Saīsinātais Valsts fondēto pensiju shēmas 2020. gada darbības pārskata finanšu pārskats

VALSTS FONDĒTO PENSIJU SHĒMAS LĪDZEKĻU KUSTĪBAS PĀRSKATS

VALSTS FONDĒTO PENSIJU SHĒMAS LĪDZEKĻU PĀRSKATS

NEATKARĪGA REVIDENTA PĀRBAUDES ZIŅOJUMS

Labklājības ministrijai

Finanšu pārskata pārbaudes ziņojums

Ievads

Mēs esam pārbaudījuši pievienotajā Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras (turpmāk tekstā - Aģentūra) sagatavotajā Valsts fondēto pensiju shēmas (turpmāk tekstā - Shēma) darbības pārskatā par 2020. gadu no 37. līdz 61. lapai iekļauto finanšu pārskatu par Shēmas darbību. Šis pārskats ietver Shēmas līdzekļu kustības pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, Shēmas līdzekļu pārskatu 2020. gada 31. decembrī, Shēmas dalībnieku kustības pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, un pielikumu. Par Shēmas finanšu pārskata sagatavošanu ir atbildīga Aģentūra. Mēs esam atbildīgi par ziņojuma sagatavošanu par šo finanšu pārskatu, pamatojoties uz mūsu veiktās pārbaudes rezultātiem.

Vadības atbildība par finanšu pārskatu

Aģentūras vadība ir atbildīga par finanšu pārskata sagatavošanu un sniegšanu saskaņā ar MK noteikumiem Nr. 107 "Noteikumi par valsts fondēto pensijas shēmas darbības pārskatu" un par tādu iekšējo kontroli, kādu vadība uzskata par nepieciešamu, lai būtu iespējams sagatavot finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības.

Revidenta atbildība

Mūsu pienākums ir sniegt slēdzienu par pievienoto finanšu pārskatu. Mēs veicām pārbaudi saskaņā ar 2400. Starptautisko pārbaudes uzdevumu standartu (SPUS) "Vēsturisku finanšu pārskatu pārbaudes uzdevumi". Šis standarts paredz, ka mums jāizsaka slēdziens par to, vai mūsu uzmanības lokā nav nonācis nekas tāds, kas liktu mums uzskatīt, ka pievienotais finanšu pārskats kopumā nav visos būtiskos aspektos sagatavots saskaņā ar MK noteikumiem Nr. 107 "Noteikumi par valsts fondēto pensijas shēmas darbības pārskatu". Šis standarts arī pieprasa mums ievērot atbilstošas ētikas prasības.

Finanšu pārskata pārbaude, kas veikta saskaņā ar 2400. SPUS ir ierobežotas pārliecības apliecinājuma uzdevums. Revidents veic procedūras, kas ietver galvenokārt intervijas ar vadības pārstāvjiem un citiem uzņēmuma darbiniekiem pēc nepieciešamības, kā arī piemēro analītiskās pārbaudes procedūras un novērtē iegūtos pierādījumus.

Pārbaudes ietvaros veiktās procedūras ir daudz ierobežotākas salīdzinājumā ar procedūrām, kas tiek piemērotas saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem veiktas revīzijas gadījumā. Līdz ar to pārbaude liedz mums iegūt pārliecību, ka esam apzinājuši visus būtiskos jautājumus, kas varētu tikt identificēti revīzijas gaitā. Tādējādi mēs neizsakām atzinumu šo finanšu pārskatu.

Slēdziens

Veiktās pārbaudes ietvaros mūsu uzmanības lokā nav nonācis nekas tāds, kas liktu mums uzskatīt, ka pievienotais finanšu pārskats par Shēmas darbību 2020. gadā nav sagatavots saskaņā ar MK noteikumiem Nr. 107 "Noteikumi par valsts fondēto pensijas shēmas darbības pārskatu".

Ziņojums par citu tiesisko un reglamentējošo prasību izpildi

Mūsu pienākums ir arī pārbaudīt 6. lapā sniegtajā direktora ziņojumā ietvertās finanšu informācijas atbilstību finanšu pārskatā uzrādītajai informācijai. Par šī ziņojuma sagatavošanu ir atbildīga Aģentūras direktore. Mēs pārbaudījām tikai iepriekš minēto atbilstību, un mēs nepārbaudījām nekādu citu direktora ziņojumā ietverto informāciju, izņemot informāciju, kas šajā ziņojumā iekļauta no finanšu pārskata. Mūsu uzmanības lokā nav nonācis nekas tāds, kas liktu mums uzskatīt, ka starp direktora ziņojumu un finanšu pārskatu pastāv būtiskas neatbilstības.

SIA "ERNST & YOUNG BALTIC"

Licence Nr. 17

Valdes priekšsēdētāja Diāna Krišjāne, LR zvērināta revidente

Sertifikāta Nr. 124

Rīgā 2021. gada 13. jūlijā

Pielikums: Saīsinātā pārskata sagatavošanas pamats

Saīsinātais finanšu pārskats ietver 2020. gada valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārskatu un valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu kustības pārskatu. Pilns pārbaudītais finanšu pārskats par valsts fondēto pensiju shēmas darbību 2020. gadā, kuru 2021. gada 13. jūlijā ir parakstījusi Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras vārdā (turpmāk tekstā - Aģentūra) tās direktore Inese Šmitiņa, ir sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas Valsts fondēto pensiju likumu un Ministra kabineta 2003.gada 11.marta noteikumiem Nr. 107 "Noteikumi par valsts fondēto pensijas shēmas darbības pārskatu" un ir pieejams Aģentūras oficiālajā mājaslapā www.vsaa.gov.lv.