|
RĪKI
Finanšu un kapitāla tirgus komisija
Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē normatīvos noteikumus, ieteikumus un lēmumus, kā arī informāciju par kredītiestādes noguldītājiem garantētās atlīdzības izmaksas veidu un kārtību, laiku un vietu.
Publikācijas atsauceATSAUCĒ IETVERT:
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2021. gada 21. decembra noteikumi Nr. 168 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 29.12.2021., Nr. 251 https://www.vestnesis.lv/op/2021/251.5
Paraksts pārbaudītsNĀKAMAIS Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 170Par Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvo noteikumu "Informācijas par krāpšanas gadījumiem maksājumu jomā sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" atzīšanu par spēku zaudējušiem Vēl šajā numurā29.12.2021., Nr. 251 |
PAR DOKUMENTU Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija Veids: noteikumi Numurs: 168 Pieņemts: 21.12.2021. OP numurs: 2021/251.5 |
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi: Šajā laidienā 4 Pēdējās nedēļas laikā 0 Visi
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 168
Rīgā 2021. gada 21. decembrī
(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 57 4. p.)
Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma
100.4 panta pirmās daļas 5. punktu
1. "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētiem centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem (turpmāk – CVD), kuri saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 (2014. gada 23. jūlijs) par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem Direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un Regulā (ES) Nr. 236/2012 (turpmāk – ES Regula Nr. 909/2014) nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti šīs regulas pielikuma C iedaļā.
2. Noteikumi nosaka prasības attiecībā uz to uzraudzības pārskatu sagatavošanu, kas nepieciešami, lai uzraudzītu Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2017/390 (2016. gada 11. novembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus, (turpmāk – ES Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu, kā arī šo pārskatu iesniegšanas kārtību un termiņus.
3. Noteikumos lietotie termini atbilst ES Regulā Nr. 909/2014, Finanšu instrumentu tirgus likumā, Kredītiestāžu likumā un Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumā lietotajiem terminiem.
4. CVD iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk – FKTK):
4.1. Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 2021/451 (2020. gada 17. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, 1. pielikumā norādītos pārskatus C 07.00, C 13.01, C 14.00, C 14.01, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 20.00, C 21.00, C 22.00, C 23.00, C 34.01, C 34.02, C 34.03, C 34.04, C 34.06, C 34.08, C 34.09 un C 34.10, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumā norādītās instrukcijas;
4.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādīto bilances pārskatu;
4.3. šo noteikumu 2.–4. pielikumā norādītos pārskatus, kas sagatavoti saskaņā ar ES Regulas Nr. 2017/390 prasībām;
4.4. šo noteikumu 5. pielikumā norādīto incidenta ziņojumu. Incidents ir notikums, kas izraisa vai var izraisīt pārtraukumu vai traucējumus CVD pamatpakalpojumu sniegšanā, zaudējumus, ārkārtas situāciju, krīzi, postu vai katastrofu. Tas ietver situācijas, kad pastāv draudi CVD vai tā dalībnieku maksātspējai.
5. CVD šo noteikumu 4.1. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Eiropas Banku iestādes (turpmāk – EBI) sagatavoto taksonomiju, kas publicēta EBI interneta mājaslapā (www.eba.europa.eu). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dzs.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.
6. CVD šo noteikumu 4.2. un 4.3. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto taksonomiju, kas publicēta FKTK interneta mājaslapā (www.fktk.lv). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dzs.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.
7. CVD šo noteikumu 4.4. punktā minēto pārskatu sagatavo Excel faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto Excel failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dzs.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.
8. CVD sagatavo šo noteikumu 4.1. un 4.2. punktā minētos pārskatus, kā arī 4.3. punktā minētos pārskatus atbilstoši šo noteikumu 2. pielikumam par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim sekojošā ceturkšņa otrā mēneša 11. datumam. Šo noteikumu 4.3. punktā minētos pārskatus atbilstoši šo noteikumu 3. un 4. pielikumam sagatavo par stāvokli 31. decembrī un iesniedz FKTK līdz pārskata datumam sekojošā gada 11. februārim. Šo noteikumu 4.4. punktā norādīto incidenta ziņojumu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc incidenta atklāšanas.
9. Ja FKTK konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja FKTK nav norādījusi citu termiņu, CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no FKTK.
10. CVD var iesniegt šo noteikumu 4. punktā minētos pārskatus, pamatojoties uz nerevidētiem datiem. Nerevidēti dati ir dati, kuru sagatavošanai nav izmantota informācija no zvērināta revidenta saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumā noteikto apstiprinātajiem finanšu pārskatiem. Ja dati, kuri tiek iegūti no revidētajiem finanšu pārskatiem, atšķiras no FKTK jau iesniegtajiem nerevidētajiem datiem, CVD šo noteikumu 4. punktā minētos pārskatus sagatavo, pamatojoties uz revidētajiem finanšu pārskatu datiem, un nekavējoties, bet ne vēlāk kā piecu darba dienu laikā pēc revidēto datu apstiprināšanas atkārtoti iesniedz pārskatus FKTK.
11. Ja CVD konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, CVD par to nekavējoties paziņo FKTK. CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc kļūdas konstatācijas. Ja pārskatu nav iespējams iesniegt norādītajā termiņā, CVD vienojas ar FKTK par pārskata iesniegšanas termiņu.
12. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē FKTK 2018. gada 30. oktobra normatīvie noteikumi Nr. 171 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi".
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile
1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
____________. gada _________
(pārskata perioda pēdējais datums)
| Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period | ||||||
| 100 | ||||||
| AKTĪVI / ASSETS | 100 | |||||
| Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | 110 | |||||
| Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets | 120 | |||||
| Attīstības izmaksas / Development costs | 121 | |||||
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības / Concessions, patents, licences, trademarks and similar rights | 122 | |||||
| Nemateriālā vērtība / Goodwill | 123 | |||||
| Pārējie nemateriālie ieguldījumi / Other intangible assets | 124 | |||||
| Pamatlīdzekļi / Fixed assets | 130 | |||||
| Nekustamie īpašumi / Land and buildings | 131 | |||||
| Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem / Advance payments for fixed assets | 132 | |||||
| Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces / Technological equipment and devices | 133 | |||||
| Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs / Other fixed assets and inventory | 134 | |||||
| Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | 140 | |||||
| Līdzdalība radniecīgo un asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in related and associated undertakings | 141 | |||||
| Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām / Loans to related undertakings | 142 | |||||
| Aizdevumi asociētajām sabiedrībām / Loans to associated undertakings | 143 | |||||
| Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi / Other securities and investments | 144 | |||||
| Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori / Other loans and long-term debts | 145 | |||||
| Atliktā nodokļa aktīvi / Deferred tax assets | 146 | |||||
| Termiņnoguldījumi kredītiestādēs / Long-term claims at credit institutions | 147 | |||||
| Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | 150 | |||||
| Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments held for sale | 160 | |||||
| Debitori / Debtors | 170 | |||||
| Pircēju un pasūtītāju parādi / Trade receivables | 171 | |||||
| Radniecīgo sabiedrību parādi / Receivables from related undertakings | 172 | |||||
| Asociēto sabiedrību parādi / Receivables from associated undertakings | 173 | |||||
| Nākamo periodu izmaksas / Deferred expense | 174 | |||||
| Uzkrātie ieņēmumi / Accrued income | 175 | |||||
| Citi debitori / Other debtors | 176 | |||||
| Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments | 180 | |||||
| Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings | 181 | |||||
| Pašu akcijas vai daļas / Own stocks or shares | 182 | |||||
| Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālā / Other securities and participation | 183 | |||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments | 184 | |||||
| Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm / Short-term claims at credit institutions | 185 | |||||
|
Nauda / Cash
|
190 | |||||
| Nauda kasē / Cash on hand | 191 | |||||
| Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām / Demand deposits at central banks | 192 | |||||
| Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm / Demand deposits at credit institutions | 193 | |||||
| Citas prasības uz pieprasījumu / Other demand deposits | 194 | |||||
| Citi aktīvi / Other assets | 197 | |||||
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | 200 | |||||
| Pašu kapitāls / Equity | 210 | |||||
| Akciju kapitāls (pamatkapitāls) / Stock or share capital | 211 | |||||
| Akciju (daļu) emisijas uzcenojums / Stock (share) premium | 212 | |||||
| Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve / Long-term investment revaluation reserve | 213 | |||||
| Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve / Financial instruments' fair value reserve | 214 | |||||
| Citas rezerves / Other reserves | 215 | |||||
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi / Retained earnings | 216 | |||||
| Pārskata gada peļņa vai zaudējumi / Profit or loss for the current year | 217 | |||||
| Uzkrājumi / Provisions | 220 | |||||
| Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities | 230 | |||||
| Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends | 231 | |||||
| Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income | 232 | |||||
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām / Debts to related undertakings | 233 | |||||
| Parādi asociētajām sabiedrībām / Debts to associated undertakings | 234 | |||||
| Citi aizņēmumi / Other borrowings | 235 | |||||
| Pārējie ilgtermiņa kreditori / Other long-term creditors | 236 | |||||
| Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | 240 | |||||
| Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends | 241 | |||||
| Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income | 242 | |||||
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām / Debts to related undertakings | 243 | |||||
| Parādi asociētajām sabiedrībām / Debts to associated undertakings | 244 | |||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments | 245 | |||||
| Citi aizņēmumi / Other loans | 246 | |||||
| Pārējie īstermiņa kreditori / Other short-term creditors | 247 | |||||
2. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
____________. gada _________
(pārskata perioda pēdējais datums)
| Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period | ||||||
| 100 | ||||||
| PAŠU KAPITĀLS
/ EQUITY (Bilances pārskats, 1. pielikums, rinda 210 / Balance Sheet, Annex No 1, row 210) |
100 | |||||
| Līdzekļi, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos saskaņā ar ES Regulas Nr. 909/2014 46. panta 3. punktu / Financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments according to EU Regulation No 909/2014 Article 46 point 3 | 101 | |||||
| KAPITĀLS, ņemot vērā līdzekļus, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos (rinda 100 – rinda 101) / CAPITAL taking into account financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments (row 100- row 101) | 110 | |||||
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | 120 | |||||
| Operacionālie, juridiskie un glabāšanas riski / Operational, legal and custody risks | 130 | |||||
| Ieguldījumu risks / Investment risk | 140 | |||||
| Kredītrisks / Credit risk | 141 | |||||
| t.sk. darījumu partnera kredītrisks / of which counterparty credit risk | 142 | |||||
| Ārvalstu valūtu risks / Foreign exchange risk | 143 | |||||
| Pozīcijas risks (parāda instrumenti) / Position risk (debt instruments) | 144 | |||||
| Pozīcijas risks (kapitāla vērtspapīri) / Position risk (equity instruments) | 145 | |||||
| Preču risks / Commodities risk | 146 | |||||
| Biznesa risks / Business risk | 150 | |||||
| Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības / Capital requirements for winding-down or restructuring activities | 160 | |||||
| KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār
kapitāla prasībām (rinda 110 – rinda 120) / CAPITAL EXCESS above capital requirements (row 110 – row 120) |
170 | |||||
3. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
____________. gada _________
(pārskata perioda pēdējais datums)
| Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period | |||
| 100 | |||
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK | 100 | ||
| Gada bruto darbības izmaksas * 25% / Annual operating expense (gross) * 25% | 110 | ||
| Nelabvēlīgā scenārijā nepieciešamais kapitāls zaudējumu segšanai / Necessary capital to cover losses under adverse scenario | 120 | ||
| Pēdējā revidētajā finanšu pārskatā norādītie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Net income after tax for the last audited financial year | 130 | ||
| Kārtējā finanšu gadā paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Expected net income after tax for the current financial year | 140 | ||
| Paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas attiecībā uz pēdējo finanšu gadu, par kuru nav pieejami revidētie finanšu pārskati / Expected net income after tax for the most past financial year where audited results are not yet available | 150 | ||
4. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
____________. gada _________
(pārskata perioda pēdējais datums)
| Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period | |||
| 100 | |||
| DARBĪBAS IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS FOR WINDING-DOWN OR RESTRUCTURING | 100 | ||
| Mēneša bruto darbības izmaksas / Monthly operating expense (gross) | 110 | ||
| Novērtētais laika posms, kas nepieciešams darbības izbeigšanai vai pārstrukturēšanai / Estimated time span necessary for winding-down or restructuring | 120 | ||
5. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
____________. gada _________
(ziņojuma sagatavošanas datums)
| Informācija par incidentu / Incident information | ||
| 100 | ||
| Notikuma datums un laiks / Date and Time of occurrence | 110 | dd.mm.yyyy 00:00 |
| Sagaidāmais novēršanas laiks / Estimated elimination time | 120 | 00:00 |
| Iemesls un apraksts / Reason and description | 130 | |
| Vai incidents ir saistīts ar kiberdrošību / The incident is related to cyber security | 131 | Jā/Nē/Tiks noskaidrots Yes/No/To be determined |
| Novēršanas laiks / Time of elimination | 140 | 00:00 |
| Papildu apraksts / Additional description | 150 | |
| Novēršanas procesa apraksts / Description of elimination process | 160 | |
| Ietekme un sekas (t.sk. finansiālās) / Impact and consequences (incl., financial) | 170 | |
| Paredzamās darbības nākotnes incidentu novēršanai / Future actions to prevent such incidents | 180 | |
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 167
Grozījumi "Normatīvajos noteikumos par precizējošām prasībām informācijas atklāšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 astotajā daļā noteikto, par informācijas būtiskumu, aizsargājamu un konfidenciālu informāciju un par informācijas atklāšanas periodiskumu"
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 170
Par Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvo noteikumu "Informācijas par krāpšanas gadījumiem maksājumu jomā sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" atzīšanu par spēku zaudējušiem