajā dienā, kurā beidzas maksājuma termiņš, un kas publicēta Eiropas Savienības Oficiālā Vēstneša C sērijā.

4. Daļējie maksājumi vispirms jānovirza izdevumu, maksu un nokavējuma procentu segšanai un tikai pēc tam pamatsummas segšanai.

5. Atgūšanas procesā radušies maksājumi par banku pakalpojumiem jāsedz Dalībvalstij, ja vien netiek piemērota Direktīva 2015/2366⁷.

12. pants. Daļēja spēkā neesība un neparedzētas nepilnības

1. Ja saskaņā ar jebkuru piemērojamo tiesību aktu viens vai vairāki Nolīguma noteikumi pilnībā vai daļēji kļūst par spēkā neesošiem, nelikumīgiem vai juridiski neizpildāmiem, tas nekādā veidā neietekmē un nemazina pārējo Nolīguma noteikumu spēkā esību, likumību vai izpildāmību. Noteikumus, kas ir pilnīgi vai daļēji zaudējuši spēku, ir nelikumīgi vai juridiski neizpildāmi, interpretē un tādējādi īsteno, ievērojot Nolīguma būtību un mērķi.

2. Nolīguma preambula un pielikumi ir tā neatņemama daļa.

13. pants. Nolīguma izbeigšana

1. Saskaņā ar SKF regulas 20. panta 7. punktu, ja 15 mēnešu laikā no Nolīguma noslēgšanas datuma Dalībvalsts nav panākusi reālu progresu saistībā ar jebkuru no attiecīgajiem atskaites punktiem un mērķrādītājiem, Komisija izbeidz minēto Nolīgumu un atceļ finanšu piešķīruma summu, neskarot Finanšu regulas 14. panta 3. punktu.

2. Pirms lēmuma pieņemšanas par Nolīguma izbeigšanu Komisija dod Dalībvalstij iespēju iesniegt apsvērumus saskaņā ar Nolīguma 17. panta 2. punktā minēto procedūru divu mēnešu laikā no brīža, kad Komisija paziņojusi savu novērtējumu par to, ka nav panākts nekāds reāls progress.

14. pants. Atbildība par zaudējumiem

Komisija nav atbildīga par jebkādiem zaudējumiem, ko Nolīguma īstenošanas rezultātā radījusi Dalībvalsts vai jebkura trešā puse, kura iesaistīta Plāna īstenošanā.

15. pants. Administratīvās sankcijas un citi pasākumi

Nekas Nolīgumā nav interpretējams tādējādi, ka tas liegtu piemērot administratīvās sankcijas (piemēram, finansiālus sodus) vai citus publisko tiesību pasākumus papildus Nolīgumā paredzētajiem pasākumiem vai alternatīvi tiem (piemēram, saskaņā ar Finanšu regulas 137.–148. pantu vai Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 2988/95⁸ 4. un 7. pantu).

16. pants. Pušu savstarpējā komunikācija

1. Visus paziņojumus attiecībā uz Nolīgumu iesniedz rakstveidā, izmantojot Eiropas Savienības fondu vadības sistēmu (SFC2021).

2. Katra Puse uzreiz pēc tam, kad ir parakstījusi Nolīgumu, otrai Pusei dara zināmu to personu sarakstu, kuras ir pilnvarotas rīkoties tās vārdā saskaņā ar Nolīgumu. Katra Puse arī atjaunina šādu sarakstu un dara to zināmu otrai Pusei, kad tas periodiski tiek grozīts.

17. pants. Apsvērumu sniegšanas procedūra

1. Ja Nolīguma 4. panta 8. punktā ir atsauce uz šajā pantā paredzēto apsvērumu sniegšanas procedūru, Dalībvalstij tiek dota iespēja sniegt apsvērumus viena mēneša laikā.

2. Ja Nolīguma 9. panta 8. punktā, 10. panta 2. punktā un 13. panta 2. punktā ir atsauce uz šajā pantā paredzēto apsvērumu sniegšanas procedūru, Dalībvalstij tiek dota iespēja sniegt apsvērumus divu mēnešu laikā.

3. Komisija var pagarināt termiņu apsvērumu sniegšanai.

18. pants. Nolīguma grozījumi

Jebkurus grozījumus, par kuriem vienojušās Puses, noformē rakstveidā, un tie kļūst par Nolīguma sastāvdaļu.

19. pants. Piemērojamie tiesību akti un jurisdikcija

1. Nolīgumu un visas ārpuslīgumiskās saistības, kas izriet no Nolīguma vai ir saistītas ar to, reglamentē Eiropas Savienības tiesību akti un interpretē saskaņā ar šiem tiesību aktiem, papildinot tos ar Beļģijas tiesību aktiem, ja nepieciešams.

2. Puses apņemas jebkuru strīdu, kas rodas saistībā ar Nolīguma likumību, spēkā esību, interpretāciju vai izpildi, nodot Eiropas Savienības Tiesas ekskluzīvajā kompetencē saskaņā ar LESD 272. pantu.

20. pants. Stāšanās spēkā

Nolīgums stājas spēkā dienā, kad to parakstījusi pēdējā Puse.

Sagatavots [vieta] [datums]

Sagatavots divos eksemplāros, abi ir vienlīdz autentiski, un katrs no tiem ir oriģināls dokuments.
 

Pielikumi

Šie pielikumi ir Nolīguma neatņemama daļa:

I pielikums. Attiecīgo kopīgo iznākuma un rezultātu rādītāju saraksts Dalībvalsts ziņojuma sniegšanai

II pielikums. Maksājuma pieprasījuma veidne

III pielikums. Pārvaldības deklarācijas veidne

IV pielikums. Revīziju kopsavilkuma veidne

I pielikums
Attiecīgo kopīgo iznākuma un rezultātu rādītāju saraksts Dalībvalsts ziņojuma sniegšanai

II pielikums
Maksājuma pieprasījuma veidne

SKF maksājuma pieteikums

ATSKAITES PUNKTU UN MĒRĶRĀDĪTĀJU SKAITS, SAISTĪBĀ AR KURIEM PIEPRASĪTS MAKSĀJUMS

MAKSĀJUMS TIKS VEIKTS TURPMĀK NORĀDĪTAJĀ BANKAS KONTĀ

III pielikums
Pārvaldības deklarācijas veidne

PĀRVALDĪBAS DEKLARĀCIJA (20.1. pants)

Atsevišķa individuāla pārvaldības deklarācija

Es/Mēs, apakšā parakstījies(-ušies) [vārds, uzvārds], tās iestādes vadītājs, kura pilnvarota parakstīt Sociālā klimata fonda plāna [CCI] pārvaldības deklarācijas,

pamatojoties uz [Dalībvalsts] Sociālā klimata fonda plāna īstenošanu laikposmā no [XX mēnesis 20XX] līdz [XX mēnesis 20XX], pamatojoties uz manu/mūsu pašu vērtējumu un visu informāciju, kas man/mums bija pieejama datumā, kurā maksājuma pieprasījums tika iesniegts Komisijai, tostarp uz rezultātiem, kas gūti, veicot pārvaldības pārbaudes un revīzijas attiecībā uz izdevumiem, kuri iekļauti Komisijai iesniegtajos maksājuma pieteikumos par laikposmu no [20XX]. gada 1. janvāra / 1. augusta līdz [20XX]. 31. jūlijam / 31. decembrim,

un ņemot vērā manas/mūsu saistības saskaņā ar Regulu (ES) 2023/955,

ar šo apliecinu(-ām), ka:

a) maksājuma pieprasījumā ietvertā informācija ir pienācīgi sniegta, pilnīga un precīza saskaņā ar Regulas (ES) 2023/955 20. pantu;

b) izdevumi, kas radušies, lai pilnīgi izpildītu mērķrādītājus un atskaites punktus, atbilst piemērojamiem tiesību aktiem un ir izmantoti paredzētajam mērķim;

c) attiecīgā Dalībvalsts nav pārtraukusi pasākumus, kas saistīti ar iepriekš apmierinoši izpildītajiem atskaites punktiem un mērķrādītājiem.

Es/mēs apstiprinu(-ām), ka revīzijas un kontroles nobeiguma ziņojumos konstatētie pārkāpumi saistībā ar iepriekšējiem maksājumu pieprasījumiem ir pienācīgi novērsti. Es/mēs arī apstiprinu(-ām), ka mērķrādītāji vai atskaites punkti, kuriem pašreiz tiek veikts likumības un pareizības novērtējums, ir izslēgti no maksājuma pieprasījuma, gaidot novērtējuma secinājumus, lai tos, iespējams, iekļautu nākamajā maksājuma pieteikumā.

Turklāt es/mēs apstiprinu(ām) to datu ticamību, kuri attiecas uz rādītājiem, atskaites punktiem un Plāna īstenošanas progresu.

Es/mēs arī apstiprinu(ām), ka ir ieviesti lietderīgi un samērīgi krāpšanas apkarošanas pasākumi un ka tajos ir ņemti vērā saistītie riski.

Visbeidzot, es/mēs apliecinu(-ām), ka man/mums nav zināmi nekādi neizpausti reputācijas jautājumi saistībā ar programmas īstenošanu.

Paraksts

IV pielikums
Revīziju kopsavilkuma veidnes paraugs⁹

1. sadaļa. Ievads

1. Atsauce uz maksājuma pieprasījumu, kas iesniegts kopā ar šo revīzijas kopsavilkumu.

2. Šā kopsavilkuma sagatavošanā iesaistītās revīzijas iestādes un citu iestāžu noteikšana.

3. Pasākumi/investīcijas un ar tiem saistītie atskaites punkti / mērķrādītāji, kuri iekļauti šajā maksājuma pieprasījumā un uz kuriem attiecas revīziju kopsavilkums.

4. Katra šajā maksājuma pieprasījumā iekļautā atskaites punkta vai mērķrādītāja īstenošanā iesaistītās institūcijas noteikšana.

2. sadaļa. Būtiskas izmaiņas iekšējās kontroles sistēmā un revīzijas stratēģijā

1. Informācija par jebkādām būtiskām izmaiņām iekšējās kontroles sistēmā(-ās) un paziņojums par to, vai šīs izmaiņas ietekmēja pasākumus/investīcijas un attiecās uz šajā maksājuma pieprasījumā iekļautajiem atskaites punktiem un mērķrādītājiem.

2. Saistībā ar būtiskām iekšējās kontroles sistēmas(-u) izmaiņām veikto revīzijas darbību (ja tādas veiktas) apraksts, ietverot attiecīgās iestādes, pasākumus/investīcijas, galvenos konstatējumus un revīzijas secinājumus.

3. To atlikušo revīziju identificēšana, kuras plānots veikt saistībā ar šīm būtiskajām izmaiņām, norādot revīziju tvērumu un grafiku.

4. Sīkāka informācija par galvenajām revīzijas stratēģijas izmaiņām un attiecīgais pamatojums. Norādiet visas izmaiņas riska novērtējumā, sākotnēji plānotajā revīzijas darbā un darbību revīzijā izmantotajās izlases metodēs.

3. sadaļa. Sistēmas audits

Šajā sadaļā, lūdzu, sniedziet informāciju par veiktajiem sistēmas auditiem, kas attiecas uz pasākumu vai investīciju īstenošanas iestādēm un ir saistīti ar šajā maksājuma pieprasījumā iekļautajiem atskaites punktiem un mērķrādītājiem.

1. To struktūru (tostarp revīzijas struktūras) identificēšana, kuras ir veikušas šos sistēmas auditus. Ja revīzijas struktūra ir paļāvusies uz citu struktūru veikto darbu, aprakstiet procedūru, kas ieviesta, lai nodrošinātu ārpakalpojumā nodotā darba pienācīgu uzraudzību.

2. Tā riska novērtējuma un rezultātu apraksts, saistībā ar kuru tika izstrādāts revīzijas plāns sistēmas auditiem, kas saistīti ar maksājuma pieprasījumu.

3. Par katru veikto sistēmas auditu:

a) sistēmas audita grafiks;

b) sistēmas audita tvēruma apraksts saskaņā ar galvenajām prasībām, kas noteiktas Regulas (ES) 2023/955 III pielikumā, kā arī citiem tiesību aktos noteiktajiem pienākumiem aizsargāt Savienības finanšu intereses, kas izriet no saistībām attiecībā uz Fondu (tostarp atbilstība publiskā iepirkuma un valsts atbalsta noteikumiem), kā paredzēts Regulas (ES) 2023/955 21. panta 1. punktā un 2. punkta a) un c) apakšpunktā;

c) revidēto iestāžu noteikšana, veikto kontroles pārbaužu apjoms (attiecīgā gadījumā), kā arī periods un izdevumi, kas attiecas uz maksājuma pieprasījumā iekļautajiem atskaites punktiem un mērķrādītājiem;

d) galveno konstatējumu/nepilnību apraksts, tostarp norādes par to, vai uzskatāms, ka problēmas ir sistēmiskas;

e) secinājumi par katru pārbaudīto galveno prasību (1.–4. kategorija) un detalizēts veikto korektīvo pasākumu apraksts. Revīzijas secinājumos jāsniedz analīze par to ietekmi uz izdevumiem, kas saistīti ar maksājuma pieprasījumā iekļautajiem atskaites punktiem vai mērķrādītājiem. Norāde par korektīvajiem pasākumiem, kas vēl nav īstenoti (ja tādi ir), un to ietekmi uz šo maksājuma pieprasījumu.

4. Informācija par iepriekšējo sistēmas auditu ieteikumu izpildes gaitu attiecībā uz šajā maksājuma pieprasījumā iekļautajiem atskaites punktiem un mērķrādītājiem, jo īpaši attiecībā uz sistēmiskiem trūkumiem.

5. Jebkura cita sniedzamā informācija.

4. sadaļa. Darbību revīzijas saistībā ar atskaites punktu un mērķrādītāju izpildi

Šajā sadaļā, lūdzu, sniedziet informāciju par veiktajām darbību revīzijām, kas attiecas uz šajā maksājuma pieprasījumā iekļautajiem atskaites punktiem / mērķrādītājiem (izņemot 5.6. punktu).

1. To revīzijas iestāžu noteikšana, kuras veikušas darbību revīzijas. Ja revīzijas struktūra ir paļāvusies uz citu struktūru veikto darbu, aprakstiet procedūru, kas ieviesta, lai nodrošinātu ārpakalpojumā nodotā darba pienācīgu uzraudzību.

2. Darbību revīziju tvēruma apraksts attiecībā uz izdevumu apmēru, kas saistīts ar šajā maksājuma pieprasījumā iekļautajiem atskaites punktiem / mērķrādītājiem.

Attiecīgā gadījumā norādiet, vai tvērumā bija iekļautas arī tematiskās jomas, lai nodrošinātu atbilstību visiem piemērojamiem noteikumiem saskaņā ar Regulas (ES) 2023/955 21. panta 1. punktu un 2. punkta a) un c) apakšpunktu, tostarp attiecībā uz publisko iepirkumu, valsts atbalstu, dubultu finansēšanu, atskaites punktu / mērķrādītāju izpildes datu ticamību, precizitāti un pilnīgumu, kā arī citiem atbilstības nosacījumiem, kas izriet no uzņemtajām saistībām.

3. Attiecīgā gadījumā – apraksts par izlases un apakšizlases veidošanas metodiku, kas piemērota revīzijas parauga atlasei attiecībā uz aptvertajiem atskaites punktiem / mērķrādītājiem, tostarp izlases parametriem un citu informāciju, kas izmantota statistiskai vai ar statistiku nesaistītai izlasei, kā arī skaidrojums par piemērotajiem aprēķiniem un profesionālo vērtējumu.

4. Attiecībā uz revidētajiem atskaites punktiem / mērķrādītājiem informācijā jāiekļauj kopas lielums, parauga lielums un attiecīgā gadījumā būtiskuma līmenis, ticamības pakāpe, izlases vienība, paredzamo kļūdu skaits un izlases intervāls. Revīzijas kopsavilkumam jāpievieno izlases izveides pamatā esošie aprēķini tādā formātā, kas ļauj izprast veiktās pamatdarbības atbilstoši izmantotajai konkrētajai izlases metodei.

5. Galveno konstatējumu apraksts, to ietekme uz atskaites punktiem vai mērķrādītājiem, par kuriem maksājuma pieprasījumā ir iekļautas summas (ja attiecināms – novirzes no ziņotajām vērtībām), secinājumi, kas izdarīti, pamatojoties uz šīm darbību revīzijām, un ieteikumi, kas izriet no revīzijas konstatējumiem, kā arī informācija par veiktajiem korektīvajiem pasākumiem.

6. Revīzijas secinājumi par to, vai revīzijas iestāde ir guvusi pamatotu pārliecību, ka maksājuma pieprasījumā iekļautie atskaites punkti un mērķrādītāji ir pienācīgi izpildīti un ar tiem saistītie izdevumi atbilst piemērojamiem Savienības un valsts tiesību aktiem (tostarp attiecībā uz publisko iepirkumu, valsts atbalstu un jebkurām citām piemērojamām juridiskām saistībām).

7. Revīzijas secinājumos norāda arī to, vai konstatētās nepilnības tika uzskatītas par sistēmiskām, sniedz to ietekmes novērtējumu un informāciju par veiktajiem korektīvajiem pasākumiem. Informācija par turpmākajiem pasākumiem saistībā ar sistēmu auditiem un darbību revīzijām, kas veikti iepriekšējo maksājumu pieprasījumu ietvaros, jo īpaši attiecībā uz sistēmiskām nepilnībām.

5. sadaļa Cita informācija

1. Informācija par revīziju laikā atklātiem vai aizdomīgiem krāpšanas, korupcijas vai interešu konflikta gadījumiem, kā arī par veiktajiem pasākumiem, tostarp darbībām nelikumīgi piesavinātu līdzekļu atgūšanai un atgūtajām summām.

2. Ja Dalībvalsts izmanto vienoto datizraces un riska novērtēšanas rīku vai jebkuru citu rīku, lai piekļūtu datiem un informācijai un tos analizētu, revīziju kopsavilkumā jāizskaidro, kā šis rīks(-i) tika izmantots(-i). Revīzijas tvērumā vienmēr jāiekļauj attiecīgo datu analīze par SKF finansējuma saņēmējiem, attiecīgo iebūvēto kontroles rīku pietiekamība, kā arī savietojamība ar citām IT sistēmām krāpšanas, korupcijas, interešu konflikta un dubultas finansēšanas novēršanai un atklāšanai.

3. Attiecīgā gadījumā sniedz ziņas par turpmākiem notikumiem pēc revīzijas darba beigām un pirms maksājuma pieprasījuma nosūtīšanas Komisijai.

6. sadaļa. Kopējais revīzijas atzinums

1. Norādiet, vai revīzijas iestāde ir guvusi pamatotu pārliecību, ka veiktā revīzija nerada/rada [nevajadzīgo svītrot] šaubas par šajā pārvaldības deklarācijā ietvertajiem apgalvojumiem. Proti, ka:

a) šajā maksājuma pieprasījumā iekļautie izdevumi ir izmantoti paredzētajam mērķim;

b) kopā ar maksājuma pieprasījumu iesniegtā informācija ir pilnīga, precīza un ticama;

c) ieviestā iekšējās kontroles sistēma sniedz nepieciešamo pārliecību, ka izdevumi, kas iekļauti šajā maksājuma pieprasījumā, ir pārvaldīti saskaņā ar visiem piemērojamiem noteikumiem, jo īpaši noteikumiem par interešu konflikta, krāpšanas un korupcijas novēršanu, kā arī dubultas finansēšanas no Instrumenta un citām Savienības programmām novēršanu, ievērojot pareizas finanšu pārvaldības principu;

d) iesaistītās iestādes nav atcēlušas pasākumus, kas saistīti ar iepriekš apmierinoši izpildītajiem atskaites punktiem / mērķrādītājiem.

2. Papildu korektīvo pasākumu nepieciešamības izvērtējums gan no iekšējās kontroles sistēmas uzlabošanas viedokļa, gan attiecīgā gadījumā ņemot vērā ietekmi uz Savienības finanšu interešu aizsardzību.