ATSAUCĒ IETVERT:
Darbības pārskati. Publicēts oficiālajā laikrakstā "Latvijas Vēstnesis", 11.08.2010., Nr. 126 https://www.vestnesis.lv/ta/id/214814
RĪKI
Oficiālā publikācija pieejama laikraksta "Latvijas Vēstnesis" drukas versijā.
Darbības pārskati
Valsts SIA ,,Bērnu klīniskā universitātes slimnīca” 2009.gada pārskatsNeatkarīga zvērināta revidenta ziņojums par finanšu pārskatu
Mēs esam veikuši pievienotā valsts SIA ,,Bērnu klīniskā universitātes slimnīca” 2009.gada pārskatā ietvertā finanšu pārskata revīziju. Revidētais finanšu pārskats ietver 2009.gada 31.decembra bilanci, 2009.gada peļņas vai zaudējumu aprēķinu, pašu kapitāla izmaiņu pārskatu un naudas plūsmas pārskatu, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.
Atzinums
Mūsuprāt, iepriekš minētais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par valsts SIA ,,Bērnu klīniskā universitātes slimnīca” finansiālo stāvokli 2009.gada 31.decembrī, kā arī par tās darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmām 2009.gadā saskaņā ar Latvijas Republikas Gada pārskatu likumu.
Ziņojums par vadības ziņojuma atbilstību
Mēs esam iepazinušies arī ar vadības ziņojumu par 2009.gadu un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un 2009.gada finanšu pārskatā atspoguļoto finanšu informāciju.
SIA ,,Revidents un grāmatvedis”, zvērinātu revidentu komercsabiedrība (licence Nr.30),
Sandra Vilcāne, zvērināta revidente (sertifikāts Nr.30), valdes locekle
Rīga, Latvija, 2010.gada 29.jūnijā
|
Aktīvs |
31.12.2009. LVL |
|
Ilgtermiņa ieguldījumi |
|
|
Nemateriālie ieguldījumi kopā |
69171 |
|
Pamatlīdzekļi kopā |
23028019 |
|
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā |
23097190 |
|
Apgrozāmie līdzekļi |
|
|
Krājumi kopā |
663486 |
|
Debitori kopā |
255252 |
|
Nauda |
10761895 |
|
Apgrozāmie līdzekļi kopā |
11680633 |
|
Aktīvu kopsumma |
34777823 |
|
Pasīvs |
31.12.2009 LVL |
|
Pašu kapitāls |
|
|
Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls) |
1799939 |
|
Rezerves: pārējās rezerves |
2400612 |
|
Nesadalītā peļņa: pārskata gada nesadalītā peļņa |
(69445) |
|
Pašu kapitāls kopā |
4131106 |
|
Uzkrājumi kopā |
336194 |
|
Kreditori |
|
|
Ilgtermiņa kreditori kopā |
25395370 |
|
Īstermiņa kreditori kopā |
4915153 |
|
Kreditori kopā |
30310523 |
|
Pasīvu kopsumma |
34777823 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2009.gadu
|
Rādītāja nosaukums |
2009 LVL |
|
Neto apgrozījums |
17313758 |
|
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas |
(17439709) |
|
Bruto peļņa vai zaudējumi |
(125951) |
|
Administrācijas izmaksas |
(1142630) |
|
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi |
113255 |
|
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas |
(324910) |
|
Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi |
1653351 |
|
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas |
(142582) |
|
Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem |
30533 |
|
Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem |
30533 |
|
Atliktais nodoklis |
(99978) |
|
Pārskata gada peļņa vai zaudējumi |
(69445) |
Valsts sabiedrība ar ierobežotu atbildību „Traumatoloģijas un ortopēdijas slimnīca”,
Duntes ielā 22, Rīgā, LV-1005, reģ.nr.40003410729
Sabiedrības saīsinātā bilance
|
Aktīvs |
31.12.2009. LVL |
31.12.2008. LVL |
|
1. Ilgtermiņa ieguldījumi |
3 884 753 |
4 172 060 |
|
2. Apgrozāmie līdzekļi |
||
|
2.1. Krājumi |
705 587 |
971 944 |
|
2.2. Debitori |
194 445 |
144 950 |
|
2.3. Naudas līdzekļi |
40 993 |
660 426 |
|
2. Apgrozāmie līdzekļi kopā |
941 025 |
1 777 320 |
|
Kopā aktīvs |
4 825 778 |
5 949 380 |
|
Pasīvs |
||
|
1. Pašu kapitāls |
3 023 531 |
3 237 887 |
|
2. Uzkrājumi |
250 455 |
316 908 |
|
3. Kreditori |
1 551 792 |
2 394 585 |
|
Kopā pasīvs |
4 825 778 |
5 949 380 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2009.gadu (pēc apgrozījuma izmaksu metodes)
|
Rādītāja nosaukums |
Piezīmes numurs |
2009 LVL |
2008 LVL |
|
1. Neto apgrozījums |
8 216 012 |
9 242 472 |
|
|
2. Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas |
(8 169 334) |
(8 738 958) |
|
|
3. Bruto peļņa vai zaudējumi (-) |
46 678 |
503 514 |
|
|
4. Administrācijas izmaksas |
(412 392) |
(498 623) |
|
|
5. Pārējie sabiedrības saimnieciskās darbības ieņēmumi |
515 073 |
304 234 |
|
|
6. Pārējās sabiedrības saimnieciskās darbības izmaksas |
(443 023) |
(209 440) |
|
|
7. Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi |
9322 |
12 466 |
|
|
8. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas |
(2812) |
(873) |
|
|
9. Peļņa vai zaudējumi (-) pirms nodokļiem |
(287 154) |
111 278 |
|
|
10. Atliktā nodokļa ieņēmumi vai izmaksas |
80 855 |
(79 916) |
|
|
11. Pārējie nodokļi (nekustamā īpašuma nodoklis) |
(8057) |
(9404) |
|
|
12. Pārskata gada peļņa vai zaudējumi (-) |
(214 356) |
21 958 |
Neatkarīgu revidentu ziņojums Valsts sabiedrības ar ierobežotu atbildību
„Traumatoloģijas un ortopēdijas slimnīca” dalībniekam
Ziņojums par finanšu pārskatu
1. Mēs esam veikuši pievienotā valsts sabiedrības ar ierobežotu atbildību „Traumatoloģijas un ortopēdijas slimnīca” 2009.gada pārskatā ietvertā finanšu pārskata revīziju, kas atspoguļots no 14. līdz 32.lappusei. Revidētais finanšu pārskats ietver 2009.gada 31.decembra bilanci, 2009.gada peļņas vai zaudējumu aprēķinu, pašu kapitāla izmaiņu pārskatu un naudas plūsmas pārskatu, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju pielikumā.
Vadības atbildība par finanšu pārskata sagatavošanu
2. Vadība ir atbildīga par šī finanšu pārskata sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu saskaņā ar Latvijas Republikas Gada pārskatu likumu. Šī atbildība ietver tādu iekšējās kontroles izveidošanu, ieviešanu un uzturēšanu, kas nodrošina finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības, sagatavošanu un patiesu atspoguļojumu, piemērotas grāmatvedības politikas izvēli un lietošanu, kā arī apstākļiem atbilstošu grāmatvedības aplēšu sagatavošanu.
Revidenta atbildība
3. Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu veikto revīziju, izsakām par šo finanšu pārskatu. Izņemot, kā minēts 6. un 7.rindkopā, mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijā atzītajiem starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskatos nav būtisku neatbilstību.
4. Revīzija ietver procedūras, kas tiek veiktas, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatos uzrādītajām summām un atklāto informāciju. Procedūras tiek izvēlētas, pamatojoties uz revidenta profesionālu vērtējumu, ieskaitot krāpšanas vai kļūdu izraisītu būtisku neatbilstību riska novērtējumu finanšu pārskatā. Veicot šo riska novērtējumu, revidents ņem vērā iekšējo kontroli, kas izveidota, lai nodrošinātu finanšu pārskata sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi noteikt apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības principu un nozīmīgu vadības izdarīto pieņēmumu pamatotības, kā arī finanšu pārskatā sniegtās informācijas vispārēju izvērtējumu.
5. Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu revīzijas atzinuma izteikšanai.
Pamatojums atzinumam ar iebildēm
6. Mēs nepiedalījāmies krājumu inventarizācijā 2008.gada 31.decembrī, kuru bilances vērtība šajā datumā bija LVL 969 479, jo tā notika, pirms mēs tikām iecelti par Sabiedrības revidentiem. Minēto krājumu atlikums ietekmē 2009.gada darbības rezultātus un naudas plūsmu. Mums nebija iespējams pārliecināties par krājumu atlikumiem šajā datumā, izmantojot citas revīzijas procedūras.
7. Kā minēts finanšu pārskata pielikuma 13.piezīmē, 2009.gada 31.decembrī bilancē ir iekļauti izejvielas, pamatmateriāli, palīgmateriāli un inventārs kopsummā LVL 705 511 vērtībā, kas mūsuprāt pārsniedz to atgūstamo vērtību. Mūsuprāt, finanšu pārskatā pilnā apmērā nav atzīts vērtības samazinājums lēnas aprites medicīnas precēm un ekspluatācijā esošajam medicīniskajam inventāram. Sabiedrības vadība ir veikusi krājumu atlikuma vērtības samazinājuma pārbaudi un konstatējusi tikai daļēju vērtības samazināšanos 2009.gada 31.decembrī. Mums nebija iespējams pārliecināties par vadības izmantoto pieņēmumu pamatotību, prognozējot nākotnes naudas plūsmas, tāpēc mēs nevarējām gūt pārliecību par iespējamo vērtības samazinājuma summu, kas būtu jāatzīst 2009.gada 31.decembrī, izmantojot citas revīzijas procedūras.
Atzinums ar iebildēm
8. Mūsuprāt, izņemot 6.un 7.rindkopā minēto apstākļu iespējamo ietekmi, iepriekš minētais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par valsts sabiedrības ar ierobežotu atbildību „Traumatoloģijas un ortopēdijas slimnīca” finansiālo stāvokli 2009.gada 31.decembrī, kā arī par tās darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmām 2009. gadā saskaņā ar Latvijas Republikas Gada pārskatu likumu.
Ziņojums par vadības ziņojuma atbilstību
Bez tam mūsu atbildība ir pārbaudīt vadības ziņojumā, kas atspoguļots no 4. līdz 13.lappusei, ietvertās grāmatvedības informācijas, kuras sagatavošana ir Sabiedrības vadības atbildība, atbilstību finanšu pārskatiem. Mūsu darbs attiecībā uz vadības ziņojumu tika ierobežots augstāk minētajā apjomā, un mēs neesam pārbaudījuši nekādu citu informāciju kā tikai to, kas ietverta no Sabiedrības finanšu pārskatiem. Mūsuprāt, vadības ziņojumā ietvertā informācija atbilst finanšu pārskatos uzrādītajai informācijai.
SIA „Revīzija un vadības konsultācijas”
Zvērinātu revidentu komercsabiedrība
Licence Nr.79
Zigrīda Šneidere
Atbildīgā zvērinātā revidente
Sertifikāta Nr.110
Valdes locekle
Rīgā 2010.gada 29.jūnijā
Gada pārskats publicēts saīsinātā formā un pilnībā pieejams Uzņēmumu Reģistrā.