Darbības pārskati

 

 

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

AS “Hansabanka” akcionāriem:

Mēs esam veikuši AS “Hansabanka” (turpmāk tekstā – Banka) 2007. gada finanšu pārskatu un AS “Hansabanka” un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Grupa) 2007. gada konsolidēto finanšu pārskatu, no kuriem sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati, revīziju saskaņā ar starptautiskajiem revīzijas standartiem.
2008. gada 12. februārī mēs sniedzām ziņojumu bez iebildumiem par šiem finanšu pārskatiem, no kuriem tika sagatavoti klāt pievienotie saīsinātie finanšu pārskati.

Pēc mūsu domām informācija, kas sniegta klāt pievienotajos saīsinātajos Bankas un Grupas finanšu pārskatos, visos būtiskajos aspektos ir patiesi atspoguļota atbilstoši Bankas un Grupas finanšu pārskatiem, pamatojoties uz kuriem tā tika sagatavota.

Lai labāk saprastu Bankas un Grupas finanšu stāvokli un to darbības rezultātus minētājā periodā, kā arī veiktās revīzijas apjomu, saīsinātie finanšu pārskati ir lasāmi kopā ar finanšu pārskatiem, no kuriem tie tika sagatavoti, un tam pievienoto neatkarīgu revidentu ziņojumu.

Deloitte Audits Latvia SIA

Licences Nr. 43

 

Rīga, Latvija

2008. gada 21. aprīlis

AS “Hansabanka”

Konsolidētais peļņas un zaudējumu aprēķins par 2007. gadu

(tūkst. LVL)	Grupa 2007	Banka 2007	Grupa 2006	Banka 2006
Procentu ienākumi	288 327	263 579	152 650	140 837
Procentu izdevumi	(139 154)	(133 549)	(61 488)	(61 565)
Tīrie procentu ienākumi	149 173	130 030	91 162	79 272
Komisijas naudas ienākumi	51 237	47 961	37 845	35 901
Komisijas naudas izdevumi	(14 238)	(13 482)	(10 910)	(10 409)
Tīrie komisijas naudas ienākumi	36 999	34 479	26 935	25 492
Tīrā finanšu instrumentu darījumu peļņa	21 779	21 234	17 130	16 688
Ienākumi no dividendēm	-	7 816	-	5 903
Citi ienākumi	4 531	4 609	4 006	4 033
Tīrie pamatdarbības ienākumi kopā	212 482	198 168	139 233	131 388
Personāla izdevumi	(38 131)	(34 540)	(28 302)	(25 872)
Izdevumi par datorpakalpojumiem	(9 477)	(8 764)	(5 975)	(5 545)
Administratīvie izdevumi	(14 137)	(14 751)	(11 743)	(11 930)
Citi izdevumi	(12 115)	(10 663)	(9 017)	(7 645)
Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu amortizācija/ nolietojums	(4 345)	(3 130)	(3 733)	(2 597)
Pamatdarbības izdevumi kopā	(78 205)	(71 848)	(58 770)	(53 589)
Pamatdarbības peļņa pirms uzkrājumiem	134 277	126 320	80 463	77 799
Izdevumi uzkrājumiem nedrošiem parādiem un ārpusbilances saistībām	(18 498)	(13 642)	(8 618)	(8 526)
Kredītu atgūšanas ienākumi	1 162	677	1 188	850
Pamatdarbības peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa	116 941	113 355	73 033	70 123
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	(16 654)	(14 407)	(9 097)	(7 956)
Pārskata gada peļņa	100 287	98 948	63 936	62 167

AS “Hansabanka”

Konsolidētā bilance uz 2007. gada 31. decembri

(tūkst. LVL)	Grupa 2007	Banka 2007	Grupa 2006	Banka 2006
Aktīvi
Kase	53 587	53 587	40 515	40 515
Prasības pret centrālo banku	300 769	300 769	326 798	326 798
Prasības pret kredītiestādēm	329 290	328 629	171 203	170 800
Tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi	9 969	9 969	8 756	8 782
Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	146 743	146 532	132 241	132 008
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi	3	3	3	3
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā	-	6 114	-	6 114
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	34 019	16 484	34 501	9 952
Aizdevumi klientiem	4 171 375	3 876 038	3 108 687	3 111 372
- Uzkrājumi nedrošiem parādiem	(29 815)	(26 644)	(18 131)	(18 079)
Aizdevumi klientiem, neto	4 141 560	3 849 394	3 090 556	3 093 293
Pārējie aktīvi	9 652	8 096	7 882	7 314
Pamatlīdzekļi	35 217	16 202	30 887	11 885
Nemateriālie aktīvi	76	66	86	75
Kopā aktīvi	5 060 885	4 735 845	3 843 428	3 807 539
Pasīvi
Saistības pret kredītiestādēm	2 692 173	2 386 436	1 840 610	1 840 610
Klientu noguldījumi	1 704 122	1 716 005	1 541 752	1 545 709
Pieprasījuma noguldījumi	1 146 287	1 157 920	1 144 376	1 147 683
Termiņnoguldījumi	557 835	558 085	397 376	398 026
Pārējās finanšu saistības	4 947	4 947	12 265	12 265
Uzkrātās saistības	64 303	42 694	57 686	25 942
Pārējās saistības	78 511	78 511	69 683	69 683
Uzkrājumi	1 610	1 610	833	833
Atliktā nodokļa saistības	1 500	516	1 301	453
Kopā saistības	4 547 166	4 230 719	3 524 130	3 495 495
Pakārtotās saistības	-	-	24 598	24 598
Kapitāls
Apmaksātais pamatkapitāls	406 043	406 043	186 043	186 043
Rezerves	337	135	337	135
Iepriekšējo periodu nesadalītā peļņa un pārskata gada peļņa	107 339	98 948	108 320	101 268
Kopā kapitāls	513 719	505 126	294 700	287 446
Kopā pasīvi	5 060 885	4 735 845	3 843 428	3 807 539
Ārpusbilances posteņi
Garantijas	93 672	93 672	71 273	71 347
Ārpusbilances saistības pret klientiem	668 303	542 736	435 956	374 391

Bankas valdes ziņojums

2007. gads – izaicinājumiem bagāts gads

2007. gads sākās ar akcionāru maiņu. Bank Austria Creditanstalt AG – UniCredit Group kompetences centrs Centrālās un Austrumu Eiropas reģiona valstīs – kļuva par jauno un vienīgo AS “UniCredit Bank” akcionāru, 2007. gada 10. janvārī nopērkot 100% bankas akcijas. Banka kļuva par vienas no lielāko banku grupas Eiropā un vislielākās banku apvienības Centrālās un Austrumu Eiropas valstu reģionā dalībnieci.

Īstenojot UniCredit Group zīmola maiņas stratēģiju, 2007. gada 19. februārī Bankas iepriekšējais nosaukums “HVB Bank Latvia” AS tika nomainīts uz AS “UniCredit Bank”. Jaunais zīmols – AS “UniCredit Bank” – norāda uz tiešu saistību ar vienu no lielākajām banku grupām Eiropā – UniCredit Group.

2007. gada sākumā Banka atzīmēja savu 10. gadadienu. Jau no pirmsākumiem par prioritāti Bankas darbībā ir uzskatīts klients, tādēļ ikvienam klientam tiek piedāvāta individuāla attieksme.

2007. gads – pārmaiņu gads

2007. gadā AS “UniCredit Bank” notika nozīmīgas strukturālas pārmaiņas. Lai nostiprinātu tirgus pozīciju Baltijas valstīs, Banka izveidoja vienotu Baltijas valstu banku (Pan-Baltic bank) ar galveno biroju Latvijā (Rīgā) un divām filiālēm Lietuvā (Viļņā) un Igaunijā (Tallinā), kā arī vēl diviem uzņēmumu apkalpošanas centriem Latvijā (Rīgā) un Lietuvā (Klaipēdā). No 2007. gada 1. septembra visi klienti no “Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG” filiālēm Viļņā un Tallinā tika piesaistīti jaunajām bankas filiālēm Lietuvā un Igaunijā.

Pārskata gadā AS “UniCredit Bank” pārstāvēja valde šādā sastāvā: valdes priekšsēdētājs Dr. Juris Jākobsons, kā arī valdes locekļi Algimantas Kundrotas, Torsten Tegtmeier, Frank Marcus un Wilfried Seemann.

2007. gada 1. septembrī tika ieviesta jauna informācijas tehnoloģiju platforma, kas ievērojami sekmēs jaunu bankas pakalpojumu attīstības iespējas un iekšējo procesu optimizāciju.

Banka turpināja savu izaugsmi, nodrošinot pakalpojumus uzņēmumu apkalpošanas segmentā, tai skaitā tirdzniecības finansēšanā, kā arī privāto klientu apkalpošanas segmentā un komerciālā nekustamā īpašuma finansēšanas segmentā. Bankas kopējo aktīvu pieauguma rādītājs 2007. gadā sasniedza 102 %, aizdevumu portfeļa pieaugums – 111 %. Neto ienākumi pēc nodokļiem 2007. gadā bija 3,455 tūkstoši latu, kas par 132 % pārsniedza 2006. gada rezultātus. Atbilstoši uzkrājumi tika izveidoti visiem identificētajiem kredītu zaudējumiem.

Lai nodrošinātu pakalpojumus tiem UniCredit Group klientiem, kas veic starptautiskus darījumus, Banka aktīvi izmantoja UniCredit Group tīklu, piedāvājot klientiem tādus pakalpojumus, kā, piemēram, kontu atvēršanu citās valstīs, paātrinātos “flash” maksājumus, starpvalstu “plus” kredītu.

Īstenojot UniCredit Group stratēģisko lēmumu, Banka 2 % no savām SIA “UniCredit Leasing” akcijām pārdeva sabiedrībai “UniCredit Global Leasing SPA”. Ar tai piederošo 49 % SIA “UniCredit Leasing” akciju kapitāla Banka saglabā savu statusu kā viens no galvenajiem stratēģiskajiem partneriem. 2007. gada 11. decembrī SIA “UniCredit Leasing” atvēra filiāli Igaunijā (Tallinā), tādējādi nodrošinot pakalpojumus Igaunijas klientiem viņu vietējā tirgū.

Aktīvu finansēšanai AS “UniCredit Bank” izmanto savu kapitālu, Eiropas Investīciju bankas (EIB), Ziemeļvalstu Investīciju bankas (NIB), Rekonstrukcijas Bankas (KfW), vairāku ārvalstu komercbanku un sava akcionāra piešķirtos kredītresursus, kā arī klientu noguldījumus.

2007. gada 31. decembrī bankā strādāja 173 darbinieki.

Grupas pamatvērtības – korporatīvās kultūras pamats

Bankas korporatīvā kultūra ir balstīta uz UniCredit Group pamatvērtībām, kas deklarētas Integritātes nolikumā (Integrity Charter). Integritātes nolikums ir pamatdokuments, kas nosaka principus, pēc kādiem UniCredit Group ar tās 170 000 darbiniekiem vairāk nekā 23 pamatdarbības valstīs sadarbojas ar darījumu partneriem un sabiedrību. UniCredit Group pamatvērtības ir brīvība, uzticēšanās, cieņa, taisnīgums, atklātība un mijiedarbība.

UniCredit Group pamatvērtības ir daudz plašākas par biznesa interesēm. Banka realizē sociāli atbildīgu politiku, kas vērsta uz darbību visas sabiedrības labā. 2007. gadā UniCredit Group organizēja vairākus sabiedriskus projektus. Vienā no tiem UniCredit Group darbinieki tika aicināti ziedot naudu Latvijas, Lietuvas un Igaunijas nevalstiskajām organizācijām. Arī ikgadējās UniCredit Group darbinieku aptaujas nolūks bija ne tikai noskaidrot viedokli par grupas pamatvērtībām un nākotnes izredzēm, bet arī organizēt palīdzību ielu bērniem.

2008. gads – turpmākas izaugsmes gads

2008. gadā Banka īpaši pievērsīsies korporatīvo klientu apkalpošanai, arvien vairāk savus pakalpojumus piedāvājot mazām un vidējām sabiedrībām. Lai sekmētu šo attīstību, AS “UniCredit Bank” papildus esošajiem birojiem plāno atvērt jaunus uzņēmumu apkalpošanas centrus Latvijā un Lietuvā.

2007. gadā, ieviešot jauno bankas sistēmu CORE02, tika sperts nozīmīgs solis IT vides uzlabošanā. Tuvākajā nākotnē Banka gatavojas ieviest tādas sistēmas kā GlobalWebSolution (GWS), uz interneta operācijām balstītās naudas plūsmas pārvaldes sistēmu uzņēmumiem un privātpersonām, un OPUS/Wallstreet- portālu, kas piedāvā darījumu iespējas ar finanšu instrumentiem.

Valdes vārdā mēs pateicamies saviem darbiniekiem, klientiem un partneriem par viņu ieguldījumu Bankas attīstībā 2007. gadā un ceram uz veiksmīgu sadarbību arī 2008. gadā.

Dr. Juris Jākobsons Valdes priekšsēdētājs

Frank Marcus Valdes loceklis

Algimantas Kundrotas Valdes loceklis

Torsten Tegtmeier Valdes loceklis

Wilfried Seemann Valdes loceklis

Rīgā,

2008. gada 3. martā

 

AS “UniCredit Bank” bilance par gadu, kas noslēdzās 2007. gada 31. decembrī

Visas summas ir tūkstošos latu	Pielikums		31.12.2007.		31.12.2006.
Aktīvi
Kase un prasības pret Latvijas Banku	12		21,522		26,183
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	13		15,023		2,823
Ieguldījumi līdz termiņa beigām turētos vērtspapīros	14		4,184		2,994
Kredīti un debitoru parādi	15
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs			108,219		60,538
Kredīti			572,603		261,115
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	16
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	17		-		5,026
Atvasinātie finanšu instrumenti	18		806		507
Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	17		1,774		2,999
Līdzdalība asociētās sabiedrības pamatkapitālā	19		383		-
Līdzdalība meitas sabiedrības pamatkapitālā	19		-		401
Nemateriālā vērtība	37		7,028		-
Nemateriālie ieguldījumi	20		2,751		73
Pamatlīdzekļi	20		898		409
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	21		278		43
Atliktā nodokļa aktīvs	25		24		156
Nodokļa aktīvi			72		140
Pārējie aktīvi			83		50
Kopā aktīvi			735,648		363,457
Pasīvi
Saistības pret kredītiestādēm	22		52,753		23,390
Tirdzniecības nolūkā turētās finanšu saistības
Atvasinātie finanšu instrumenti	18		1,521		1,202
Amortizētajā iegādes vērtībā vērtētās finanšu saistības
Saistības pret kredītiestādēm	23		520,113		239,712
Noguldījumi	23		104,361		46,973
Pakārtotas saistības	27		5,983		6,363
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	24		203		155
Uzkrājumi saistībām un maksājumiem			729		379
Atliktā nodokļa saistības	25		90		-
Nodokļa saistības			162		-
Pārējās saistības			1,156		143
Kopā saistības			687,071		318,317
Kapitāls un rezerves
Pašu kapitāls
Apmaksātais pamatkapitāls	26		41,729		41,729
Pārvērtēšanas rezerves			8		26
Nesadalītā peļņa			6,840		3,385
Kopā kapitāls un rezerves, kas attiecināmas uz Bankas akcionāriem			48,577		45,140
Kopā pasīvi			735,648		363,457
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
Galvojumi (garantijas)			64,360		20,555
Pārējās iespējamās saistības			2,752		3,701
Ārpusbilances saistības pret klientiem
Pārējās ārpusbilances saistības			160,522		63,280
Pārējie			2,662		4,529

Tiek publicēts saīsināts pārskats, pilns gada pārskats ir brīvi pieejams kredītiestādē un mājas lapā www.unicreditbank.lv.

Neatkarīgu revidentu ziņojums

AS „UniCredit Bank” akcionāriem

Ziņojums par finanšu pārskatu

Esam veikuši pievienoto AS „UniCredit Bank” (turpmāk „Banka”) finanšu pārskatu, kas ietver bilanci 2007. gada 31. decembrī un peļņas vai zaudējumu aprēķinu, pašu kapitāla izmaiņu pārskatu un naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2007. gada 31. decembrī, kā arī būtiskāko grāmatvedības politiku aprakstu un citas paskaidrojošas piezīmes no 9. līdz 38. lappusei, revīziju.

Vadības atbildība par finanšu pārskatiem

Vadība ir atbildīga par šo finanšu pārskatu sagatavošanu un informācijas patiesu uzrādīšanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Vadības atbildība ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidošanu, ieviešanu un uzturēšanu, lai nodrošinātu finanšu pārskatu kas nesatur būtiskas neatbilstības ne krāpšanas, ne kļūdas rezultātā sagatavošanu un informācijas patiesu atspoguļošanu, atbilstošu grāmatvedības politiku izvēli un piemērošanu; un pastāvošajiem apstākļiem piemērotu grāmatvedības aplēšu sagatavošanu.

Revidentu atbildība

Mēs esam atbildīgi par revidentu atzinuma sniegšanu par šiem finanšu pārskatiem, pamatojoties uz veikto revīziju. Revīzija tika veikta saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums ir jāievēro spēkā esošās ētikas prasības un revīzija jāplāno un jāveic tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību, ka finanšu pārskatā nav būtisku neatbilstību.

Revīzijas laikā tiek veiktas procedūras, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatos uzrādītajām summām un atklāto informāciju. Piemēroto procedūru izvēle ir atkarīga no mūsu sprieduma, ieskaitot risku novērtējumu attiecībā uz būtiskām neatbilstībām finanšu pārskatos, kas var pastāvēt krāpšanās vai kļūdu dēļ. Veicot šo risku novērtējumu, mēs apsveram iekšējās kontroles sistēmu, kas saistīta ar Bankas finanšu pārskatu sagatavošanu un informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi piemērot pastāvošajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis lai sniegtu atzinumu par Bankas iekšējās kontroles sistēmas efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības politiku un Bankas vadības izdarīto grāmatvedības aplēšu pamatotības, kā arī finanšu pārskatos sniegtās informācijas vispārēju izvērtējumu.

Mēs uzskatām, ka iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekošu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam.

Atzinums

Mūsuprāt, finanšu pārskati sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par AS „UniCredit Bank” finansiālo stāvokli 2007. gada 31. decembrī un par tās darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmu pārskata gadā, kas noslēdzās 2007. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

Ziņojums saskaņā ar citu normatīvo aktu prasībām

Bez tam mūsu atbildība ir pārbaudīt vadības ziņojumā, kas atspoguļots no 4. līdz 5. lapai, ietvertās grāmatvedības informācijas atbilstību finanšu pārskatiem. Bankas vadība ir atbildīga par vadības ziņojuma sagatavošanu. Mūsu darbs attiecībā uz vadības ziņojumu tika ierobežots augstāk minētajā apjomā, un mēs neesam pārbaudījuši nekādu citu informāciju kā tikai to, kas ietverta no finanšu pārskatiem. Mūsuprāt, vadības ziņojumā ietvertā informācija atbilst finanšu pārskatos uzrādītajai informācijai.

Stephen Young KPMG Baltics SIA Licence Nr. 55

Inga Lipšāne Zvērināta revidente Sertifikāts Nr. 112

2008. gada 3. martā

Rīgā, Latvija

AS “Belokoņa un Repšes ieguldījumu pārvaldes sabiedrība” saīsinātais 2007.gada pārskats

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS

Par periodu no 03.04.2007. līdz 31.12.2007. LVL

Dividenžu ienākumi	256
Komisijas naudas ienākumi	8,019
Komisijas naudas izdevumi	(719)
Neto peļņa/(zaudējumi) no klasificētiem kā patiesajā vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem	38,500
Pārējie ienākumi	19,071
Pārējie izdevumi	(4,867)
Administratīvie izdevumi	(20,340)
Nolietojums	(285)
Uzkrājumu veidošanas rezultāts	(36,219)
Pārskata gada peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas	3,416
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	(86)
Pārskata gada peļņa	3,330

BILANCE, SAĪSINĀTA

31.12.2007. LVL

Prasības pret kredītiestādēm	19,578
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	855,074
Nākamo periodu izdevumi	98
Pamatlīdzekļi	3,138
Ieguldījumu īpašums	91,809
AKTĪVU KOPSUMMA	969,697
Kopā saistības	786,367
Kopā kapitāls un rezerves	183,330
PASĪVU KOPSUMMA	969,697

REVIDENTU ZIŅOJUMS

AS “BELOKOŅA UN REPŠES IEGULDĪJUMU PĀRVALDES SABIEDRĪBA” akcionāriem:

Ziņojums par finanšu pārskatu

Mēs esam veikuši pievienotā AS “BELOKOŅA UN REPŠES IEGULDĪJUMU PĀRVALDES SABIEDRĪBA” (“Sabiedrība”) gada pārskatā par periodu no 2007.gada 3.aprīļa līdz 2007.gada 31.augustam (tālāk tekstā – Pārskata periods) ietvertā finanšu pārskata revīziju, kas atspoguļots no 6. līdz 20.lappusei. Revidētais finanšu pārskats ietver 2007.gada 31.decembra bilanci, Pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinu, pašu kapitāla izmaiņu pārskatu un naudas plūsmas pārskatu, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju pielikumā.

Vadības atbildība par finanšu pārskata sagatavošanu

Vadība ir atbildīga par šī finanšu pārskata sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām.

Šī atbildība ietver tādu iekšējās kontroles izveidošanu, ieviešanu un uzturēšanu, kas nodrošina finanšu pārskata, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības, sagatavošanu un patiesu atspoguļojumu, piemērotas grāmatvedības politikas izvēli un lietošanu, kā arī apstākļiem atbilstošu grāmatvedības aplēšu sagatavošanu.

Revidenta atbildība

Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu veikto revīziju, izsakām par šo finanšu pārskatu. Mēs veicām revīziju saskaņā ar starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskatā nav būtisku neatbilstību.

Revīzija ietver procedūras, kas tiek veiktas, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatā uzrādītajām summām un atklāto informāciju.<0} Procedūras tiek izvēlētas, pamatojoties uz revidenta profesionālu vērtējumu, ieskaitot krāpšanas vai kļūdu izraisītu būtisku neatbilstību riska novērtējumu finanšu pārskatā. Veicot šo riska novērtējumu, revidents ņem vērā iekšējo kontroli, kas izveidota, lai nodrošinātu finanšu pārskata sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi noteikt apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības principu un nozīmīgu vadības izdarīto pieņēmumu pamatotības, kā arī finanšu pārskatā sniegtās informācijas vispārēju izvērtējumu.

Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu revīzijas atzinuma izteikšanai.

Atzinums

Mūsuprāt iepriekš minētais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par AS “BELOKOŅA UN REPŠES IEGULDĪJUMU PĀRVALDES SABIEDRĪBA” finansiālo stāvokli 2007.gada 31.decembrī, kā arī par tās darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmām Pārskata periodā saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām.

Ziņojums par vadības ziņojuma atbilstību

Mēs esam iepazinušies arī ar vadības ziņojumu par Pārskata periodu, kas atspoguļots 4.lappusē un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un Pārskata perioda finanšu pārskatā atspoguļoto finanšu informāciju.

ABrevīzija SIA, zvērinātu revidentu komercsabiedrība, licences Nr.122

Māris Bergmanis

Valdes loceklis, zvērināts revidents, Sertifikāts Nr.67

Latvija

Rīgā 2008.gada 28.martā

Ar pilnu gada pārskatu var iepazīties AS “Belokoņa un Repšes ieguldījumu pārvaldes sabiedrība” birojā K.Valdemāra ielā 21, Rīgā; tālr. 67505866.

 

Likvidējamā akciju sabiedrība “Ogres Komercbanka”

Bilances pārskats

2008.gada 31.marts

(pārskata perioda pēdējais datums)

Pozīcijas nosaukums	Latos
Kase un prasības pret Latvijas Banku	165 391
Prasības pret kredītiestādēm un centrālajām bankām	16 246 496
Kredīti	12 175 655
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	428 161
Nemateriālie aktīvi	0
Pamatlīdzekļi	97 224
Pārējie aktīvi	239 865
Kopā aktīvi	29 352 792
Saistības pret kredītiestādēm un centrālajām bankām	0
Noguldījumi	21 147 398
Pārējās saistības	890 570
Kapitāls un rezerves	7 314 824
Kopā pasīvi	29 352 792
Atgūtie aktīvi	0
Likvidācijas izdevumi (no 01.03.2008. līdz 31.03.2008.)	195414,34

 

Likvidējamās AS “Ogres Komercbanka” likvidators Andris Rukmanis

 

 

 

AAS „Parex Dzīvība” publicē saīsināto 2007.gada pārskatu.

Pilns gada pārskats pieejams

AAS „Parex Dzīvība” Basteja bulvārī 14, Rīgā, darbdienas.

AAS “Parex Dzīvība”

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

	Piezīme	01.01.2007.- 31.12.2007. LVL	05.12.2005.- 31.12.2006. LVL
Neto parakstītās prēmijas		1 487	-
Izmaiņas neto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs		(1 427)	-
Neto nopelnītās prēmijas	4	60	-
Citi ieņēmumi	5	10 395	-
Neto zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām	6	(5 883)	-
Neto procentu ienākumi un tamlīdzīgi ienākumi	7	114 092	86 819
Neto peļņa no ārvalstu valūtas maiņas darījumiem un kursa svārstībām		7 523	2
Citi ieņēmumi		126 127	86 821
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas atlīdzību tehniskajās rezervēs		(103)	-
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas atlīdzību tehniskajās rezervēs		(103)	-
Klientu piesaistīšanas izdevumi	8	(36 092)	-
Administratīvie un ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi	9, 19	(117 537)	(55 143)
Nolietojums un amortizācija	10, 11	(960)	-
Neto darbības izdevumi		(154 589)	(55 143)
Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi) pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa		(28 505)	31 678
Uzņēmumu ienākuma nodoklis		-	(4 801)
Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi)		(28 505)	26 877

AAS “Parex dzīvība”

Bilance

AKTĪVS	Piezīme	31.12.2007. LVL	31.12.2006 LVL.
Nemateriālie aktīvi	10	104 038	-
Pamatlīdzekļi	11	5 508	-
Ieguldījumi
Tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi	12	1 062 183	-
Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	12	274 957	-
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	12	1 388 447	-
Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām		1 893	-
Pārapdrošinātāja daļa nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs	4	550	-
Uzņēmumu ienākuma nodokļa pārmaksa	14	5 255	-
Nākamo periodu izdevumi		1 955	-
Nauda un tās ekvivalenti	15	24 214	2 534 016
KOPĀ AKTĪVS		2 869 000	2 534 016
PASĪVS
Pašu kapitāls
Pamatkapitāls	16	2 500 000	2 500 000
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa		26 877	-
Pārskata perioda nesadalītā peļņa/ (uzkrātie zaudējumi)		(28 505)	26 877
Kopā pašu kapitāls		2 498 372	2 526 877
Apdrošināšanas saistības, kopā		2 080	-
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības		1 001	-
Ieguldījuma līgumi	13	274 957	-
Kreditori no pārapdrošināšanas operācijām	4	575	-
Norēķini par finanšu līzingu	11	50 866	-
Pārējie kreditori	18	25 575	-
Uzkrātās izmaksas	19	15 574	2 376
Uzņēmumu ienākuma nodoklis		-	4 763
Kopā kreditori		370 628	7 139
KOPĀ PASĪVS		2 869 000	2 534 016

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

AAS “Parex Dzīvība”akcionāram

Mēs esam veikuši AAS “Parex Dzīvība” (turpmāk tekstā – Sabiedrība) 2007. gada finanšu pārskata, uz kuru pamatojoties ir sagatavots saīsinātais Sabiedrības 2007. gada finanšu pārskats, revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas izdotajiem Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Mūsu 2008. gada 31. marta revidentu ziņojumā mēs sniedzām atzinumu bez iebildēm par Sabiedrības 2007. gada finanšu pārskatu, uz kuru pamatojoties ir sagatavots saīsinātais Sabiedrības 2007. gada finanšu pārskats.

Mūsuprāt, iepriekš minētais saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos atbilst Sabiedrības 2007. gada finanšu pārskatam, uz kuru pamatojoties ir sagatavots saīsinātais finanšu pārskats.

Lai iegūtu pilnīgāku priekšstatu par Sabiedrības finansiālo stāvokli 2007. gada 31. decembrī, tās 2007. gada darbības rezultātiem un mūsu veiktās revīzijas darba apjomu, iepriekš minētais saīsinātais finanšu pārskats būtu jāizvērtē kopā ar Sabiedrības 2007. gada finanšu pārskatu, uz kuru pamatojoties ir sagatavots šis saīsinātais finanšu pārskats, un attiecīgo mūsu revidentu ziņojumu.

SIA “Ernst & Young Baltic”

Licence Nr. 17

Diāna Krišjāne

Personas kods: 2508XX-XXXXX

Latvijas zvērināta revidente

Sertifikāts Nr. 124

Valdes priekšsēdētāja

Rīgā, 2008. gada 15. aprīlī