Bankas "Dinastija" bilance uz 1995.gada 31.decembri

Reģistrēta 1993.gada 27.aprīlī, reģ.nr.000312695, Antonijas ielā 7

1995. 1994.

neauditēti

LVL’000 LVL’000

Aktīvi

Kase 34 416

Prasības pret Latvijas Banku 7 75

Prasības pret citām bankām 32 2,753

Ieguldījumi — 110

Kredīti un avansi klientiem 393 2,345

Uzkrātie ienākumi, priekšapmaksa un citi īstermiņa aktīvi 74 350

Pamatlīdzekļi 1,037 1,039

Kopā aktīvi 1,577 7,088

Pasīvi

Saistības pret Latvijas Banku — 164

Saistības pret citām bankām 21 802

Norēķinu konti un depozīti 343 4,704

Uzkrātie izdevumi un saistības 267 182

Citas saistības 7 136

Kopā pasīvi 638 5,988

Akciju kapitāls un rezerves

Akciju kapitāls 1,000 1,000

Rezerves kapitāls 23 235

Akcionāru ieguldījums 1,539 —

Uzkrātie zaudējumi (1,623) (135)

Kopā pašu kapitāls un rezerves 939 1,100

Kopā pasīvi, pašu kapitāls un rezerves 1,577 7,088

2. Piezīme — Regulējošie nosacījumi

1995.gadu Banka noslēdza ar LVL’000 1,700 zaudējumiem. Uz 1995.gada 31.decembri Bankas pašu kapitāls bija LVL’000 939. Saskaņā ar Latvijas Kredītiestāžu likumu gan iemaksātais kapitāls, gan Bankas pašu kapitāls uz 1996.gada 1.aprīli nedrīkst būt zemāki par LVL’000 1,000. Saskaņā ar Latvijas Kredītiestāžu likumu Latvijas Banka var piemērot sankcijas, kas ietver daļēju vai pilnīgu banku operāciju veikšanas licences apturēšanu tām bankām, kas nepilda augstāk minēto kapitāla pietiekamības nosacījumu.

Bankas "Dinastija" prezidents Valdis Brokāns

Neatkarīgo auditoru ziņojums Bankas "Dinastija" akcionāriem:

Mēs bijām nodarbināti veikt klāt pievienotās bankas "Dinastija" ("Banka") bilances uz 1995.gada 31.decembri, kā arī 1995.gada peļņas un zaudējumu aprēķina, naudas līdzekļu apgrozījuma un kapitāla izmaiņu ziņojuma auditu (šie ziņojumi šeit netiek uzrādīti); 1996.gada 29.marta ziņojumā mēs izteicām savu viedokli par bilanci bez iebildumiem. Par šiem finansu pārskatiem ir atbildīga Bankas vadība. Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, balstoties uz veikto auditu, izsakām par šiem finansu pārskatiem.

Izņemot nākamajā paragrāfā minēto, mēs veicām auditu saskaņā ar starptautiskajiem audita standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums ir jāplāno un jāveic audits tā, lai gūtu ticamu apstiprinājumu tam, ka finansu pārskatos nav būtisku kļūdu. Audits ietver finansu pārskatos uzrādīto summu un to apstiprinošo dokumentu pārbaudi, kas tiek veikta pēc izlases metodes. Audits ietver arī pielietoto grāmatvedības principu novērtēšanu un vadības veikto aprēķinu novērtēšanu, kā arī vispārēju finansu pārskatu satura novērtēšanu. Mēs uzskatām, ka mūsu veiktais audits dod nepieciešamo pamatojumu mūsu atzinuma izteikšanai.

Bankas vadība mūs ir informējusi par tās nākotnes plāniem jaunu investoru un noguldītāju piesaistīšanā, kas pēc mūsu domām būtiski ietekmē Bankas spēju darboties nākotnē. Mēs nevarējām pielietot piemērotas audita procedūras, ar kurām varētu pārbaudīt augstāk minēto. Ja Banka pārtrauc savu darbību, tad atskaites sagatavošana, pamatojoties uz apsvērumu, ka Banka darbosies arī nākotnē, nebūtu piemērojama. Šajā gadījumā būtu nepieciešami labojumi attiecībā uz aktīvu norakstīšanu un papildu saistību uzrādīšanu, kā arī būtu nepieciešama ilgtermiņa aktīvu pārklasificēšana uz tekošajiem aktīviem.

Tā kā 1995.g. bija pirmais gads, kad mēs veicām auditu Bankā, mēs neesam auditējuši bilanci uz 1994.gada 31.decembri. Šīs bilances labojumi varētu būtiski ietekmēt 1995.gada peļņas un zaudējumu aprēķinu. Līdz ar to mēs nevaram izteikt un neizsakām savu viedokli par peļņas un zaudējumu aprēķinu un naudas līdzekļu apgrozījumu par 1995.gadu, kā arī par Bankas bilanci uz 1994.gada 31.decembri, kuras dati tiek uzrādīti tikai salīdzināšanas nolūkam.

Pēc mūsu domām, neņemot vērā labojumus, kuri varētu būt nepieciešami, ja mēs būtu varējuši iegūt nepieciešamos pierādījumus attiecībā uz Bankas nākotnes plāniem, kas tika pieminēti iepriekš, informācija, ks sniegta pievienotajos saīsinātajos finansu pārskatos, ir patiesa visos būtiskajos aspektos un ir saskaņā ar finansu pārskatiem, no kuriem tā tika iegūta un kas tika sagatavoti saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem.

Mēs gribētu vērst jūsu uzmanību uz finansu pārskatu 2.piezīmi. 1995.gadā Bankas tīrie zaudējumi bija LVL’000 1,700. Uz 1995.gada 31.decembri Bankas pašu kapitāls bija zemāks par iemaksāto akciju kapitālu un bija mazāks par LVL’000 1,000. 2.piezīme attiecas uz Latvijas Bankas ierobežojumiem, kurus tā var vērst un ir vērsusi pret Banku par kapitāla lieluma nosacījumu nepildīšanu. Atsaucoties uz 25.piezīmi, Bankai ir LVL’000 382 liels aktīvu iztrūkums attiecībā uz aktīviem, kuru termiņš uz 1995.gada 31.decembri ir mazāks par vienu mēnesi. 25.piezīme sniedz aktīvu un pasīvu termiņanalīzi. Finansu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz apsvērumu, ka Banka darbosies arī nākotnē. Šo finansu pārskatu patiesums ir atkarīgs no finansiālā atbalsta un Latvijas Bankas nosacījumu izpildīšanas. Šie finansu pārskati neietver labojumus, kas būtu jāveic, ja šāds finansu atbalsts netiktu sniegts, vai arī, ja Latvijas Banka vērstu noteiktas sankcijas attiecībā pret Banku.

Šis dokuments ir tulkojums angļu valodā sastādītajam oficiālajam auditoru ziņojumam.