• Atvērt paplašināto meklēšanu
  • Aizvērt paplašināto meklēšanu
Pievienot parametrus
Dokumenta numurs
Pievienot parametrus
publicēts
pieņemts
stājies spēkā
Pievienot parametrus
Aizvērt paplašināto meklēšanu
RĪKI

Finanšu un kapitāla tirgus komisija
Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē normatīvos noteikumus, ieteikumus un lēmumus, kā arī informāciju par kredītiestādes noguldītājiem garantētās atlīdzības izmaksas veidu un kārtību, laiku un vietu.
TIESĪBU AKTI, KAS PAREDZ OFICIĀLO PUBLIKĀCIJU PERSONAS DATU APSTRĀDE

Publikācijas atsauce

ATSAUCĒ IETVERT:
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2014. gada 15. maija noteikumi Nr. 93 "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 21.05.2014., Nr. 97 https://www.vestnesis.lv/op/2014/97.7

Paraksts pārbaudīts

NĀKAMAIS

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.94

Grozījumi "Banku publisko ceturkšņa pārskatu sagatavošanas normatīvajos noteikumos"

Vēl šajā numurā

21.05.2014., Nr. 97

PAR DOKUMENTU

Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija

Veids: noteikumi

Numurs: 93

Pieņemts: 15.05.2014.

OP numurs: 2014/97.7

2014/97.7
RĪKI

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi: Šajā laidienā 4 Pēdējās nedēļas laikā 0 Visi

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.93

Rīgā 2014.gada 15.maijā

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr.18 4.p.)

Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Izdoti saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un
elektroniskās naudas likuma 34. panta otro daļu, 38. panta
pirmās daļas 1. punktu un 48. pantu

I. Vispārīgie jautājumi

1. "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (turpmāk tekstā – noteikumi) nosaka aktīvus, kādos maksājumu iestāde, kas papildus maksājumu pakalpojumiem veic cita veida komercdarbību, kā arī elektroniskās naudas iestāde drīkst ieguldīt no maksājumu pakalpojumu izmantotājiem vai cita maksājumu pakalpojumu sniedzēja saņemto naudu, ja nākamās darba dienas beigās pēc šīs naudas saņemšanas dienas tā vēl nav ieskaitīta saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam un nav ieskaitīta atsevišķā kontā bankā, kā arī naudu, kas saņemta apmaiņā pret emitēto elektronisko naudu. Noteikumi nosaka maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes (turpmāk tekstā abas kopā – iestāde) pašu kapitāla aprēķināšanas kārtību, kā arī Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk tekstā – Komisija) iesniedzamo pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtību. Noteikumi izstrādāti, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī finanšu kontu un "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai.

2. Noteikumi ir saistoši Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likumā noteiktajā kārtībā reģistrētajām un licencētajām iestādēm. Reģistrētajām iestādēm nav saistošas šo noteikumu 6., 7., 9., 10., 11., 12., 14., 15., 16., 18. un 19. punktā noteiktās prasības.

3. Noteikumos lietotie termini:

3.1. atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes 26.06.2013. Regulas (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (turpmāk tekstā – Regula Nr. 575/2013) un Latvijas Bankas 16.05.2013. noteikumos Nr. 99 "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi" lietotajiem terminiem;

3.2. banka – šo noteikumu izpratnē Eiropas Savienības dalībvalstī, Eiropas Ekonomikas zonas valstī vai Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstī reģistrēta maksātspējīga kredītiestāde;

3.3. īstermiņa prasības un saistības – prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu līdz vienam gadam (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu;

3.4. ilgtermiņa prasības un saistības – prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu, kurš ilgāks par vienu gadu, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu.

4. Pārskatu pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu likumam, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi.

5. Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 38. panta pirmās daļas 1. punktā minētie droši, likvīdi, zema riska aktīvi ir šādi neapgrūtināti aktīvi:

5.1. nauda kasē;

5.2. ieguldījumi parāda vērtspapīros, kas atbilst Regulas Nr. 575/2013 336. panta 1. tabulas 1. un 2. kategorijai;

5.3. ieguldījumi tādos atvērtajos ieguldījumu fondos Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma izpratnē, kuri saskaņā ar fonda prospektu veic ieguldījumus vienīgi šo noteikumu 5.2. punktā minētajos vērtspapīros.

6. Licencēta maksājumu iestāde sagatavo šādus pārskatus:

6.1. "Iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums);

6.2. "Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);

6.3. "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (3. pielikums);

6.4. "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums).

7. Licencēta elektroniskās naudas iestāde sagatavo šādus pārskatus:

7.1. "Iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums);

7.2. "Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);

7.3. "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (3. pielikums);

7.4. "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums).

8. Reģistrēta iestāde sagatavo "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums).

9. Iestāde veic pašu kapitāla aprēķinu atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 prasībām, ciktāl tās attiecināmas uz iestādi.

10. Piemērojot šo noteikumu 9. punktu:

10.1. iestāde ir pielīdzināma iestādei Regulas Nr. 575/2013 izpratnē;

10.2. iestādes ieguldījumi citu iestāžu pamatkapitālā un subordinētajā kapitālā ir pielīdzināmi ieguldījumiem finanšu iestāžu pamatkapitālā un subordinētajā kapitālā.

11. Maksājumu iestāde, kas papildus maksājumu pakalpojumu sniegšanai veic cita veida komercdarbību, atbilstoši šo noteikumu 9. punktam aprēķināto pašu kapitālu samazina par Komerclikumā noteikto minimālo komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāla apmēru.

12. Elektroniskās naudas iestāde, kas papildus elektroniskās naudas emisijai un maksājumu pakalpojumiem veic cita veida komercdarbību, atbilstoši šo noteikumu 9. punktam aprēķināto pašu kapitālu samazina par Komerclikumā noteikto minimālo komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāla apmēru.

13. Pārskatos lietojamā naudas vienība ir Latvijas Republikas naudas vienība.

II. Pārskatu sagatavošana

14. Sagatavojot "Iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums):

14.1. 1241. pozīcijā "t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistītie īstermiņa aizdevumi (kredīti)" uzrāda iestādes piešķirtos kredītus saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 37. pantā noteikto;

14.2. 3000. pozīcijā "Iespējamās saistības" uzrāda iespējamās saistības atbilstoši 21.06.2011. Ministru kabineta noteikumiem Nr. 488 "Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumi". Atsevišķi ailē "Galvojumi (garantijas)" uzrāda galvojumus (garantijas) un aktīvus, kas ieķīlāti kā trešo personu saistību izpildes nodrošinājums. Atsevišķi ailē "Iespējamās saistības maksājumu pakalpojumu izpildei" uzrāda visas neatsaucamās saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem, kas iestādei ir saistošas maksājumu izpildē;

14.3. 1400. pozīcijā "Prasības, kas saistītas ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu un elektroniskās naudas emisiju" uzrāda aktīva posteņus, kuri atbilst Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 38. pantā noteiktajam;

14.4. 2800. pozīcijā "Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem" uzrāda iestādes saistības pret klientiem, kas izriet no maksājumu pakalpojumu sniegšanas un elektroniskās naudas emisijas.

15. Ja attiecīgajā "Iestādes bilances pārskata" postenī "Pārējie nefinanšu aktīvi" vai "Pārējās iespējamās saistības" uzrādītā uzskaites vērtība pārsniedz 10 procentus no aktīvu kopsummas, iestāde sniedz Komisijai rakstveida informāciju, atklājot attiecīgās pozīcijas saturu un summas.

16. Sagatavojot "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (3. pielikums), iestāde veic pašu kapitāla un kapitāla prasības aprēķinu, lai novērtētu kapitāla pietiekamību saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likumā noteikto.

17. Sagatavojot "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums):

17.1. bankas nosaukumu norāda kā astoņu simbolu bankas SWIFT kodu atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 9362:2009 "Banku biznesa identifikācijas kodi";

17.2. valsts kodu norāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi";

17.3. atspoguļo aktīvus un saistības, kuras iestādei rodas, saņemot klientu naudas līdzekļus maksājumu pakalpojumu sniegšanai vai apmaiņā pret emitēto elektronisko naudu, attiecīgās pozīcijas iedalot kategorijā – likvīdi vai apgrūtināti. Par apgrūtinātiem aktīviem atzīst tādus aktīvus, kuri tiešā vai netiešā veidā ir ieķīlāti vai uz kuriem attiecas vienošanās par jebkāda veida darījumu nodrošināšanu ar depozītu vai cita veida ķīlu;

17.4. pozīcijā "Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret bankām, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai;

17.5. pozīcijā "Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai" norāda prasības pret bankām, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu naudas, kas saņemta apmaiņā pret elektronisko naudu, glabāšanai;

17.6. pozīcijā "Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret maksājumu iestādēm, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai;

17.7. pozīcijā "Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret elektroniskās naudas iestādēm, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai;

17.8. pozīcijā "Prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi" norāda prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi, kuras iestādei rodas, turot emitenta emitēto elektronisko naudu;

17.9. pozīcijā "Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem" norāda no maksājumu pakalpojumu izmantotājiem vai cita maksājumu pakalpojumu sniedzēja saņemto naudu, ja nākamās darba dienas beigās pēc šīs naudas saņemšanas dienas tā vēl nav ieskaitīta saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam;

17.10. pozīcijā "Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem" norāda apgrozībā esošās elektroniskās naudas daudzumu, kas elektroniskās naudas iestādei veido finanšu saistības pret elektroniskās naudas turētājiem;

17.11. pozīcijā "Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība" norāda vērtību, kas aprēķināta, iepriekšējo 12 kalendāra mēnešu periodā veikto maksājumu vērtību dalot ar 12. Ja maksājumu iestāde nav darbojusies pilnus 12 kalendāra mēnešus, šajā pozīcijā norāda veikto maksājumu vidējo aritmētisko vērtību kopš maksājumu pakalpojumu sniegšanas sākuma;

17.12. pozīcijā "Veikto maksājumu kopējais apmērs" norāda iestādes veikto maksājumu kopējo apmēru no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam;

17.13. pozīcijā "Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs" norāda no elektroniskās naudas emitēšanas izrietošo elektroniskās naudas iestādes finanšu saistību vidējo aritmētisko vērtību, kas aprēķināta atbilstoši Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 1. panta 2.3 punkta prasībām. Ja elektroniskās naudas iestāde nav darbojusies pilnus sešus kalendāra mēnešus, šajā pozīcijā norāda apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējo apmēru no elektroniskās naudas emisijas uzsākšanas dienas;

17.14. pozīcijā "Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs" norāda elektroniskās naudas iestādes atpirktās elektroniskās naudas kopējo apmēru no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam.

III. Pārskatu iesniegšana

18. Licencēta maksājumu iestāde sagatavo šo noteikumu 6. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam.

19. Licencēta elektroniskās naudas iestāde sagatavo šo noteikumu 7. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam.

20. Reģistrēta iestāde sagatavo šo noteikumu 8. punktā minēto pārskatu par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam.

21. Pārskatus sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas 14.10.2008. normatīvajiem noteikumiem Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi".

22. Ja Komisija konstatē, ka pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

IV. Noslēguma jautājumi

23. Noteikumi stājas spēkā 01.06.2014.

24. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 15.04.2011. normatīvie noteikumi Nr. 63 "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi".

Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvām

Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no:

1) Eiropas Parlamenta un Padomes 13.11.2007. Direktīvas 2007/64/EK par maksājumu pakalpojumiem iekšējā tirgū, ar ko groza Direktīvas 97/7/EK, 2002/65/EK, 2005/60/EK un 2006/48/EK un atceļ Direktīvu 97/5/EK;

2) Eiropas Parlamenta un Padomes 16.09.2009. Direktīvas 2009/110/EK par elektroniskās naudas iestāžu darbības sākšanu, veikšanu un konsultatīvu uzraudzību, par grozījumiem Direktīvā 2005/60/EK un Direktīvā 2006/48/EK un par Direktīvas 2000/46/EK atcelšanu.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis

 

1.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.05.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.93

Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes
nosaukums:

Iestādes bilances pārskats

  _____. gada    
   

(pārskata periods)

 

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Uzskaites vērtība

Rezidenti

Nerezidenti

Kopā
(1+2)

A

B

1

2

3

I. Aktīvi (1100+1200+1300+1400)

1000

x

x

 

1. Nefinanšu aktīvi (1110+1120+1130+1140)

1100

x

x

 

1.1. Nemateriālie ieguldījumi

1110

x

x

 

t.sk. avansa maksājumi par nemateriālajiem ieguldījumiem

1111

     
1.2. Pamatlīdzekļi

1120

x

x

 

t.sk. avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem

1121

     
1.3. Ieguldījumu īpašums

1130

x

x

 

1.4. Pārējie nefinanšu aktīvi

1140

x

x

 

2. Finanšu aktīvi (1210+1220+1230+1240+1250+1260+1270+1280+1290+1295)

1200

 

 

 

2.1. Pieprasījuma noguldījumi

1210

 

 

 

2.2. Īstermiņa termiņnoguldījumi

1220

 

 

 

2.3. Ilgtermiņa termiņnoguldījumi

1230

 

 

 

2.4. Īstermiņa aizdevumi

1240

 

 

 

t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistītie īstermiņa aizdevumi (kredīti)*

1241

x

x

 

2.5. Ilgtermiņa aizdevumi

1250

 

 

 

2.6. Īstermiņa parāda vērtspapīri

1260

 

 

 

2.7. Ilgtermiņa parāda vērtspapīri

1270

 

 

 

2.8. Atvasinātie finanšu instrumenti

1280

 

 

 

2.9. Līdzdalība komercsabiedrību kapitālā

1290

 

 

 

2.10. Pārējie debitori

1295

 

 

 

3. Nauda kasē

1300

x

x

 

4. Prasības, kas saistītas ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu un elektroniskās naudas emisiju

1400

 

 

 

t.sk. ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu

1410

 

 

 

t.sk. ar elektroniskās naudas emisiju **

1420

 

 

 

II. Kapitāls un rezerves un saistības (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800)

2000

x

x

 
4. Kapitāls un rezerves (2110+...+2160)

2100

x

x

 
4.1. Akciju/daļu kapitāls

2110

 

 

 
4.2. Akciju/daļu emisijas uzcenojums

2120

x

x

 
4.3. Finanšu instrumentu un ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve (+/–)

2130

x

x

 
4.4. Rezerves

2140

x

x

 
4.5. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/–)

2150

x

x

 
4.6. Pārskata gada peļņa/zaudējumi (+/–)

2160

x

x

 
5. Uzkrājumi

2200

x

x

 
6. Emitētie parāda vērtspapīri

2300

x

x

 
7. Atvasinātie finanšu instrumenti

2400

 

 

 
8. Īstermiņa aizņēmumi

2500

 

 

 
9. Ilgtermiņa aizņēmumi

2600

 

 

 
10. Pārējie kreditori un saistības

2700

 

 

 
11. Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem

2800

 

 

 
t.sk. pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem

2810

 

 

 
t.sk. pret elektroniskās naudas turētājiem **

2820

 

 

 
III. Iespējamās saistības (3100+3200+3300)

3000

 

 

 
11. Galvojumi (garantijas)

3100

 

 

 
12. Iespējamās saistības maksājumu darījumu izpildei

3200

 

 

 
13. Pārējās iespējamās saistības

3300

 

 

 

* Norāda maksājumu iestāde vai elektroniskās naudas iestāde, ja tā sniedz maksājumu pakalpojumus.

** Norāda elektroniskās naudas iestāde.

Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs:        
                    (vārds, uzvārds)
         
Izpildītājs:      

 

 

(vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasta adrese)

 

2.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.05.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.93

Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes
nosaukums:

Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķins

  _____. gada    
   

(pārskata periods)

 

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Uzskaites vērtība

A

B

1

Neto apgrozījums

100

 

t.sk. komisijas nauda par maksājumu pakalpojumu sniegšanu

101

 

t.sk. komisijas nauda par elektroniskās naudas emisiju

102

 

Izmaksas (210+220+230)

200

 

Administrācijas izmaksas

210

 

Pārējās izmaksas

220

 

Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

230

 

Ieņēmumi

300

 

Peļņa/zaudējumi (+/–) pirms nodokļiem (100-200+300)

400

 

Pārējie nodokļi

500

 

Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu

600

 

Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/–) (400-500-600)

700

 

 

Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs:  
 

 

 (vārds, uzvārds)

Izpildītājs:    
 

 

(vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasts)

 

3.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.05.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.93

Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes
nosaukums:

A. Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķins

  _____. gada    
   

(pārskata periods)

 

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Summa

A

B

1

Pirmā līmeņa pamata kapitāls

 

X

Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu

101

 

t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti

102

 

t.sk. akciju emisijas uzcenojums

103

 

Nesadalītā peļņa

104

 

t.sk. iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa

105

 

t.sk. atbilstoša peļņa vai zaudējumi

106

 

Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi

107

 

Citas rezerves

108

 

Rezerves riskiem

109

 

Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā

110

 

Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem

111

 

Nemateriālā vērtība (-)

112

 

Citi nemateriālie aktīvi (-)

113

 

Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības (-)

114

 

Definēto izmaksu pensiju plānu aktīvi (-)

115

 

Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā (-)

116

 

Pārsniegums: summa par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (-)

117

 

Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-)

118

 

Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-)

119

 

Neapmaksātās piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-)

120

 

Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)

121

 

Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (-)

122

 

Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-)

123

 

Summa, kas pārsniedz 17,65% slieksni (-)

124

 

Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr.575/2013 3. pantam (-)

125

 

Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi

126

 

Kopā (101+104+107+108+109+110+111+112+113+114+115+116+117+118+119+120+121+122+123+124+125+126)

100

 

Pirmā līmeņa papildu kapitāls

 

X

Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu

201

 

t.sk. apmaksātā kapitāla instrumenti

202

 

t.sk. akciju emisijas uzcenojums

203

 

Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā

204

 

Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā (-)

205

 

Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)

206

 

Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-)

207

 

Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (-)

208

 

Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa pamata kapitāla)

209

 

Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskatījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam (-)

210

 

Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskatījumi - citi

211

 

Kopā (201+204+205+206+207+208+209+210+211)

200

 

Pirmā līmeņa kapitāls (100+200)

300

 

Otrā līmeņa kapitāls

 

X

Kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu

401

 

t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi

402

 

t.sk. akciju emisijas uzcenojums

403

 

Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri atzīti otrā līmeņa kapitālā

404

 

Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā (-)

405

 

Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)

406

 

Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-)

407

 
Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa papildu kapitāla)

408

 
Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam

409

 
Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi

410

 
Kopā (401+404+405+406+407+408+409+410)

400

 
Komerclikumā noteiktais minimālais komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāls*

500

 
Pašu kapitāls (300+400-500)

600

 
Pašu kapitāla pārsniegums pār maksājumu iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (600-EUR(20000; 50000; 125000))

700

 
Pašu kapitāla pārsniegums pār elektroniskās naudas iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (600-EUR 350 000-EUR (20 000; 50 000; 125 000)**)

800

 
Pašu kapitāla pārsniegums pār iestādei noteikto kapitāla prasību (600-B. Daļas 400-1000x0.02)

900

 
Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs

1000

 

* Norāda, ja iestāde papildus maksājumu pakalpojumu sniegšanai un elektroniskās naudas emisijai veic cita veida komercdarbību.

** Iekļauj aprēķinā, ja elektroniskās naudas iestāde sniedz maksājumu pakalpojumus.

B. Kapitāla prasības aprēķins

  _____. gada    
   

(pārskata periods)

 

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības apmērs mēnesī

Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība mēnesī (2+4+6+8+10)

Koeficients

Kapitāla prasība (11*12)

līdz 5 milj. euro

no 5 milj. euro līdz 10 milj. euro

no 10 milj. euro līdz 100 milj. euro

no 100 milj. euro līdz 250 milj. euro

virs 250 milj. euro

vērtības apmērs

4% no vērtības apmēra (1*4%)

vērtības apmērs

2,5% no vērtības apmēra (3*2,5%)

vērtības apmērs

1% no vērtības apmēra (5*1%)

vērtības apmērs

0,5% no vērtības apmēra (7*0,5%)

vērtības apmērs

0,25% no vērtības apmēra (9*0,25%)

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

MPENL* 1.panta 1.punkta "f" apakšpunktā minētais maksājumu pakalpojums

100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0.5

0

MPENL* 1.panta 1.punkta "g" apakšpunktā minētais maksājumu pakalpojums

200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0.8

0

MPENL* 1.panta 1.punkta "a", "b", "c", "d" un "e" apakšpunktā minētiem maksājumu pakalpojumi

300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

0

Kopā

400

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

0

* Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likums.

Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs:    
 

(vārds, uzvārds)

 
Izpildītājs:    
 

(vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasts)

 

 

4.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.05.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.93

Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes
nosaukums:

Iestādes pārskats par klientu līdzekļiem

  _____. gada    
   

(pārskata periods)

 

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Valsts kods

ISIN kods

Reitingu aģentūras nosaukums/Piešķirtais kredītreitings

Atlikušais termiņš (veselos mēnešos)

Uzskaites vērtība

Vērtspapīram

Garantētājam

likvīdi

apgrū-tināti

Kopā
(4+5)

A

B

C

D

1

2

3

4

5

6

Nauda kasē

01

X

X

X

X

X

 

 

0

Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai*
kopā (1+2+3...)

02

X

X

X

X

X

0

0

0

1. Banka A

 

X

X

X

X

 

 

0

2. Banka B

 

X

X

X

X

 

 

0

3. Banka C

 

X

X

X

X

 

 

0

...

 

 X

X

X

X

X

 

 

0

Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai**
kopā (1+2+3...)

03

X

X

X

X

X

0

0

0

1. Banka A

 

 X

X

X

X

X

 

 

0

2. Banka B

 

 X

X

X

X

X

 

 

0

3. Banka C

 

 X

X

X

X

X

 

 

0

...

 

 X

X

X

X

X

 

 

0

Ieguldījumi parāda vērtspapīros kopā (1+2+3...)

04

X

X

X

X

X

0

0

0

1. Emitents A

 

 X

 

 

 

 

 

 

0

2. Emitents B

 

 X

 

 

 

 

 

 

0

3. Emitents C

 

 X

 

 

 

 

 

 

0

...

 

 X

 

 

 

 

 

 

0

   

X

       
Ieguldījumi atvērto ieguldījumu fondu apliecībās kopā (1+2+3...)

05

X

X

X

X

X

0

0

0

     
1. Fonds A

 

 

 

X

X

X

 

 

0

2. Fonds B

 

 

 

X

X

X

 

 

0

3. Fonds C

 

 

 

X

X

X

 

 

0

...

 

 

 

X

X

X

 

 

0

Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai* kopā (1+2+3...)

06

X

X

X

X

X

0

0

0

1. Maksājumu iestāde A

 

 

X

X

X

X

 

 

0

2. Maksājumu iestāde B

 

 

X

X

X

X

 

 

0

3. Maksājumu iestāde C

 

 

X

X

X

X

 

 

0

...

 

 

X

X

X

X

 

 

0

Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai* kopā (1+2+3...)

07

X

X

X

X

X

0

0

0

1. Elektroniskās naudas iestāde A

 

 

X

X

X

X

 

 

0

2. Elektroniskās naudas iestāde B

 

 

X

X

X

X

 

 

0

3. Elektroniskās naudas iestāde C

 

 

X

X

X

X

 

 

0

...

 

 

X

X

X

X

 

 

0

Prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi (1+2+3...)

08

X

X

X

X

X

0

0

0

1. Emitents A

 

 

 

 

 

 

 

 

0

2. Emitents B

 

 

 

 

 

 

 

 

0

3. Emitents C

 

 

 

 

 

 

 

 

0

...

 

 

 

 

 

 

 

 

0

Likvīdie aktīvi kopā (01+02+03+04+05)

09

X

X

X

X

X

0

X

X

Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem*

10

X

X

X

X

X

 0

0

Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem**

11

X

X

X

X

X

 0

 0

0

Likvīdo aktīvu kopsummas iztrūkums (-) vai pārsniegums (+) pār saistībām pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem (09-10-11)

12

X

X

X

X

X

0

X

X

Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība*

13

X

X

X

X

X

 X

 

Veikto maksājumu kopējais apmērs*

14

X

X

X

X

X

X

X

 
Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs**

15

X

X

X

X

X

X

X

   
Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs**

16

X

X

X

X

X

X

X

 

* Norāda maksājumu iestāde vai elektroniskās naudas iestāde, ja tā sniedz maksājumu pakalpojumus.

** Norāda elektroniskās naudas iestāde.

Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs:    
 

(vārds, uzvārds)

 
Izpildītājs:    
 

(vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasta adrese)

 

Izdruka no oficiālā izdevuma "Latvijas Vēstnesis" (www.vestnesis.lv)

ATSAUKSMĒM

ATSAUKSMĒM

Lūdzu ievadiet atsauksmes tekstu!