Šajā tīmekļa vietnē tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu izmantošanai. Uzzināt vairāk.

Sapratu
  • Atvērt paplašināto meklēšanu
  • Aizvērt paplašināto meklēšanu
Pievienot parametrus
Dokumenta numurs
Pievienot parametrus
publicēts
pieņemts
stājies spēkā
Pievienot parametrus
Aizvērt paplašināto meklēšanu
RĪKI

Latvijas Banka
Latvijas Banka publicē noteikumus un normatīvos norādījumus par kredītiestāžu darbību regulējošajām prasībām, kredītiestāžu darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas un komercsabiedrību pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtību.
TIESĪBU AKTI, KAS PAREDZ OFICIĀLO PUBLIKĀCIJU PERSONAS DATU APSTRĀDE

Publikācijas atsauce

ATSAUCĒ IETVERT:
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija noteikumi Nr. 192 "Mēneša bilances pārskata sagatavošanas noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 14.06.2021., Nr. 113 https://www.vestnesis.lv/op/2021/113.7

Paraksts pārbaudīts

NĀKAMAIS

Rīgas domes saistošie noteikumi Nr. 52

Par Rīgas domes 2005. gada 25. oktobra saistošo noteikumu Nr. 27 "Noteikumi par transportlīdzekļu piespiedu pārvietošanas uz speciālu stāvvietu un transportlīdzekļu glabāšanas speciālā stāvvietā maksu un maksāšanas kārtību" atzīšanu par spēku zaudējušiem

Vēl šajā numurā

14.06.2021., Nr. 113

PAR DOKUMENTU

Izdevējs: Latvijas Banka

Veids: noteikumi

Numurs: 192

Pieņemts: 04.06.2021.

OP numurs: 2021/113.7

2021/113.7
RĪKI

Latvijas Bankas noteikumi: Šajā laidienā 1 Pēdējās nedēļas laikā 0 Visi

Latvijas Bankas noteikumi Nr. 192

Rīgā 2021. gada 4. jūnijā

Mēneša bilances pārskata sagatavošanas noteikumi

Izdoti saskaņā ar likuma "Par Latvijas Banku"
39. panta otro daļu

I. Vispārīgie jautājumi

1. Noteikumi nosaka kārtību, kādā Latvijas Republikā reģistrēta kredītiestāde, krājaizdevu sabiedrība, elektroniskās naudas iestāde, kura uzsākusi elektroniskās naudas emisiju, naudas tirgus fonds, kuru pārvalda Eiropas Ekonomikas zonas valstī reģistrēta ieguldījumu pārvaldes sabiedrība, un citā valstī reģistrētas kredītiestādes vai monetārās finanšu iestādes filiāle, kas reģistrēta Latvijas Republikā (tālāk tekstā – pārskata sniedzējs), sagatavo un iesniedz "Mēneša bilances pārskatu" (tālāk tekstā – mēneša bilances pārskats) un tā pielikumus, kā arī mēneša bilances pārskata un tā pielikumu iesniegšanas termiņus.

2. Noteikumos lietoti šādi termini:

2.1. alternatīvo ieguldījumu fonds – kopējo ieguldījumu uzņēmums, kas piesaista kapitālu no vairākiem ieguldītājiem, lai ieguldītu to minēto ieguldītāju labā saskaņā ar ieguldījumu politiku. Alternatīvo ieguldījumu fonds nav ieguldījumu fonds Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma izpratnē;

2.2. apdrošināšanas sabiedrība – finanšu sabiedrība, kas nodarbojas galvenokārt ar finanšu starpniecību, apvienojot riskus, galvenokārt tiešās apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas veidā;

2.3. centrālā banka – iestāde, kuras pamatdarbība ir valūtas emisija, valūtas iekšējās un ārējās vērtības saglabāšana un valsts ārējo rezervju vai to daļas pārvaldīšana (t.sk. Eiropas Centrālā banka);

2.4. centrālā valdība – valsts institucionālās vienības, t.sk. ministrijas, vēstniecības, pārstāvniecības, aģentūras, padomes, izglītības, veselības aizsardzības, tiesībsargājošās, kultūras un citas valsts iestādes, kuru kompetence attiecas uz visu valsts ekonomisko teritoriju, izņemot sociālās nodrošināšanas fondu administrēšanu;

2.5. centrālais darījuma partneris – institucionāla vienība, kas juridiski uzņemas tiesiski nostiprinātas saistības būt par starpnieku starp darījuma partneriem, kuru finanšu instrumenti tiek tirgoti vienā vai vairākos finanšu tirgos, kļūstot par pircēju katram pārdevējam un par pārdevēju katram pircējam;

2.6. citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus (tālāk tekstā – citi finanšu starpnieki) – finanšu sabiedrības, kuras iesaistītas galvenokārt finanšu starpniecībā, uzņemoties tādas saistības, kas nav nauda, klientu, kas nav monetārās finanšu iestādes, noguldījumi vai ieguldījumu fondu apliecības, vai saistītas ar apdrošināšanas, pensiju un standarta garantiju shēmām (t.sk. kreditēšanā iesaistītās sabiedrības (piemēram, finanšu līzinga sabiedrības, faktūrkreditēšanas sabiedrības, eksporta vai importa finansēšanas sabiedrības), ieguldījumu brokeru sabiedrības (t.sk. tādas ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras ir ne-MFI kredītiestādes), finanšu instrumentsabiedrības (financial vehicle corporations), centrālie darījuma partneri, riska kapitāla sabiedrības (venture capital corporations));

2.7. ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus, – visi kopējo ieguldījumu uzņēmumi, izņemot naudas tirgus fondus, kas iegulda finanšu un/vai nefinanšu aktīvos, ciktāl to uzdevums ir iedzīvotāju kapitāla ieguldīšana;

2.8. finanšu instrumentsabiedrība – institucionāla vienība, kas nav monetārā finanšu iestāde un kas izveidota, lai veiktu vienu vai vairākus vērtspapīrošanas darījumus;

2.9. finanšu palīgsabiedrība – finanšu sabiedrība, kas iesaistīta galvenokārt finanšu palīgdarbībās, t.i., darbībās, kuras cieši saistītas ar finanšu starpniecību, bet nav finanšu starpniecība, piemēram, ieguldījumu brokeri, kas nesniedz finanšu starpniecības pakalpojumus savā vārdā, sabiedrība, kas nodrošina finanšu tirgu infrastruktūru, iestāde, kas uzrauga monetārās finanšu iestādes, finanšu iestādes un finanšu tirgu (piemēram, Finanšu un kapitāla tirgus komisija, AS "Nasdaq Riga", "Nasdaq CSD SE", apdrošināšanas brokeru sabiedrības, valūtas maiņas sabiedrības, ieguldījumu pārvaldes sabiedrības, centrālie biroji, kuru meitas sabiedrības vai to lielākā daļa ir finanšu sabiedrības, kā arī privātie pensiju fondi bez pensiju plānu līdzekļiem);

2.10. pensiju fondi – finanšu sabiedrības, kas veic fonda dalībnieku sociālā riska apdrošināšanu, uzkrājot un ieguldot dalībnieku pašu veiktās un viņu labā brīvprātīgi veiktās naudas līdzekļu iemaksas, lai nodrošinātu šiem dalībniekiem vecuma vai darbnespējas papildpensijas kapitālu. Latvijas Republikā šis sektors ietver pensiju plānus un valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļus. Privātie pensiju fondi bez pensiju plāniem klasificējami finanšu palīgsabiedrību sektorā;

2.11. piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji – finanšu sabiedrības, kuras nenodarbojas ar finanšu starpniecību un nesniedz finanšu palīgpakalpojumus un kuru aktīvu vai pasīvu lielākā daļa nav iesaistīta darījumos atklātā tirgū. Šis sektors ietver arī kontrolakciju sabiedrības, kurām pieder meitas sabiedrību grupas pašu kapitāla daļa, kas nodrošina kontroli, un kuru galvenā darbība ir grupas īpašumtiesību īstenošana, un tās nesniedz citus pakalpojumus sabiedrībām, kurās šai kontrolakciju sabiedrībai pieder pašu kapitāls, t.i., tās neadministrē vai nepārvalda citas vienības;

2.12. mājsaimniecība:

2.12.1. fiziskā persona vai fizisko personu grupa kā patērētājs un tikai pašu galapatēriņam domātu preču ražotājs un nefinanšu pakalpojumu sniedzējs;

2.12.2. pašnodarbinātais, kas ir fiziskās personas vai fizisko personu grupas veidota saimnieciski organizatoriska vienība, par kuras saistībām šī fiziskā persona vai fizisko personu grupa atbild ar visu savu mantu un kuras grāmatvedība tiek kārtota vienkāršā ieraksta sistēmā;

2.13. mājsaimniecības apkalpojošā bezpeļņas organizācija – atsevišķa juridiskā vienība, kas nodrošina preces un pakalpojumus fiziskajām personām vai fizisko personu grupām un kas resursus gūst galvenokārt no brīvprātīgām iemaksām naudā vai natūrā, no valdības veiktajiem maksājumiem, kā arī no ienākumiem, kas gūti no nekustamā īpašuma, piemēram, arodbiedrība, profesionālā vai izglītības apvienība, patērētāju asociācija, politiskā partija, baznīca, reliģiskā kopiena, kultūras, atpūtas vai sporta klubs, žēlsirdības, atbalsta vai palīdzības organizācija;

2.14. monetārā finanšu iestāde (tālāk tekstā – MFI) – centrālā banka, kredītiestāde (izņemot ne-MFI kredītiestādi), krājaizdevu sabiedrība, naudas tirgus fonds un cita finanšu iestāde, kas pieņem noguldījumus vai tuvus noguldījumu aizstājējus no klientiem, kuri nav MFI, uz sava rēķina piešķir kredītus un veic ieguldījumus vērtspapīros, kā arī elektroniskās naudas iestāde, kuras pamatdarbība ir elektroniskās naudas emisija. Latvijas Republikā MFI ir Latvijas Banka, Latvijas Republikā reģistrētas kredītiestādes (izņemot ne-MFI kredītiestādes), krājaizdevu sabiedrības, elektroniskās naudas iestādes, kuras uzsākušas elektroniskās naudas emisiju, naudas tirgus fondi, kurus pārvalda Eiropas Ekonomikas zonas valstī reģistrētas ieguldījumu pārvaldes sabiedrības, kā arī citu valstu MFI filiāles, kas reģistrētas Latvijas Republikā;

2.15. naudas tirgus fonds – atvērtais ieguldījumu fonds, kas atbilst šādiem kritērijiem:

2.15.1. tā pārvaldi īstenojošā ieguldījumu pārvaldes sabiedrība veic ieguldījumus, saglabājot fonda līdzekļu pamatsummu un nodrošinot atdevi atbilstoši naudas tirgus instrumentu procentiem, katru dienu aprēķina fonda neto aktīvu vērtību un ieguldījumu apliecību cenu, kā arī veic ieguldījumu apliecību pārdošanu un atpakaļpirkšanu;

2.15.2. tā ieguldījumi tiek veikti finanšu instrumentos, kuru atlikušais dzēšanas termiņš ir līdz 2 gadiem (ieskaitot; īstermiņa naudas tirgus fondam – līdz 397 dienām (ieskaitot)) un atlikušais termiņš līdz nākamajam procentu likmes pārskatīšanas datumam – līdz 397 dienām (ieskaitot);

2.15.3. tā ieguldījumu portfeļa vidējais svērtais dzēšanas termiņš ir līdz 6 mēnešiem (ieskaitot; īstermiņa naudas tirgus fondam – līdz 60 dienām (ieskaitot)), bet vidējais svērtais atlikušais termiņš līdz dzēšanai – līdz 12 mēnešiem (ieskaitot; īstermiņa naudas tirgus fondam – līdz 120 dienām (ieskaitot));

2.16. nefinanšu sabiedrība – institucionāla vienība, kuras pamatdarbība ir preču ražošana un nefinanšu pakalpojumu sniegšana, t.sk. fiziskās personas vai fizisko personu grupas veidota saimnieciski organizatoriska vienība, par kuras saistībām šī fiziskā persona vai fizisko personu grupa atbild ar visu savu mantu un kuras grāmatvedība tiek kārtota divkāršā ieraksta sistēmā, centrālie biroji, kuru meitas sabiedrības vai to lielākā daļa ir nefinanšu sabiedrības;

2.17. ne-MFI – klienti, kuri nav MFI, t.sk. valdība, ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus, alternatīvo ieguldījumu fondi, citi finanšu starpnieki, finanšu palīgsabiedrības, piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji, apdrošināšanas sabiedrības, pensiju fondi, nefinanšu sabiedrības, mājsaimniecības un mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas;

2.18. ne-MFI kredītiestāde – ne-MFI kredītiestāde Eiropas Centrālās bankas 2021. gada 22. janvāra Regulas Nr. 2021/379 par kredītiestāžu un monetāro finanšu iestāžu sektora bilances posteņiem (pārstrādāta redakcija) (ECB/2021/2) 2. panta 4. punkta izpratnē;

2.19. nerezidenti – visas institucionālās vienības, kas reģistrētas ārvalstīs, un fiziskās personas, kuru mājsaimniecības atrodas ārpus Latvijas Republikas vai kuras ieradušās Latvijas Republikā uz laiku, kas īsāks par 1 gadu (izņēmums – studenti), kā arī MFI ārvalstīs reģistrētās filiāles, ārvalstu diplomātiskās, konsulārās, starptautisko organizāciju un citas pārstāvniecības Latvijas Republikā;

2.20. radniecīgā sabiedrība – kredītiestāde, finanšu iestāde vai nefinanšu sabiedrība, kas attiecībā pret MFI ir vai nu meitas sabiedrība, vai mātes sabiedrība, vai arī mātes sabiedrības cita meitas sabiedrība (tālāk tekstā – arī radniecīgā MFI, ja radnieciskās saites vieno MFI un citu MFI);

2.21. rezidenti – visas institucionālās vienības, t.sk. ārvalstu, kas reģistrētas un darbojas Latvijas Republikā, un fiziskās personas, kuru mājsaimniecības atrodas Latvijas Republikā un kuras neizbrauc ārpus Latvijas Republikas uz laiku, kas pārsniedz 1 gadu (izņēmums – studenti), kā arī Latvijas Republikas diplomātiskās, konsulārās un citas pārstāvniecības ārvalstīs;

2.22. saistītā sabiedrība – kredītiestāde, finanšu iestāde vai nefinanšu sabiedrība, kurā MFI pieder tiešā vai netiešā (izmantojot meitas sabiedrības) veidā iegūta līdzdalība, kas aptver 10% un vairāk pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita, bet nepārsniedz 50% no pamatkapitāla vai balsstiesībām, vai kuru MFI var būtiski ietekmēt (tālāk tekstā – arī saistītā MFI, ja minētās saites vieno MFI un citu MFI);

2.23. sociālās nodrošināšanas fondi – centrālās un vietējās valdības institucionālās vienības, kuru galvenā darbība ir nodrošināt sociālos pabalstus un kuras atbilst katram no šiem kritērijiem:

2.23.1. tiesību akti noteiktām iedzīvotāju grupām uzliek par pienākumu piedalīties sociālās nodrošināšanas shēmā vai veikt iemaksas;

2.23.2. valdība atbild par sociālās nodrošināšanas fonda pārvaldību attiecībā uz iemaksu un izmaksu veikšanu vai apstiprināšanu neatkarīgi no tās kā uzraudzības iestādes vai darba devēja statusa. Latvijas Republikā sociālās nodrošināšanas fonds ir Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra;

2.24. starptautiskās organizācijas – institucionālās vienības, kas nav reģistrētas kā vienas valsts rezidenti (piemēram, Pasaules Banka, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, Eiropas Investīciju banka, Eiropas Komisija, Starptautisko norēķinu banka, Starptautiskais Valūtas fonds) un uzrādāmas atbilstoši Starptautisko organizāciju sektoru sarakstam (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlni "Statistika");

2.25. valdība – valsts institucionālās vienības, kuras bez maksas vai par cenām, kas nav ekonomiski nozīmīgas, ražo preces vai sniedz pakalpojumus, kas paredzēti individuālajam vai kolektīvajam patēriņam, un kuras galvenokārt tiek finansētas no tautsaimniecības dalībnieku obligātajiem maksājumiem (nodokļiem un nodevām), kā arī institucionālās vienības, kuras iesaistītas nacionālā ienākuma vai nacionālās bagātības pārdalē. Latvijas Republikā valdība ietver centrālo valdību, vietējo valdību un sociālās nodrošināšanas fondus. Institucionālo vienību sarakstu saskaņā ar Eiropas Kontu sistēmas prasībām sagatavo Centrālā statistikas pārvalde;

2.26. valsts nefinanšu sabiedrība – nefinanšu sabiedrība, kurā valdībai pieder vairāk nekā 50% pamatkapitāla vai balsstiesību vai kuru tā tieši vai netieši kontrolē;

2.27. vietējā valdība – valsts vietējās pārvaldes institucionālās vienības, kuru kompetence attiecas tikai uz vietējo ekonomisko teritoriju;

2.28. aizdevumu iespēja – Eurosistēmas piedāvātā pastāvīgā aizdevumu iespēja Latvijas Bankas organizēto Eurosistēmas monetārās politikas operāciju dalībniekiem Latvijas Bankā saņemt aizdevumu uz nakti ar iepriekš noteiktu procentu likmi pret atbilstošu nodrošinājumu;

2.29. atjaunojamais kredīts – revolving loan; kredīts, kam ir šādas pazīmes:

2.29.1. klients var bez iepriekšējas paziņošanas MFI izmantot vai izņemt no konta līdzekļus līdz iepriekš noteiktam kredītlimitam;

2.29.2. pieejamā kredīta summa var palielināties vai samazināties, līdzekļus aizņemoties vai atmaksājot;

2.29.3. kredītu var izmantot atkārtoti;

2.30. pārsnieguma kredīts – overdraft; norēķinu konta debeta atlikums;

2.31. atlikušais termiņš – periods no pārskata perioda beigu datuma līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam;

2.32. emitēti parāda vērtspapīri ar sākotnējo termiņu līdz 2 gadiem ar atļautā pamatkapitāla garantiju mazāku par 100% – MFI emitēti hibrīdinstrumenti ar sākotnējo termiņu līdz 2 gadiem, kuriem, beidzoties termiņam, var būt līgumā paredzēta dzēšanas vērtība emisijas valūtā, kas ir mazāka par sākotnēji ieguldīto summu parāda un atvasināto instrumentu komponentu kombinācijas dēļ (100% pamatkapitāla garantija attiecas uz vienošanos par sākotnējā kapitāla atmaksāšanu);

2.33. ilgtermiņa parāda vērtspapīri – parāda vērtspapīri, kuriem emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir ilgāks par 1 gadu;

2.34. īstermiņa parāda vērtspapīri – parāda vērtspapīri, kuriem emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir līdz 1 gadam (ieskaitot);

2.35. kredītlīnija – līgums, kas ļauj klientam noteiktā laikposmā un līdz noteiktam limitam līdzekļus aizņemties, kā arī klienta izvēlētā laikā pirms iepriekš noteikta datuma šos līdzekļus atmaksāt;

2.36. kredīts mājokļa iegādei – kredīts, kas izsniegts mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām mājas, dzīvokļa vai zemes iegādei personiskai lietošanai vai izīrēšanai citām personām, būvniecībai vai rekonstrukcijai, t.sk. kredīti mājokļa iegādei, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu vai ar citiem aktīviem, hipotēku kredīti un aizdevumi mājas vai dzīvokļa uzlabošanai, kuru izmantošana uzlabo mājas vai dzīvokļa ekonomiskos rādītājus;

2.37. netirgojami parāda vērtspapīri – parāda vērtspapīri, kuri nav tirgojami un kurus nevar pārdot otrreizējā vērtspapīru tirgū;

2.38. noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu – naudas līdzekļi, kuri noguldīti MFI, nenosakot termiņu, un kurus iespējams izņemt, vai nu iepriekš brīdinot MFI atbilstoši līgumā noteiktajam brīdinājuma termiņam, vai arī samaksājot tai nozīmīgu soda naudu (piemēram, krājnoguldījumi);

2.39. noguldījumi uz nakti – noguldījumi, kas konvertējami naudā un/vai pārvedami pēc pieprasījuma ar čeku, bankas rīkojumu, debeta ierakstu vai tamlīdzīgi bez būtiskas kavēšanās, ierobežojumiem vai soda naudas. Šādi noguldījumi ietver arī:

2.39.1. atlikumus (kas pelna vai nepelna procentus), kas pārvēršami naudā tūlīt pēc pieprasījuma vai līdz pieprasījuma dienai sekojošās darbadienas beigām bez nozīmīgas soda naudas vai ierobežojumiem, bet kas nav pārvedami;

2.39.2. atlikumus (kas pelna vai nepelna procentus), ko veido iepriekš samaksātās summas saistībā ar elektronisko naudu elektroniskajā informācijas nesējā vai uz programmatūras bāzes (piemēram, priekšsamaksas kartes);

2.39.3. kredītus, kas atmaksājami nākamajā darbadienā pēc kredīta piešķiršanas dienas;

2.40. noguldījumu iespēja – Eurosistēmas piedāvātā pastāvīgā noguldījumu iespēja Latvijas Bankas organizēto Eurosistēmas monetārās politikas operāciju dalībniekiem veikt Latvijas Bankā noguldījumu uz nakti ar iepriekš noteiktu procentu likmi;

2.41. norēķinu kartes bezprocentu kredīts – convenience credit; kredīts, ko MFI izsniedz mājsaimniecībai vai nefinanšu sabiedrībai kā kredītkartes vai kartes ar atliktā debeta funkciju turētājai ar 0% likmi no dienas, kad norēķinu cikla laikā tiek veikts maksājums ar karti, līdz dienai, kad jānorēķinās par šā norēķinu cikla debeta atlikumu;

2.42. norēķinu kartes procentu kredīts – extended credit; kredīts, kas seko norēķinu kartes bezprocentu kredītam, t.i., debeta atlikums kartes kontā, par kuru nav veikts norēķins, kad tas bija iespējams pirmo reizi, un par kuru tiek aprēķināta procentu likme vai vairāklīmeņu procentu likme, kas parasti ir lielāka par 0% un par kuru klientam var būt jāmaksā obligātie mēneša maksājumi, lai vismaz daļēji atmaksātu norēķinu kartes procentu kredītu;

2.43. noteiktais termiņš – periods no darījuma sākuma datuma līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam. Noteikto termiņu attiecina uz noguldījumiem un saistībām pret MFI;

2.44. patēriņa kredīts – kredīts, kas izsniegts mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām tādu patēriņa preču (piemēram, sadzīves tehnikas un automobiļu) iegādei un samaksai par pakalpojumiem (piemēram, medicīnisko aprūpi un ceļojumiem), kuru nolūks nav saistīts ar peļņas gūšanu, t.sk. aizdevumi, kuri izsniegti saskaņā ar norēķinu konta lietošanas līguma noteikumiem;

2.45. pārējie kredīti – kredīti, kas nav izsniegti patēriņam vai mājokļa iegādei, piemēram, kredīti komercdarbībai, izglītībai;

2.46. pārvedami noguldījumi – tādi noguldījumi uz nakti, kuri pēc pieprasījuma tieši pārvedami maksājumu veikšanai, izmantojot maksāšanas līdzekļus (piemēram, kredīta pārvedumu vai tiešo debetu), iespējams, izmantojot arī karti, e-naudu un čekus, bez nozīmīgas soda naudas vai ierobežojumiem. Noguldījumus, ko var izmantot skaidrās naudas izņemšanai, un noguldījumus, no kuriem līdzekļus var izņemt vai pārvest, izmantojot tikai tā paša klienta citu kontu, neiekļauj pārvedamo noguldījumu kategorijā;

2.47. refinansēšanas darījumi – Eurosistēmas piedāvātās tirgus operācijas, ko Latvijas Banka veic, organizējot reverso darījumu izsoles, kurās Latvijas Bankas organizēto Eurosistēmas monetārās politikas operāciju dalībniekiem piešķir aizdevumus pret atbilstošu nodrošinājumu;

2.48. repo darījums – vērtspapīru pārdošana par noteiktu cenu ar nosacījumu atpirkt tos pašus vai līdzīgus vērtspapīrus par noteiktu cenu darījuma termiņa beigās;

2.49. reversais repo darījums – vērtspapīru pirkšana par noteiktu cenu ar nosacījumu atpārdot tos pašus vai līdzīgus vērtspapīrus par noteiktu cenu darījuma termiņa beigās;

2.50. sindicētais kredīts – vienotais kredīta līgums, saskaņā ar kuru kredīta izsniegšanā piedalās vairāki aizdevēji;

2.51. sākotnējais termiņš – periods no darījuma sākuma datuma (kredītiem) vai emisijas datuma (parāda vērtspapīriem) līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam (kredītiem) vai dzēšanas datumam (parāda vērtspapīriem);

2.52. termiņnoguldījumu darījumi – Eurosistēmas piedāvātās tirgus operācijas, ko Latvijas Banka veic, organizējot izsoles, kurās no Latvijas Bankas organizēto Eurosistēmas monetārās politikas operāciju dalībniekiem pieņem noguldījumus uz noteiktu termiņu;

2.53. vērtspapīrošana – darbība, kas ietver vērtspapīrojamo riska darījumu (piemēram, kredītu) ekonomisku nodošanu, t.i., ekonomisku labumu un risku nodošanu, finanšu instrumentsabiedrībai, kura izveidota tikai vērtspapīrošanas nolūkam un emitē vērtspapīrus;

2.54. klients – fiziskā persona, juridiskā persona vai cita juridiska vienība, kurai pārskata sniedzējs sniedz finanšu pakalpojumus.

3. Terminu "atvasinātie finanšu instrumenti", "finanšu aktīvi", "finanšu instrumenti", "finanšu līzings", "finanšu saistības", "amortizētajā iegādes vērtībā vērtētie finanšu aktīvi", "patiesajā vērtībā vērtētie finanšu aktīvi vai finanšu saistības, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst peļņas un zaudējumu aprēķinā", "patiesajā vērtībā vērtētie finanšu aktīvi un finanšu saistības, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst apvienoto ienākumu pārskatā" lietojums atbilst Starptautiskās Grāmatvedības standartu padomes izdoto Starptautisko grāmatvedības standartu un Starptautisko finanšu pārskatu standartu un Starptautisko finanšu pārskatu interpretāciju komitejas standartu interpretāciju terminu skaidrojumam.

4. Mēneša bilances pārskatā un tā pielikumos sniegtā informācija nepieciešama, lai sagatavotu finanšu un maksājumu bilances statistiku atbilstoši Eiropas Savienības, t.sk. Eiropas Centrālās bankas, tiesību aktu prasībām, nodrošinātu Eiropas Centrālās bankas monetārās politikas īstenošanu, veiktu finanšu stabilitātes analīzi un informētu citas institūcijas un sabiedrību par MFI sektora attīstību Latvijas Republikā.

5. Mēneša bilances pārskatā un tā pielikumos sniegto informāciju Latvijas Banka var nodot likuma "Par Latvijas Banku" 40. panta otrajā daļā minētajām iestādēm, ievērojot minētajā likumā noteiktās prasības.

II. Latvijas Republikas monetāro finanšu iestāžu saraksts

6. Latvijas Banka izveido, uztur un regulāri aktualizē Latvijas Republikas monetāro finanšu iestāžu sarakstu (tālāk tekstā – saraksts) Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlnē "Statistika". Saraksts iekļauts arī Eiropas Centrālās bankas tīmekļvietnē, kur tā regulāri publicē Eiropas Savienības valstu MFI sarakstu (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlni "Statistika").

7. Sarakstu uztur statistikas nolūkiem, un to lieto tikai informatīviem mērķiem.

8. Ievērojot to, ka Latvijas Republikā ieguldījumu fondi nav juridiskās personas, sarakstā iekļautos naudas tirgus fondus statistikas pārskatu sniegšanas jomā pārstāv attiecīgā ieguldījumu pārvaldes sabiedrība.

III. Mēneša bilances pārskata un tā pielikumu sagatavošanas un iesniegšanas kārtība un iesniegšanas termiņi

9. Šo noteikumu 1. punktā minētie pārskata sniedzēji sagatavo mēneša bilances pārskatu un tā pielikumus, aizpildot šādas veidlapas:

9.1. "Mēneša bilances pārskats" (1. pielikums);

9.2. ABL pielikums "Mēneša bilances pārskata pozīciju izvērsums" (2. pielikums);

9.3. B-P pielikums "Norēķinu karšu, atjaunojamie un pārsnieguma kredīti" (3. pielikums);

9.4. F pielikums "Peļņas un zaudējumu aprēķins" (4. pielikums);

9.5. J pielikums "Aktīvi pārvaldīšanā" (5. pielikums);

9.6. K pielikums "Pārskats par elektronisko naudu" (6. pielikums);

9.7. M pielikums "Kredīti dalījumā pēc atlikušā termiņa un procentu likmes pārskatīšanas perioda" (7. pielikums);

9.8. N pielikums "Pārskats par pamatkapitāla sadalījumu" (8. pielikums);

9.9. "Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņas" (9. pielikums);

9.10. "Pārējo aktīvu izvērsums" (10. pielikums);

9.11. "Pārējo saistību izvērsums" (11. pielikums).

10. "Mēneša bilances pārskatu" un tā ABL un B-P pielikumu sagatavo:

10.1. kredītiestādes un ieguldījumu pārvaldes sabiedrības, kas pārvalda naudas tirgus fondus, par stāvokli pārskata mēneša beigās un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbadienu laikā pēc pārskata mēneša beigām;

10.2. krājaizdevu sabiedrības par stāvokli 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai četru darbadienu laikā pēc pārskata perioda beigām;

10.3. elektroniskās naudas iestādes par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai četru darbadienu laikā pēc pārskata perioda beigām.

11. F pielikumu sagatavo:

11.1. kredītiestādes par periodu no gada sākuma līdz pārskata mēneša beigām un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbadienu laikā pēc pārskata mēneša beigām;

11.2. krājaizdevu sabiedrības par periodu no gada sākuma līdz 31. martam, 30. jūnijam, 30. septembrim un 31. decembrim un iesniedz Latvijas Bankai četru darbadienu laikā pēc pārskata perioda beigām;

11.3. ieguldījumu pārvaldes sabiedrības, kas pārvalda naudas tirgus fondus, par periodu no gada sākuma līdz 31. martam, 30. jūnijam, 30. septembrim un 31. decembrim un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbadienu laikā pēc pārskata perioda beigām;

11.4. elektroniskās naudas iestādes par periodu no gada sākuma līdz 30. jūnijam un 31. decembrim un iesniedz Latvijas Bankai četru darbadienu laikā pēc pārskata perioda beigām.

12. J pielikumu sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai 10 darbadienu laikā pēc pārskata mēneša beigām:

12.1. kredītiestādes un ieguldījumu pārvaldes sabiedrības, kas pārvalda naudas tirgus fondus, par stāvokli pārskata mēneša beigās;

12.2. krājaizdevu sabiedrības par stāvokli 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī;

12.3. elektroniskās naudas iestādes par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī.

13. K pielikumu sagatavo kredītiestādes un elektroniskās naudas iestādes par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai 10 darbadienu laikā pēc pārskata perioda beigām.

14. M pielikumu sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbadienu laikā pēc pārskata perioda beigām:

14.1. kredītiestādes, ieguldījumu pārvaldes sabiedrības, kas pārvalda naudas tirgus fondus, un krājaizdevu sabiedrības par stāvokli 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī;

14.2. elektroniskās naudas iestādes par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī.

15. N pielikumu sagatavo kredītiestādes par stāvokli pārskata mēneša beigās un iesniedz Latvijas Bankai 10 darbadienu laikā pēc pārskata mēneša beigām.

16. Mēneša bilances pārskatu un tā pielikumus iesniedz elektroniskā veidā saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kas regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku.

17. Statistikas mērķiem pārskata sniedzējs konsolidē darbību ar visām savām filiālēm, kas atrodas Latvijas Republikas teritorijā. Ja pārskata sniedzējam ir filiāles, kas atrodas citu valstu teritorijā, pozīcijas pret visām šīm filiālēm uzskata par pozīcijām pret nerezidentiem. Mēneša bilances pārskatā un tā pielikumos nav atļauta pārrobežu konsolidācija.

18. Mēneša bilances pārskatā un tā pielikumos lietotā naudas izteiksmes vienība ir euro. Aktīvu, pasīvu un ārpusbilances posteņu atlikumus ārvalstu valūtās uzrāda euro saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo attiecīgās ārvalstu valūtas kursu pārskata mēneša pēdējās dienas beigās.

19. Mēneša bilances pārskatā uzrāda pārskata mēneša pēdējās dienas bilances atlikumus (atlikumus dienas beigās). Nav pieļaujama attiecīgo aktīvu un pasīvu pozīciju saldo uzrādīšana, izņemot tos gadījumus, kad iepriekš noslēgts līgums par aktīvu un saistību mijieskaitu vai paredzēta vienlaicīga attiecīgo aktīvu atsavināšana un saistību dzēšana.

20. Pārskata sniedzējs novērtē un uzrāda mēneša bilances pārskata pozīcijas saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvedības standartu padomes izdoto Starptautisko grāmatvedības standartu un Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām un Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas standartu interpretāciju nostādnēm, izņemot noguldījumu saistības un aizdevumus, kurus statistiskās informācijas mērķiem uzrāda to nominālvērtībā.

21. Mēneša bilances pārskatā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz Latvijas rezidentiem, pārējo euro zonas valstu rezidentiem un pārējo ārvalstu rezidentiem, kā arī rādītāju dalījumu euro un ārvalstu valūtās.

22. Ja mēneša bilances pārskata atsevišķas pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējā mēneša bilances pārskata attiecīgo rādītāju mainījies vairāk nekā par 15% un 700 tūkst. euro, pārskata sniedzējs aizpilda veidlapu "Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņas", norādot pārmaiņu iemeslus.

23. Darījumu pārskatā ietver tad, kad aktīvu vai saistību maiņa (pirkšana un pārdošana) notikusi, prasības vai saistības radušās vai ekonomiskās vērtības radītas, mainījušās vai zudušas.

24. Finanšu darījumu šajā darījumā iesaistītie partneri uzrāda vienlaikus, pamatojoties uz aktīvu vai saistību kontroles maiņu.

IV. Mēneša bilances pārskata aktīvu pozīciju aizpildīšanas kārtība

25. Pozīcijā "Nauda kasē un prasības pret Latvijas Banku" uzrāda euro un ārvalstu valūtu banknotes un monētas, t.sk. naudas zīmes bankomātos. Šajā pozīcijā uzrāda arī pārskata sniedzēja pieprasījuma noguldījumus, noguldījumu iespēju, termiņnoguldījumu darījumus un pārējās prasības pret Latvijas Banku.

26. Pozīcijā "Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku" uzrāda prasības, kas radušās darījumos ar citām MFI, izņemot Latvijas Banku, t.sk. aizdevumus, avansus, noguldījumus, prasības, kuras radušās reverso repo darījumu rezultātā, drošības iemaksas, kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, un netirgojamos citu MFI emitētos parāda vērtspapīrus. Prasības, kuras apliecina pārvedamie parāda vērtspapīri, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 28. punkta nosacījumiem. Prasības pret MFI, kurām atsaukta licence, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 27. punkta nosacījumiem.

27. Pozīcijā "Kredīti" uzrāda prasības, kas radušās darījumos ar ne-MFI, t.sk. aizdevumus, pārsnieguma kredītus, atjaunojamos kredītus, norēķinu karšu procentu un bezprocentu kredītus, prasības, kuras radušās finanšu līzinga un reverso repo darījumu rezultātā, drošības iemaksas, kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, un netirgojamos ne-MFI emitētos parāda vērtspapīrus. Prasības pret MFI, kurām atsaukta licence, uzrāda kā prasības pret citiem finanšu starpniekiem. Prasības, kuras apliecina pārvedamie parāda vērtspapīri, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 28. punkta prasībām.

28. Pozīcijā "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" uzrāda pārvedamos parāda vērtspapīrus, t.sk. parādzīmes, obligācijas, noguldījumu sertifikātus, segtās obligācijas un vērtspapīrus, kuru cena atkarīga no procentu likmju pārmaiņām un kuri ir brīvi pārdodami. Šajā pozīcijā uzrāda arī citus vērtspapīrus ar fiksētu ienākumu, piemēram, tās priekšrocību akcijas ar fiksētu ienākumu, kuras negarantē tiesības piedalīties akciju sabiedrības atlikušās vērtības sadalē akciju sabiedrības likvidācijas (bankrota) gadījumā. Repo un reversie repo darījumi, kā arī atvasināto finanšu instrumentu darījumos apgrūtinātie parāda vērtspapīri šajā pozīcijā pārmaiņas nerada. Uzkrātos saņemamos procentus par parāda vērtspapīriem uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 38. punkta prasībām.

29. Pozīcijā "Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" uzrāda pārskata sniedzēja ieguldījumus citu MFI, citu finanšu starpnieku, finanšu palīgsabiedrību, piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju, apdrošināšanas sabiedrību, pensiju fondu vai nefinanšu sabiedrību pamatkapitālā (akcijās un daļās). Šajā pozīcijā uzrāda tikai tādus ieguldījumus citu MFI, valdību, citu finanšu starpnieku, finanšu palīgsabiedrību, piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju, apdrošināšanas sabiedrību, pensiju fondu vai nefinanšu sabiedrību pamatkapitālā, kurus neuzrāda kā līdzdalību saistīto vai radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā. Šajā pozīcijā uzrāda arī priekšrocību akcijas, kuras garantē tiesības piedalīties akciju sabiedrības atlikušās vērtības sadalē akciju sabiedrības likvidācijas (bankrota) gadījumā, un pārskata sniedzēja ieguldījumus naudas tirgus fondu un ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecībās.

30. Pozīcijā "Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā" uzrāda pārskata sniedzēja ieguldījumus saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā.

31. Pozīcijā "Atvasinātie finanšu instrumenti" uzrāda finanšu aktīvus, kas rodas, atvasinātos finanšu instrumentus novērtējot to patiesajā vērtībā, t.i., katra atsevišķā atvasinātā finanšu instrumenta pozitīvo vērtību. Drošības iemaksas (margin), kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 26. vai 27. punkta prasībām, bet šajos darījumos apgrūtinātos vērtspapīrus uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 28. punkta prasībām.

32. Pozīcijā "Nemateriālie aktīvi" uzrāda koncesijas, patentu, licenču un tirdzniecības zīmju lietošanas tiesības, nomas tiesības, iegādāto saimniecisko vienību pozitīvo nemateriālo vērtību un citus par samaksu iegūtos aktīvus, kuriem nav materiālas formas, kā arī programmatūru, kura nav elektronisko iekārtu vai ierīču neatņemama sastāvdaļa, to atlikušajā vērtībā. Šeit uzrāda arī avansa maksājumus par nemateriālajiem aktīviem.

33. Pozīcijā "Pamatlīdzekļi" uzrāda visus pārskata sniedzējam piederošos (t.sk. bez izpirkuma tiesībām iznomātos un finanšu līzinga darījumu rezultātā iegūtos) pamatlīdzekļus to atlikušajā vērtībā, iekļaujot šo pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, atjaunošanas vai tamlīdzīgas izmaksas, kuras uzlabojušas pamatlīdzekļu ekonomiskos rādītājus, izņemot šo noteikumu 34. punktā minētās un ar nepabeigto būvniecību saistītās izmaksas. Šajā pozīcijā atsevišķi uzrāda nekustamos īpašumus kā lietošanas tiesību aktīvus operatīvajā nomā un nekustamos īpašumus, izņemot lietošanas tiesību aktīvus operatīvajā nomā. Šajā pozīcijā uzrāda arī avansa maksājumus par pamatlīdzekļiem.

34. Pozīcijā "Pārējie aktīvi" uzrāda aktīvus, kuru saturs neatbilst citām mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijām, t.sk. dārgmetālus, dārgakmeņus, kā arī nomāto pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, uzlabošanas vai atjaunošanas izmaksas, ja pamatlīdzekļu nomas līgumā paredzēta šo izmaksu kompensācija. Kā naudu ceļā uzrāda tās prasības pret citām MFI, kuras radušās nepabeigtu starpbanku norēķinu rezultātā. Kā pārdošanai paredzēto kustamo un nekustamo īpašumu uzrāda kustamo un nekustamo īpašumu, kas pārņemts kā neatmaksāto aizdevumu un citu prasību nodrošinājums, kā arī citus pamatlīdzekļus, kurus pārskata sniedzējs nelieto un plāno atsavināt. Kā ieguldījuma īpašumus pārskata sniedzējs uzrāda tos īpašumus, kurus tā tur nomas maksas nopelnīšanai un/vai kapitāla vērtības palielināšanai. Ja attiecīgajā mēneša bilances pārskatā pozīcijas "Pārējie aktīvi" vērtība pārsniedz 5% no aktīvu kopsummas, pārskata sniedzējs aizpilda veidlapu "Pārējo aktīvu izvērsums", atklājot pārējo aktīvu sastāvdaļu konkrēto saturu un summu.

35. Pozīcijā "Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi, izņemot procentu ienākumus" uzrāda izdevumus, kas veikti pārskata periodā, bet attiecas uz nākamajiem periodiem. Šajā pozīcijā uzrāda arī pārskata periodā un iepriekšējos pārskata periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos ienākumus, piemēram, vēl nesaņemto, taču aprēķināto komisijas naudu un nomas maksu.

36. Pozīcijā "Uzkrātie saņemamie procenti par prasībām pret MFI" uzrāda pārskata periodā un iepriekšējos pārskata periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos procentu ienākumus par prasībām pret MFI.

37. Pozīcijā "Uzkrātie saņemamie procenti par kredītiem" uzrāda pārskata periodā un iepriekšējos pārskata periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos procentu ienākumus par kredītiem.

38. Pozīcijā "Uzkrātie saņemamie procenti par parāda vērtspapīriem" uzrāda pārskata periodā un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos procentu ienākumus par parāda vērtspapīriem.

39. Pozīcijā "Uzkrātie saņemamie procenti par saistībām" uzrāda pārskata periodā un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos procentus par saistībām pret MFI un ne-MFI.

40. Pozīcijā "Aktīvi pārvaldīšanā" uzrāda aktīvus, kurus pārskata sniedzējs pārvalda savā vārdā klienta labā, ja kredītiestāde ieguvusi šādu aktīvu īpašuma tiesību juridisku apstiprinājumu, un no tiem izrietošās saistības neuzrāda kredītiestādes bilancē.

V. Mēneša bilances pārskata pasīvu pozīciju aizpildīšanas kārtība

41. Pozīcijā "Saistības pret Latvijas Banku" uzrāda refinansēšanas darījumus, aizdevumu iespēju un pārējās saistības pret Latvijas Banku.

42. Pozīcijā "Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku" uzrāda saistības, kas radušās darījumos ar citām MFI, izņemot Latvijas Banku, t.sk. noguldījumus uz nakti, termiņnoguldījumus, noguldījumus ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu, kā arī saistības, kas radušās repo darījumu rezultātā. Šajā pozīcijā uzrāda arī drošības iemaksas, kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, un tādas saistības pret citām MFI, kuras ir pakārtotās saistības. Saistības, kuras radušās parāda vērtspapīru emisijas rezultātā, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 44. punkta prasībām. Saistības pret citām MFI, kurām atsaukta licence, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 43. punkta prasībām.

43. Pozīcijā "Noguldījumi" uzrāda saistības pret ne-MFI, t.sk. noguldījumus uz nakti, termiņnoguldījumus, noguldījumus ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu, kā arī saistības, kas radušās repo darījumu rezultātā. Šajā pozīcijā uzrāda arī drošības iemaksas, kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, un tos noguldījumus, kuri piesaistīti kā pakārtotās saistības. Saistības pret citām MFI, kurām atsaukta licence, uzrāda kā citu finanšu starpnieku noguldījumus. Saistības, kuras radušās parāda vērtspapīru emisijas rezultātā, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 44. punkta prasībām.

44. Pozīcijā "Emitētie parāda vērtspapīri" uzrāda pārskata sniedzēja emitētus apgrozāmus parāda vērtspapīrus, kas turētājam dod beznosacījuma tiesības uz fiksētu vai līgumā noteiktu kupona maksājumu un/vai norādītu fiksētu summu konkrētā dienā vai sākot ar dienu, kas noteikta emisijas brīdī. Šeit uzrāda arī tos pārskata sniedzēja emitētos parāda vērtspapīrus, kuri emitēti kā pakārtotās saistības vai kā konvertējamās beztermiņa obligācijas, kas paredzētas, lai krīzes laikā pārvērstu pašu kapitālā. Emitētos parāda vērtspapīrus uzrāda pēc vērtspapīra turētāja rezidences. Uzkrātos maksājamos procentus par emitētajiem parāda vērtspapīriem uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 50. punkta prasībām.

45. Pozīcijā "Atvasinātie finanšu instrumenti" uzrāda finanšu saistības, kas rodas, atvasinātos finanšu instrumentus novērtējot to patiesajā vērtībā, t.i., katra atsevišķā atvasinātā finanšu instrumenta negatīvo vērtību. No klientiem saņemtās drošības iemaksas, kuras pēc līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 42. vai 43. punkta prasībām.

46. Pozīcijā "Pārējās saistības" uzrāda visas pārējās saistības, kuru saturs neatbilst šo noteikumu 41.–45. un 47.–54. punkta prasībām. Ja attiecīgā mēneša bilances pārskatā pārējo saistību vērtība pārsniedz 5% no pasīvu kopsummas, pārskata sniedzējs aizpilda veidlapu "Pārējo saistību izvērsums", atklājot pārējo saistību sastāvdaļu konkrēto saturu un summu. Kā naudu ceļā uzrāda tās saistības pret MFI, kuras radušās nepabeigtu starpbanku norēķinu rezultātā, un tās saistības pret klientiem, kuras izriet no nepabeigtiem maksājumiem klientu uzdevumā. Šajā pozīcijā uzrāda arī mājsaimniecību neto kapitālu pensiju fondu rezervēs, kas atspoguļo pārskata sniedzēja pensiju saistības pret tā pašreizējiem un bijušajiem darbiniekiem, t.sk. tiešās saistības (nav izmantoti pensiju fonda ārpakalpojumi) un netiešās saistības (pārskata sniedzējs slēdz līgumu ar trešo personu par savu darbinieku pensiju fondu uzraudzīšanu un saglabā atbildību par jebkādu finansējuma deficītu).

47. Pozīcijā "Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi, izņemot procentu izdevumus" uzrāda ienākumus, kas attiecas uz nākamajiem periodiem, bet saņemti līdz pārskata perioda beigām, kredītu pirkšanas gadījumos neamortizēto diskontu, kā arī iegādāto saimniecisko vienību negatīvo nemateriālo vērtību. Šajā pozīcijā uzrāda arī pārskata periodā un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos maksājumus un citus izdevumus, piemēram, vēl nesamaksāto, taču aprēķināto komisijas naudu un nomas maksu, kas tiek veikta par nomas līgumiem ar izpirkuma tiesībām, atsevišķi norādot saistības par nomas līgumiem bez izpirkuma saistībām (operatīvās nomas saistības).

48. Pozīcijā "Uzkrātie maksājamie procenti par saistībām pret MFI" uzrāda pārskata un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus par saistībām pret MFI.

49. Pozīcijā "Uzkrātie maksājamie procenti par noguldījumiem" uzrāda pārskata un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus par noguldījumiem.

50. Pozīcijā "Uzkrātie maksājamie procenti par emitētajiem parāda vērtspapīriem" uzrāda pārskata un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus par emitētajiem parāda vērtspapīriem.

51. Pozīcijā "Uzkrātie maksājamie procenti par prasībām" uzrāda pārskata periodā un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus par prasībām pret MFI un prasībām, kas radušās darījumos ar ne-MFI.

52. Pozīcijā "Uzkrājumi parādiem un saistībām" uzrāda izveidotos uzkrājumus bilances aktīvu posteņu vērtības samazinājumam, piemēram, kredītu, parāda vērtspapīru, kā arī ārpusbilances saistību vērtības korekcijas. Šajā pozīcijā uzrāda arī izveidotos uzkrājumus saistībām, kuras attiecināmas uz pārskata periodu vai iepriekšējiem periodiem, ja zināms, ka šo saistību izpildei būs nepieciešami līdzekļi, kuru apjomu iespējams ticami novērtēt, piemēram, uzkrājumus nodokļiem, pensijām, tiesvedībām un citām saistībām.

53. Pozīcijā "Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības" uzrāda MFI emitētās ieguldījumu apliecības. Šīs saistības uzrāda pēc ieguldījumu apliecību turētāju rezidences.

54. Pozīcijā "Kapitāls un rezerves" uzrāda visus akcionāriem (biedriem) piederošos līdzekļus, kas ieguldīti pārskata sniedzēja pamatkapitālā un uzkrāti (zaudēti) pārskata sniedzēja darbības rezultātā. Atsevišķi uzrāda:

54.1. apmaksāto pamatkapitālu, t.i., apmaksāto akciju un daļu nominālvērtību kopsummu;

54.2. akciju emisijas uzcenojumu, t.i., akciju pārdošanas cenas pārsniegumu pār to nominālvērtību, izņemot papildmaksu uzkrātā rezerves kapitāla apmaksai;

54.3. citu pašu kapitālu, t.i., darbiniekiem piešķirtās tiesības uz akcijām, kas izveidotas kā atalgojuma mainīgā daļa;

54.4. pārējo piesaistīto kapitālu;

54.5. rezerves kapitālu un pārējās rezerves, t.i., rezerves, kas izveidotas no iepriekšējo gadu peļņas, papildiemaksām uzkrātā rezerves kapitāla apmaksai jauna akciju laidiena gadījumā, iemaksām pašu kapitāla atjaunošanai, vispārējo riska rezervi un pārējās rezerves, kas izveidotas no pārskata gada un iepriekšējo gadu peļņas;

54.6. uzkrāto rezultātu pārējos apvienotajos ienākumos, t.i., finanšu aktīvu un saistību pārvērtēšanas rezultātu, kas tiek uzrādīts pašu kapitāla sastāvā saskaņā ar grāmatvedības uzskaites prasībām;

54.7. iepriekšējo gadu nesadalīto peļņu vai zaudējumus, t.i., to daļu no iepriekšējo gadu uzkrātās peļņas, kura palikusi pārskata sniedzēja rīcībā pēc pamatkapitāla, rezerves kapitāla un pārējo rezervju papildināšanas un atskaitījumiem dividendēm, kā arī iepriekšējo gadu uzkrātos zaudējumus (zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi);

54.8. pārskata gada nesadalīto peļņu vai zaudējumus, t.i., pārskata gadā gūto peļņu vai zaudējumus (zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi).

55. Pozīcijā "Pasīvi pārvaldīšanā" uzrāda saistības, kuras pārskata sniedzējam radušās, pārvaldot klienta aktīvus savā vārdā, bet klienta labā.

VI. Mēneša bilances pārskata ārpusbilances pozīciju aizpildīšana kārtība

56. Pozīcijā "Iespējamās saistības" uzrāda visu veidu darījumus, kuros pārskata sniedzējs galvo par trešo personu saistību izpildi, t.i., galvojumus un garantijas, kā arī aktīvus, kas ieķīlāti kā trešo personu saistību izpildes nodrošinājums. Kā pārējās iespējamās saistības uzrāda indosamentus, akceptus, izņemot pašu akceptus, u.tml. iespējamās saistības.

57. Pozīcijā "Kredītlīnijas" uzrāda līgumu par kredītlīniju piešķiršanu ietvaros klientam pieejamos finanšu līdzekļus, kurus pārskata sniedzējs vēl nav izsniedzis klientam, vai klienta jau atmaksātos līdzekļus.

58. Pozīcijā "Saistības pret klientiem, izņemot kredītlīnijas" uzrāda visas pārskata sniedzēja neatsaucamās ārpusbilances saistības, kas saistītas ar kredītrisku. Šajā pozīcijā uzrāda atvērtos akreditīvus un saistības par aizdevumu piešķiršanu, ko pārskata sniedzējs nevar vienpusēji atsaukt. Kā pārējās saistības uzrāda saistības par pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegādi, neatsaucamos līgumus par aktīvu pirkšanu nākotnē, izņemot atvasinātos finanšu instrumentus, u.tml. saistības.

59. Pozīcijā "Atvasināto finanšu instrumentu ārpusbilances saistības" uzrāda atvasināto finanšu instrumentu līgumvērtību vai nosacīto vērtību.

VII. ABL pielikuma "Mēneša bilances pārskata pozīciju izvērsums" aizpildīšanas kārtība

60. ABL pielikumu "Mēneša bilances pārskata pozīciju izvērsums" sagatavo par pozīciju atlikumiem un pārklasifikācijas pārmaiņām, ievērojot pārskata veidlapā norādītās mēneša bilances pārskata pozīcijas valstu, valūtu, termiņa grupu un termiņa veidu dalījumā. Pārklasifikācijas summu norāda, ja pārmaiņas notikušas šo noteikumu 6. punktā minētajā sarakstā, struktūrā, sektoru klasifikācijā vai aktīvu un pasīvu klasifikācijā. Pārklasifikācijas summu var nenorādīt, ja mēneša bilances pārskata pozīcijas rādītāja izmaiņa pārskata periodā nepārsniedz 700 tūkst. euro.

61. ABL pielikuma sagatavošanā izmanto starptautiskos standartus ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi" un ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi" (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlni "Statistika").

62. Darījuma partnera sektora, instrumenta veida, termiņa grupas un termiņa veida norādīšanai ABL pielikumā izmantojamie kodi ietverti šo noteikumu 12. pielikumā.

63. Ja pārskata sniedzēja klients ir starptautiskā organizācija, ailē "Valsts kods/starptautiskās organizācijas kods" uzrāda divu zīmju kodu atbilstoši starptautisko organizāciju kodu sarakstam (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlnē "Statistika").

64. Emitētos parāda vērtspapīrus uzrāda termiņu grupā "līdz 1 gadam", ja emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir līdz 1 gadam (ieskaitot), termiņu grupā "1–2 gadi", ja emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir ilgāks par 1 gadu, bet ir līdz 2 gadiem (ieskaitot), t.sk. norādot instrumenta veida kodu "IV302" vērtspapīriem ar nominālā kapitāla garantiju dzēšanas brīdī emisijas valūtā mazāku par 100%. Termiņu grupā "ar termiņu ilgāku par 2 gadiem" uzrāda tos vērtspapīrus, kuru emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir ilgāks par 2 gadiem.

65. Ja darījuma beigu termiņš tiek mainīts (pagarināts vai saīsināts), pārskata sniedzējs prasības un saistības uzrāda ar mainīto darījuma beigu termiņu atbilstošajā termiņu grupā, bet darījuma sākuma datumu nemaina.

66. Termiņu grupā iekļauj arī tās prasības un saistības, kuras attiecināmas uz attiecīgās termiņu grupas ilgāko termiņu, piemēram, termiņu grupā "līdz 6 mēnešiem" uzrāda prasības (saistības) ar termiņu līdz 6 mēnešiem (ieskaitot) un termiņu grupā "6–12 mēneši" uzrāda prasības (saistības) ar termiņu, kas ilgāks par 6 mēnešiem, bet ir līdz 12 mēnešiem (ieskaitot). Termiņnoguldījumi, kuriem iestājies izmaksas termiņš un attiecībā uz kuriem līgums nav pagarināts vai noslēgts no jauna, uzskatāmi par noguldījumiem uz nakti, ja līgumā nav noteikts citādi. Ja līgumā par kredīta izsniegšanu noteiktajā darījuma beigu datumā klients nav pilnībā sedzis savas saistības pret pārskata sniedzēju, šādu kredītu uzrāda ailē "Pieprasījuma". Norēķinu kartes bezprocentu kredīti un norēķinu kartes procentu kredīti iekļaujami termiņu grupā atbilstoši līguma nosacījumiem.

67. Atjaunojamos un pārsnieguma kredītus uzrāda kā ne-MFI pieprasījuma prasības.

68. Pozīcijā "Kredīti" un pozīcijā "Noguldījumi" darījumiem ar citiem finanšu starpniekiem norāda darījuma partnera sektora kodu "SK125B" (Citi finanšu starpnieki, izņemot ne-MFI kredītiestādes, CDP un FIS, "SK12511" (Ieguldījumu brokeru sabiedrības, kas ir ne-MFI kredītiestādes), "SK1256" (Centrālie darījuma partneri (CDP)) un "SK1254" (Finanšu instrumentsabiedrības (FIS)).

69. Darījuma partnera sektora kodu "SK1256" (Centrālie darījuma partneri (CDP)) norāda tikai tad, ja repo un reversajos repo darījumos darījuma partneris ir centrālais darījuma partneris.

70. Pozīcijā "Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku" un pozīcijā "Noguldījumi" ar termiņu "Uz nakti" norāda instrumenta veida kodu "IV202" (Pārvedamie noguldījumi) vai kodu "IV203" (Nepārvedamie noguldījumi).

71. Aili "MFI kods" aizpilda prasībām un saistībām pret MFI, ja darījumā iesaistītā puse ir Latvijas Republikā reģistrēta MFI. Ailē norāda rezidenta MFI lokālās klasifikācijas kodu saskaņā ar Latvijas Bankas tīmekļvietnē publicēto "Latvijas Republikas monetāro finanšu iestāžu sarakstu".

72. Ja kredīti uz nakti izsniegti ārvalstu MFI vai tās veikušas noguldījumus uz nakti un šajā valstī ir valsts svētki, šādus darījumus uzrāda attiecīgi kā pieprasījuma prasības vai noguldījumus uz nakti.

73. Uzrādot kredītus mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām, papildus ievēro arī kredītu izsniegšanas mērķi, norādot instrumenta veida kodu "IV405" (kredīts mājokļa iegādei), kodu "IV406" (patēriņa kredīts) un kodu "IV407" (pārējie kredīti). Uzrādot pārējos kredītus mājsaimniecībām, ievēro darījuma partnera sektora kodu "SK14C" (Mājsaimniecības, izņemot pašnodarbinātos) un kodu "SK142" (Pašnodarbinātie). Ja pašnodarbinātai personai kredīts izsniegts privātām vajadzībām, to uzrāda attiecīgi kā mājsaimniecībai izsniegtu kredītu atbilstoši tā izsniegšanas mērķim (kredīts mājokļa iegādei vai patēriņa kredīts).

74. Ne-MFI strukturētajiem noguldījumiem, kuru ienesīgums atkarīgs no tiem piesaistītā bāzes aktīva cenas, biržas indeksa vai valūtas kursa pārmaiņām, norāda instrumenta veida kodu "IV201".

75. Strukturētajiem emitētajiem parāda vērtspapīriem, kuru ienesīgums atkarīgs no tiem piesaistītā bāzes aktīva cenas, biržas indeksa vai valūtas kursa pārmaiņām, norāda instrumenta veida kodu "IV301".

76. Prasībām vai saistībām, kas radušās sindicētā kredīta veidā, norāda instrumenta veida kodu "IV404", prasību pusē norādot prasības pret sindicētā kredīta gala aizņēmēju, bet saistību pusē – saistības pret sindicētā kredīta gala aizdevēju.

VIII. B-P pielikuma "Norēķinu karšu, atjaunojamie un pārsnieguma kredīti" aizpildīšanas kārtība

77. B-P pielikumā uzrāda nefinanšu sabiedrībām, mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām izsniegtos atjaunojamos un pārsnieguma kredītus, norēķinu karšu bezprocentu kredītus un norēķinu karšu procentu kredītus dalījumā "Rezidenti" un "Pārējo euro zonas valstu rezidenti".

IX. F pielikuma "Peļņas un zaudējumu aprēķins" aizpildīšanas kārtība

78. F pielikumā "Peļņas un zaudējumu aprēķins" uzrāda pārskata sniedzēja ienākumus un izdevumus, kas radušies periodā no gada sākuma līdz pārskata mēneša pēdējam datumam.

79. F pielikumā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem un nerezidentiem.

80. Pozīcijā "Procentu ienākumi par prasībām pret MFI" uzrāda procentu ienākumus par prasībām (t.sk. aizdevumiem, avansiem, noguldījumiem, prasībām, kuras radušās reverso repo darījumu rezultātā) pret Latvijas Banku, citu valstu centrālajām bankām un citām MFI. Iekļauj arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par tām prasībām pret MFI, kuras iegūtas par vērtību, kas mazāka nekā summa, kura pārskata sniedzējam jāsaņem, pienākot šo prasību atmaksas termiņam.

81. Pozīcijā "Procentu ienākumi par kredītiem ne-MFI" uzrāda procentu ienākumus par kredītiem (t.sk. prasībām, kuras radušās finanšu līzinga un reverso repo darījumu rezultātā), kas izsniegti ne-MFI. Šajā pozīcijā uzrāda arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par tiem kredītiem, kas izsniegti ne-MFI, kuri iegūti par vērtību, kas mazāka nekā summa, kura pārskata sniedzējam jāsaņem, iestājoties šo aizdevumu atmaksas termiņam.

82. Pozīcijā "Procentu ienākumi par īstermiņa parāda vērtspapīriem, t.sk. citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu" un pozīcijā "Procentu ienākumi par ilgtermiņa parāda vērtspapīriem, t.sk. citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu" uzrāda procentu ienākumus par parāda vērtspapīriem, kā arī citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. Procentu ienākumus par parāda vērtspapīriem palielina (samazina) par pārskata periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tiem parāda vērtspapīriem, kuri iegūti par vērtību, kas mazāka (lielāka) nekā summa, kura pārskata sniedzējam jāsaņem, iestājoties šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņam.

83. Pozīcijā "Pārējie procentu ienākumi" uzrāda pārējos procentiem līdzīgos ienākumus, kuri nav uzrādīti saskaņā ar šo noteikumu 80.–82. punkta prasībām un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma nosacījumiem. Šeit uzrāda arī procentu ienākumus par procentu likmju mijmaiņas darījumiem un procentu ienākumus par finanšu saistībām.

84. Pozīcijā "Procentu izdevumi par saistībām pret MFI" uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās reverso darījumu rezultātā) pret Latvijas Banku, citu valstu centrālajām bankām un citām MFI, kā arī procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām.

85. Pozīcijā "Procentu izdevumi par ne-MFI noguldījumiem" uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās repo darījumu rezultātā) pret ne-MFI, kā arī procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām.

86. Pozīcijā "Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem" un pozīcijā "Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem" uzrāda procentu izdevumus par emitētajiem parāda vērtspapīriem atkarībā no to termiņa. Procentu izdevumus par emitētajiem parāda vērtspapīriem palielina (samazina) par pārskata periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tām parāda vērtspapīru saistībām, kuras iegūtas par vērtību, kas mazāka (lielāka) nekā summa, kura pārskata sniedzējam jāsamaksā, iestājoties šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņam. Šeit uzrāda arī tos procentu izdevumus par emitētajiem parāda vērtspapīriem, kuri emitēti kā pakārtotās saistības.

87. Pozīcijā "Procentu izdevumi par operatīvās nomas saistībām" uzrāda procentu izdevumus par operatīvās nomas saistībām.

88. Pozīcijā "Pārējie procentu izdevumi" uzrāda pārējos procentiem līdzīgos izdevumus, kuri nav uzrādīti saskaņā ar šo noteikumu 84.–87. punkta prasībām un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma noteikumiem. Par pārējiem procentu izdevumiem uzskata arī maksājumus Noguldījumu garantiju fondā. Šeit uzrāda arī procentu izdevumus par procentu likmju mijmaiņas darījumiem un procentu izdevumus par finanšu aktīviem.

89. Pozīcijā "Dividenžu ienākumi" uzrāda dividenžu un citus tiem pielīdzināmus ienākumus par pārskata sniedzēja ieguldījumiem akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu, kā arī dividenžu ienākumus no līdzdalības saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā.

90. Pozīcijā "Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi" uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus ienākumus par klientiem sniegtajiem finanšu pakalpojumiem, t.sk. par kases operācijām, kontu apkalpošanu, norēķiniem un maksājumiem, vērtspapīru tirdzniecības starpniecību, maksājumu karšu apkalpošanu, kreditēšanas pakalpojumiem, aktīvu pārvaldīšanu, turētājbankas pakalpojumiem un pārējiem pakalpojumiem.

91. Pozīcijā "Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi" uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus izdevumus par saņemtajiem finanšu pakalpojumiem, t.sk. par pārskaitījumu un norēķinu apstrādi, maksājumu kartēm, darījumiem ar vērtspapīriem, kredītu apkalpošanu, aktīvu pārvaldīšanu, turētājbankas pakalpojumiem un pārējiem pakalpojumiem, izņemot gadījumus, kad komisijas naudas maksājumi iekļaujami finanšu instrumenta iegādes vērtībā.

92. Pozīcijā "Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi" uzrāda peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības ar ārvalstu valūtu un patiesajā vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem vai finanšu saistībām, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst peļņas un zaudējumu aprēķinā (t.sk. atvasinātajiem finanšu instrumentiem), kā arī patiesajā vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem vai finanšu saistībām, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst apvienoto ienākumu pārskatā, un dārgmetālu tirdzniecības peļņu vai zaudējumus.

93. Pozīcijā "Finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts" uzrāda ārvalstu valūtas un patiesajā vērtībā vērtēto finanšu aktīvu vai finanšu saistību, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst peļņas un zaudējumu aprēķinā, pārvērtēšanas rezultātu.

94. Pozīcijā "Citi parastie ienākumi" uzrāda pārējos ienākumus, kas saistīti ar pārskatu sniedzēja pamatdarbību, bet nav uzrādīti saskaņā ar šo noteikumu 80.–83., 89., 90., 92. un 93. punkta prasībām, kā arī ienākumus, kas radušies kustamā un nekustamā īpašuma atsavināšanas rezultātā. Atsevišķi uzrāda par laikā neizpildītajām saistībām saņemto soda naudu.

95. Pozīcijā "Administratīvie izdevumi" uzrāda padomei un valdei samaksāto atalgojumu, darba algu un pārējos maksājumus personālam (t.sk. izdevumus darbinieku veselības apdrošināšanai u.c. labumus darbiniekiem), valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, nodokļus (t.sk. nekustamā īpašuma nodokli un pārējos nodokļus, kas attiecināmi uz pārskata periodu, izņemot uzņēmumu ienākuma nodokli, ko uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 100. punkta prasībām) un pārējos administratīvos izdevumus. Pārējos administratīvajos izdevumos iekļauj komandējuma izdevumus, pasta un sakaru pakalpojumu izdevumus, izdevumus par informācijas pakalpojumiem un datorpakalpojumiem u.c. administratīvos izdevumus.

96. Pozīcijā "Nemateriālo aktīvu vērtības amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un atsavināšana" uzrāda nemateriālo aktīvu vērtības amortizācijas, pamatlīdzekļu, t.sk. lietošanas tiesību aktīvu operatīvajā nomā, vērtības nolietojuma un šo aktīvu atsavināšanas izdevumus. Šajā pozīcijā uzrāda arī zaudējumus no nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības samazināšanas.

97. Pozīcijā "Citi parastie izdevumi" uzrāda pārējos izdevumus, kas saistīti ar pārskata sniedzēja pamatdarbību, bet nav uzrādāmi saskaņā ar šo noteikumu 84.–88., 91.–93., 95. un 96. punkta prasībām. Šajā pozīcijā uzrāda arī dalības maksu un tai pielīdzināmus izdevumus (t.sk. Finanšu nozares asociācijas biedru maksu un maksājumus Finanšu un kapitāla tirgus komisijai).

98. Pozīcijā "Izdevumi uzkrājumiem parādiem un saistībām" uzrāda izdevumus uzkrājumiem, kas izveidoti amortizētajā iegādes vērtībā vērtēto finanšu aktīvu, ārpusbilances saistību un pārējo aktīvu vērtības samazināšanās zaudējumiem, izdevumus uzkrājumiem pārējām saistībām, kā arī zaudējumus, kas radušies minēto aktīvu un ārpusbilances saistību norakstīšanas gadījumā, ja tiem izveidotie uzkrājumi izrādījušies mazāki par norakstāmo summu.

99. Pozīcijā "Uzkrājumu samazināšanas ienākumi" uzrāda ienākumus no iepriekšējos periodos parādiem un saistībām izveidoto uzkrājumu samazināšanas un ienākumus no iepriekšējos periodos norakstīto aktīvu atgūšanas.

100. Pozīcijā "Uzņēmumu ienākuma nodoklis" uzrāda pārskata sniedzēja uzņēmumu ienākuma nodokli, kas attiecas uz pārskata gadu.

X. J pielikuma "Aktīvi pārvaldīšanā" aizpildīšanas kārtība

101. J pielikumu "Aktīvi pārvaldīšanā" sagatavo, atsevišķi nodalot finanšu instrumentus, kurus pārskata sniedzējs ieguvis, pārvaldot rezidentu naudas līdzekļus un nerezidentu naudas līdzekļus.

102. J pielikumā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem un nerezidentiem, kā arī rādītāju dalījumu euro un ārvalstu valūtās.

103. Par īstermiņa prasībām pret citām MFI un īstermiņa kredītiem ne-MFI uzskata prasības un kredītus ar sākotnējo termiņu līdz 1 gadam (ieskaitot). Par ilgtermiņa prasībām pret citām MFI un ilgtermiņa kredītiem ne-MFI uzskata prasības un kredītus ar sākotnējo termiņu ilgāku par 1 gadu.

104. Priekšrocību akcijas ar fiksētu ienākumu uzskatāmas par ilgtermiņa vērtspapīriem.

XI. K pielikuma "Pārskats par elektronisko naudu" aizpildīšanas kārtība

105. K pielikumā "Pārskats par elektronisko naudu" uzrāda emitēto elektronisko naudu, atsevišķi nodalot elektronisko naudu elektroniskajā informācijas nesējā un elektronisko naudu uz programmatūras bāzes.

106. K pielikumā uzrāda emitēto elektronisko naudu, kas atspoguļota kā noguldījumi uz nakti.

107. K pielikumā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem, pārējo euro zonas valstu rezidentiem un pārējo ārvalstu rezidentiem, attiecībā uz citām MFI, valdību un ne-MFI, izņemot valdību, kā arī rādītāju dalījumu euro un ārvalstu valūtās. Elektroniskās naudas produktus, kas nodrošina klientam pārnēsājamu elektronisko ierīci, parasti karti ar integrēto shēmu – viedkarti –, kura satur mikroprocesora mikroshēmu, uzrāda kā elektronisko naudu elektroniskajā informācijas nesējā (piemēram, priekšsamaksas kartē). Elektroniskās naudas produktus, kuriem izmanto specializētu programmatūru personālajā datorā un kurus parasti lieto elektronisko vērtību pārsūtīšanai, izmantojot telekomunikāciju tīklus (piemēram, internetu), uzrāda kā elektronisko naudu uz programmatūras bāzes.

XII. M pielikuma "Kredīti dalījumā pēc atlikušā termiņa un pēc procentu likmes pārskatīšanas perioda" aizpildīšanas kārtība

108. M pielikumā "Kredīti dalījumā pēc atlikušā termiņa un pēc procentu likmes pārskatīšanas perioda" uzrāda euro izsniegtos kredītus rezidentiem un pārējo euro zonas valstu rezidentiem.

109. Ne-MFI izsniegtos kredītus uzrāda termiņu grupā "Ar sākotnējo termiņu ilgāku par 1 gadu", t.sk. nodalot kredītus ar atlikušo termiņu līdz 1 gadam un ar atlikušo termiņu ilgāku par 1 gadu, kā arī ar procentu likmes pārskatīšanas periodu līdz 1 gadam. Termiņu grupā "Ar sākotnējo termiņu ilgāku par 2 gadiem" uzrāda kredītus ar atlikušo termiņu līdz 2 gadiem, ar atlikušo termiņu ilgāku par 2 gadiem un ar procentu likmes pārskatīšanas periodu līdz 2 gadiem.

XIII. N pielikuma "Pārskats par pamatkapitāla sadalījumu" aizpildīšanas kārtība

110. N pielikumā "Pārskats par pamatkapitāla sadalījumu" uzrāda akcionāra rezidences valsts kodu, akcionāra sektora kodu, kā arī akciju kopējo uzskaites vērtību. Informāciju sniedz par katru investoru atsevišķi neatkarīgi no ieguldījuma apjoma, norādot katram investoram piešķirtu unikālu identifikatoru.

XIV. Veidlapas "Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņas" aizpildīšanas kārtība

111. Ja mēneša bilances pārskata atsevišķas pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējā mēneša bilances pārskata attiecīgo rādītāju mainījies vairāk nekā par 15% un 700 tūkst. euro, MFI aizpilda veidlapu "Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņas", norādot pārmaiņu iemeslus ar kodiem "DAR", "PRK", "PRV" vai "CIT". Ja pārmaiņu summa ietver vairākas sastāvdaļas (PRK, DAR vai PRV), katra sastāvdaļa šo noteikumu izpratnē uzskatāma par atsevišķu pārmaiņu.

112. Kodu "DAR" lieto, ja pārmaiņu iemesls ir darījums.

113. Kodu "PRK" norāda pārklasifikācijas un pārējo korekciju gadījumā, ja pārmaiņas notikušas šo noteikumu 6. punktā minētajā sarakstā, struktūrā, sektoru klasifikācijā vai aktīvu un pasīvu klasifikācijā. Pārmaiņas struktūrā nozīmē dažu finanšu aktīvu un pasīvu iekļaušanu vai neiekļaušanu pārstrukturēšanas rezultātā. Parasti tas attiecas uz apvienošanos, pārņemšanu un sadalīšanu.

114. Kodu "PRV" norāda, ja pārmaiņu iemesls ir pārvērtēšana ārvalstu valūtas kursa ietekmē, vērtspapīru pārvērtēšana vai slikto kredītu norakstīšanas korekcija.

115. Kodu "CIT" norāda, ja pārmaiņu iemesls ir pārskata kļūdu korekcija vai citi iemesli.

XV. Noslēguma jautājumi

116. Atzīt par spēku zaudējušiem Latvijas Bankas 2014. gada 16. maija noteikumus Nr. 132 "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2014, Nr. 102; 2017, Nr. 64, Nr. 186; 2021, Nr. 109).

117. Pārskatam un tā pielikumiem par 2021. gada decembri vai stāvokli 2021. gada decembra beigās un pārskata pielikumam "Peļņas un zaudējumu aprēķins" par periodu no 2021. gada sākuma līdz 2021. gada 31. decembrim piemēro Latvijas Bankas 2014. gada 16. maija noteikumus Nr. 132 "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi". Šajā punktā minēto pārskatu un tā pielikumus iesniedz Latvijas Bankai saskaņā ar minēto noteikumu III nodaļā noteiktajiem iesniegšanas termiņiem.

118. Noteikumi stājas spēkā 2022. gada 1. janvārī.

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

1. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Mēneša bilances pārskats

VSPARK 27002065

atlikumi 20______. gada ___. _____________________________ (stāvoklis dienas beigās)   Iesniedz Latvijas Bankai
(pārskata mēneša pēdējais datums)    
Pārskata sniedzēja nosaukums
Pārskata sniedzēja kods
Aktīvi (veselos euro)
Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Rezidenti Pārējās euro zonas valstis Pārējās ārvalstis Kopā
(1+..+6)

Euro

Ārvalstu valūtās

Euro

Ārvalstu valūtās

Euro

Ārvalstu valūtās

  A B 1 2 3 4 5 6 7
211000 Nauda kasē un prasības pret Latvijas Banku                
  Nauda kasē 201124   x x x x    
  Pieprasījuma noguldījumi 201224     x x x x  
  Noguldījumu iespēja 201324     x x x x  
  Termiņnoguldījumu darījumi 201424     x x x x  
  Pārējās 201924     x x x x  
    211000     x x x    
203000 Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku                
  Pret ārvalstu centrālajām bankām 203024 x x          
  Pret saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus 203025              
  Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus 203026              
  Pret naudas tirgus fondiem 203027              
    203000              

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
240000 Kredīti                
  Centrālajām valdībām 240001              

 

Vietējām valdībām 240002              

 

Sociālās nodrošināšanas fondiem 240003              

 

Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiem 240004              
  Citiem finanšu starpniekiem 240005              
  Finanšu palīgsabiedrībām 240006              
  Piesaistošām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem 240007              
  Apdrošināšanas sabiedrībām 240008              
  Pensiju fondiem 240009              
  Valsts nefinanšu sabiedrībām 240010              
  Privātajām nefinanšu sabiedrībām 240011              
  Mājsaimniecībām 240012              
  Mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām 240013              
    240000              

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
250000 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu                
  MFI 250020              

 

Centrālo valdību 250001              
  Vietējo valdību 250002              
  Sociālās nodrošināšanas fondu 250003              
  Citu finanšu starpnieku 250005              
  Finanšu palīgsabiedrību 250006              
  Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju 250007              
  Apdrošināšanas sabiedrību 250008              
  Pensiju fondu 250009              
  Valsts nefinanšu sabiedrību 250010              
  Privāto nefinanšu sabiedrību 250011              
  Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju 250013              
    250000              
260000 Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu                
  MFI, izņemot naudas tirgus fondus 260023              
  Valdību 260123              
  Citu finanšu starpnieku 260005              
  Finanšu palīgsabiedrību 260006              
  Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju 260007              
  Apdrošināšanas sabiedrību 260008              
  Pensiju fondu 260009              
  Valsts nefinanšu sabiedrību 260010              
  Privāto nefinanšu sabiedrību 260011              
  Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības 260004              
  Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības 260027              
    260000              

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
270000 Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā                
  MFI 270020              
  Citu finanšu starpnieku 270005              
  Finanšu palīgsabiedrību 270006              
  Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju 270007              
  Apdrošināšanas sabiedrību 270008              
  Pensiju fondu 270009              
  Valsts nefinanšu sabiedrību 270010              
  Privāto nefinanšu sabiedrību 270011              
    270000              
280000 Atvasinātie finanšu instrumenti                
  MFI 280020              
  Ne-MFI 280030              
    280000              
290000 Nemateriālie aktīvi                
  Nemateriālā vērtība 290100   x x x x x  
  Avansa maksājumi 290200     x x x x  
  Pārējie 290900   x x x x x  

 

  290000     x x x x  
221000 Pamatlīdzekļi                
  Avansa maksājumi 221500     x x x x  
  Nekustamie īpašumi kā lietošanas tiesību aktīvi operatīvajā nomā 221610   x x x x x  
  Nekustamie īpašumi, izņemot lietošanas tiesību aktīvus operatīvajā nomā 221620   x x x x x  
  Pārējie 221910   x x x x x  
    221000     x x x x  

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
223000 Pārējie aktīvi                
  Aktīvi noskaidrošanā 223100              
  Dārgmetāli 223200   x x x x x  
  Nauda ceļā 223300              
  Pārdošanai paredzētais kustamais un nekustamais īpašums 223400              
  Ieguldījuma īpašumi 223500              
  Citi 223900              
    223000              
224000 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi, izņemot procentu ienākumus 224000              
225100 Uzkrātie saņemamie procenti par prasībām pret MFI 225100              
225200 Uzkrātie saņemamie procenti par kredītiem 225200              
225300 Uzkrātie saņemamie procenti par parāda vērtspapīriem 225300              
225400 Uzkrātie saņemamie procenti par saistībām 225400              
200000 Aktīvi KOPĀ (211000+203000+240000+250000+260000+270000+
280000+290000+221000+223000+224000+225100+
225200+225300+225400)
200000                   
410000 Aktīvi pārvaldīšanā 410000              

Pasīvi

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
311000 Saistības pret Latvijas Banku                
  Refinansēšanas darījumi 311124     x x x x  

 

Aizdevumu iespēja 311224     x x x x  
  Pārējās 311924     x x x x  
    311000     x x x x  
312000 Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku                
  Pret ārvalstu centrālajām bankām 312024 x x          
  Pret saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus 312025              
  Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus 312026              
  Pret naudas tirgus fondiem 312027              
    312000              
320000 Noguldījumi                
  Centrālo valdību 320001              
  Vietējo valdību 320002              
  Sociālās nodrošināšanas fondu 320003              
  Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu 320004              
  Citu finanšu starpnieku 320005              
  Finanšu palīgsabiedrību 320006              
  Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju 320007              
  Apdrošināšanas sabiedrību 320008              
  Pensiju fondu 320009              
  Valsts nefinanšu sabiedrību 320010              
  Privāto nefinanšu sabiedrību 320011              
  Mājsaimniecību 320012              
  Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju 320013              
    320000              

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
330000 Emitētie parāda vērtspapīri                
  Obligācijas 330100              

 

Noguldījuma sertifikāti 330200              
  Citi 330900              
    330000              
340000 Atvasinātie finanšu instrumenti                
  MFI 340020              
  Ne-MFI 340030              
    340000              
350000 Pārējās saistības                
  Pasīvi noskaidrošanā 350100              
  Nauda ceļā 350200              
  Mājsaimniecību neto kapitāls pensiju fondu rezervēs 350300              
  Citas 350900              
    350000              

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
360000 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi, izņemot procentu izdevumus                
  Operatīvās nomas saistības 361200              
  Pārējie 361300              
    360000              
362100 Uzkrātie maksājamie procenti par saistībām pret MFI 362100              
362200 Uzkrātie maksājamie procenti par noguldījumiem 362200              
362300 Uzkrātie maksājamie procenti par emitētajiem parāda vērtspapīriem 362300              
362400 Uzkrātie maksājamie procenti par prasībām 362400              
370000 Uzkrājumi parādiem un saistībām                
  Uzkrājumi aktīvu un ārpusbilances saistību vērtības samazinājumam 371000              
  Uzkrājumi nodokļiem 370800              
  Citi uzkrājumi saistībām 372000              
    370000              

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
380027 Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības 380027               
390000 Kapitāls un rezerves                
  Apmaksātais pamatkapitāls 391000   x   x   x  
  Akciju emisijas uzcenojums 392000   x   x   x  
  Cits pašu kapitāls 397100   x   x   x  
  Pārējais piesaistītais kapitāls 397200   x   x   x  
  Rezerves kapitāls un pārējās rezerves 398000   x   x   x  
  Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos 399000   x x x x x  
  Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi 394000   x x x x x  
  Pārskata gada nesadalītā peļņa vai zaudējumi 395000   x x x x x  
    390000   x   x   x  
300000 Pasīvi KOPĀ (311000+312000+320000+330000+
340000+350000+360000+362100+362200+362300+
362400+370000+380027+390000)
300000              
420000 Pasīvi pārvaldīšanā                
  MFI 420020              
  Valdība 420013              
  Citi finanšu starpnieki, finanšu palīgsabiedrības, piesaistošās finanšu iestādes, naudas aizdevēji, apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondi 420014              
  Nefinanšu sabiedrības 420015              
  Mājsaimniecības un mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas 420016              
    420000              

Ārpusbilances posteņi

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
510000 Iespējamās saistības                
  Galvojumi un garantijas 510100              

 

Pārējās 510900              
    510000              
520000 Kredītlīnijas                
  MFI 520020              
  Centrālajām valdībām 520001              

 

Vietējām valdībām 520002              

 

Sociālās nodrošināšanas fondiem 520003              

 

Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiem 520004              
  Citiem finanšu starpniekiem 520005              
  Finanšu palīgsabiedrībām 520006              
  Piesaistošām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem 520007              
  Apdrošināšanas sabiedrībām 520008              
  Pensiju fondiem 520009              
  Valsts nefinanšu sabiedrībām 520010              
  Privātajām nefinanšu sabiedrībām 520011              
  Mājsaimniecībām 520012              
  Mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām 520013              
    520000              
530000 Saistības pret klientiem, izņemot kredītlīnijas                
  Akreditīvi 530100              
  Saistības par kredītu izsniegšanu 530200              
  Saistības par kredītkartēm 530300              
  Pārējās 530900              
    530000              

VSPARK 27002065 (turpinājums)

  A B 1 2 3 4 5 6 7
550000 Atvasināto finanšu instrumentu ārpusbilances saistības  550000              
Izpildītājs     Iesniegšanas datums  
  (vārds, uzvārds; tālruņa numurs; e-pasta adrese)      

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

2. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Mēneša bilances pārskata pozīciju izvērsums

VSPARK 27002066

20____. gada ___________________

Mēneša bilances pārskata
ABL pielikums

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Valsts kods/
starptautiskās
organizācijas kods
Valūtas kods Atlikumi

Summa

Pārklasifikācija

Summa

Darījuma
partnera
sektora kods
MFI kods Termiņa veida kods Termiņa
grupas kods
Instrumenta veida kods
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Nauda kasē                     
Nauda kasē 201124                  
Nauda kasē KOPĀ 201124 kopā kopā              
Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku                
  Ārvalstu centrālajām bankām
  Pieprasījuma   203024                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 203024                  
    6–12 mēneši 203024                  
    1–2 gadi 203024                  
    2–5 gadi 203024                  
    ilgāku par 5 gadiem 203024                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 203024                  
    3 mēn.–1 gads 203024                  
    1–2 gadi 203024                  
    ilgāku par 2 gadiem 203024                  
  Reversie repo darījumi 203024                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus
  Pieprasījuma 203025                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 203025                  
    6–12 mēneši 203025                  
    1–2 gadi 203025                  
    2–5 gadi 203025                  
    ilgāku par 5 gadiem 203025                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                
    līdz 3 mēnešiem 203025                  
    3 mēn.–1 gads 203025                  
    1–2 gadi 203025                  
    ilgāku par 2 gadiem 203025                  
  Reversie repo darījumi 203025                  
  MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus
  Pieprasījuma   203026                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 203026                  
    6–12 mēneši 203026                  
    1–2 gadi 203026                  
    2–5 gadi 203026                  
    ilgāku par 5 gadiem 203026                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu              
    līdz 3 mēnešiem 203026                  
    3 mēn.–1 gads 203026                  
    1–2 gadi 203026                  
    ilgāku par 2 gadiem 203026                  
  Reversie repo darījumi 203026                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

  A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Naudas tirgus fondiem
  Pieprasījuma   203027                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 203027                  
    6–12 mēneši 203027                  
    1–2 gadi 203027                  
    2–5 gadi 203027                  
    ilgāku par 5 gadiem 203027                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                
    līdz 3 mēnešiem 203027                  
    3 mēn.–1 gads 203027                  
    1–2 gadi 203027                  
    ilgāku par 2 gadiem 203027                  
  Reversie repo darījumi 203027                  
Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku, KOPĀ 203000 kopā kopā              
Kredīti                      
  Centrālajām valdībām
  Pieprasījuma   240001                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240001                  
    6–12 mēneši 240001                  
    1–2 gadi 240001                  
    2–5 gadi 240001                  
    ilgāku par 5 gadiem 240001                  
  Reversie repo darījumi 240001                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Vietējām valdībām
  Pieprasījuma  240002                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240002                  
    6–12 mēneši 240002                  
    1–2 gadi 240002                  
    2–5 gadi 240002                  
    ilgāku par 5 gadiem 240002                  
  Reversie repo darījumi 240002                  
  Sociālās nodrošināšanas fondiem
  Pieprasījuma  240003                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240003                  
    6–12 mēneši 240003                  
    1–2 gadi 240003                  
    2–5 gadi 240003                  
    ilgāku par 5 gadiem 240003                  
  Reversie repo darījumi 240003                  
  Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiem
  Pieprasījuma   240004                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240004                  
    6–12 mēneši 240004                  
    1–2 gadi 240004                  
    2–5 gadi 240004                  
    ilgāku par 5 gadiem 240004                  
  Reversie repo darījumi   240004                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Citiem finanšu starpniekiem
  Pieprasījuma   240005                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240005                  
    6–12 mēneši 240005                  
    1–2 gadi 240005                  
    2–5 gadi 240005                  
    ilgāku par 5 gadiem 240005                  
  Reversie repo darījumi 240005                  
  Finanšu palīgsabiedrībām
  Pieprasījuma 240006                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240006                  
    6–12 mēneši 240006                  
    1–2 gadi 240006                  
    2–5 gadi 240006                  
    ilgāku par 5 gadiem 240006                  
  Reversie repo darījumi   240006                  
  Piesaistošām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem
  Pieprasījuma 240007                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240007                  
    6–12 mēneši 240007                  
    1–2 gadi 240007                  
    2–5 gadi 240007                  
    ilgāku par 5 gadiem 240007                  
  Reversie repo darījumi 240007                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Apdrošināšanas sabiedrībām
  Pieprasījuma 240008                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240008                  
    6–12 mēneši 240008                  
    1–2 gadi 240008                  
    2–5 gadi 240008                  
    ilgāku par 5 gadiem 240008                  
  Reversie repo darījumi 240008                  
  Pensiju fondiem
  Pieprasījuma 240009                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240009                  
    6–12 mēneši 240009                  
    1–2 gadi 240009                  
    2–5 gadi 240009                  
    ilgāku par 5 gadiem 240009                  
  Reversie repo darījumi 240009                  
  Valsts nefinanšu sabiedrībām
  Pieprasījuma 240010                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240010                  
    6–12 mēneši 240010                  
    1–2 gadi 240010                  
    2–5 gadi 240010                  
    ilgāku par 5 gadiem 240010                  
  Reversie repo darījumi 240010                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Privātajām nefinanšu sabiedrībām
  Pieprasījuma 240011                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240011                  
    6–12 mēneši 240011                  
    1–2 gadi 240011                  
    2–5 gadi 240011                  
    ilgāku par 5 gadiem 240011                  
  Reversie repo darījumi 240011                  
  Mājsaimniecībām
  Pieprasījuma 240012                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240012                  
    6–12 mēneši 240012                  
    1–2 gadi 240012                  
    2–5 gadi 240012                  
    ilgāku par 5 gadiem 240012                  
  Reversie repo darījumi 240012                  
  Mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām
  Pieprasījuma 240013                  
  Ar sākotnējo termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 240013                  
    6–12 mēneši 240013                  
    1–2 gadi 240013                  
    2–5 gadi 240013                  
    ilgāku par 5 gadiem 240013                  
  Reversie repo darījumi 240013                  
Kredīti KOPĀ 240000 kopā kopā              

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku                    
  Ārvalstu centrālajām bankām
  Uz nakti   312024                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 312024                  
    6–12 mēneši 312024                  
    1–2 gadi 312024                  
    2–5 gadi 312024                  
    ilgāku par 5 gadiem 312024                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 312024                  
    3 mēn.–1 gads 312024                  
    1–2 gadi 312024                  
    ilgāku par 2 gadiem 312024                  
  Repo darījumi 312024                  
  Saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus
  Uz nakti   312025                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 312025                  
    6–12 mēneši 312025                  
    1–2 gadi 312025                  
    2–5 gadi 312025                  
    ilgāku par 5 gadiem 312025                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 312025                  
    3 mēn.–1 gads 312025                  
    1–2 gadi 312025                  
    ilgāku par 2 gadiem 312025                  
  Repo darījumi 312025                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus
  Uz nakti 312026                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 312026                  
    6–12 mēneši 312026                  
    1–2 gadi 312026                  
    2–5 gadi 312026                  
    ilgāku par 5 gadiem 312026                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 312026                  
    3 mēn.–1 gads 312026                  
    1–2 gadi 312026                  
    ilgāku par 2 gadiem 312026                  
  Repo darījumi 312026                  
  Pret naudas tirgus fondiem
  Uz nakti 312027                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 312027                  
    6–12 mēneši 312027                  
    1–2 gadi 312027                  
    2–5 gadi 312027                  
    ilgāku par 5 gadiem 312027                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 312027                  
    3 mēn.–1 gads 312027                  
    1–2 gadi 312027                  
    ilgāku par 2 gadiem 312027                  
  Repo darījumi 312027                  
Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku, KOPĀ 312000 kopā kopā              

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Noguldījumi                    
  Centrālo valdību
  Uz nakti   320001                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320001                  
    6–12 mēneši 320001                  
    1–2 gadi 320001                  
    2–5 gadi 320001                  
    ilgāku par 5 gadiem 320001                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320001                  
    3 mēn.–1 gads 320001                  
    1–2 gadi 320001                  
    ilgāku par 2 gadiem 320001                  
  Repo darījumi 320001                  
  Vietējo valdību
  Uz nakti   320002                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320002                  
    6–12 mēneši 320002                  
    1–2 gadi 320002                  
    2–5 gadi 320002                  
    ilgāku par 5 gadiem 320002                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320002                  
    3 mēn.–1 gads 320002                  
    1–2 gadi 320002                  
    ilgāku par 2 gadiem 320002                  
  Repo darījumi 320002                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Sociālās nodrošināšanas fondu
  Uz nakti   320003                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320003                  
    6–12 mēneši 320003                  
    1–2 gadi 320003                  
    2–5 gadi 320003                  
    ilgāku par 5 gadiem 320003                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320003                  
    3 mēn.–1 gads 320003                  
    1–2 gadi 320003                  
    ilgāku par 2 gadiem 320003                  
  Repo darījumi 320003                  
  Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu
  Uz nakti   320004                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320004                  
    6–12 mēneši 320004                  
    1–2 gadi 320004                  
    2–5 gadi 320004                  
    ilgāku par 5 gadiem 320004                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320004                  
    3 mēn.–1 gads 320004                  
    1–2 gadi 320004                  
    ilgāku par 2 gadiem 320004                  
  Repo darījumi 320004                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Citu finanšu starpnieku
  Uz nakti 320005                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320005                  
    6–12 mēneši 320005                  
    1–2 gadi 320005                  
    2–5 gadi 320005                  
    ilgāku par 5 gadiem 320005                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320005                  
    3 mēn.–1 gads 320005                  
    1–2 gadi 320005                  
    ilgāku par 2 gadiem 320005                  
  Repo darījumi 320005                  
  Finanšu palīgsabiedrību
  Uz nakti   320006                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320006                  
    6–12 mēneši 320006                  
    1–2 gadi 320006                  
    2–5 gadi 320006                  
    ilgāku par 5 gadiem 320006                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320006                  
    3 mēn.–1 gads 320006                  
    1–2 gadi 320006                  
    ilgāku par 2 gadiem 320006                  
  Repo darījumi 320006                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju
  Uz nakti 320007                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320007                  
    6–12 mēneši 320007                  
    1–2 gadi 320007                  
    2–5 gadi 320007                  
    ilgāku par 5 gadiem 320007                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320007                  
    3 mēn.–1 gads 320007                  
    1–2 gadi 320007                  
    ilgāku par 2 gadiem 320007                  
  Repo darījumi 320007                  
  Apdrošināšanas sabiedrību
  Uz nakti 320008                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320008                  
    6–12 mēneši 320008                  
    1–2 gadi 320008                  
    2–5 gadi 320008                  
    ilgāku par 5 gadiem 320008                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320008                  
    3 mēn.–1 gads 320008                  
    1–2 gadi 320008                  
    ilgāku par 2 gadiem 320008                  
  Repo darījumi 320008                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Pensiju fondu
  Uz nakti   320009                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320009                  
    6–12 mēneši 320009                  
    1–2 gadi 320009                  
    2–5 gadi 320009                  
    ilgāku par 5 gadiem 320009                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320009                  
    3 mēn.–1 gads 320009                  
    1–2 gadi 320009                  
    ilgāku par 2 gadiem 320009                  
  Repo darījumi 320009                  
  Valsts nefinanšu sabiedrību
  Uz nakti   320010                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320010                  
    6–12 mēneši 320010                  
    1–2 gadi 320010                  
    2–5 gadi 320010                  
    ilgāku par 5 gadiem 320010                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320010                  
    3 mēn.–1 gads 320010                  
    1–2 gadi 320010                  
    ilgāku par 2 gadiem 320010                  
  Repo darījumi 320010                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Privāto nefinanšu sabiedrību
  Uz nakti   320011                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320011                  
    6–12 mēneši 320011                  
    1–2 gadi 320011                  
    2–5 gadi 320011                  
    ilgāku par 5 gadiem 320011                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320011                  
    3 mēn.–1 gads 320011                  
    1–2 gadi 320011                  
    ilgāku par 2 gadiem 320011                  
  Repo darījumi 320011                  
  Mājsaimniecību
  Uz nakti   320012                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320012                  
    6–12 mēneši 320012                  
    1–2 gadi 320012                  
    2–5 gadi 320012                  
    ilgāku par 5 gadiem 320012                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320012                  
    3 mēn.–1 gads 320012                  
    1–2 gadi 320012                  
    ilgāku par 2 gadiem 320012                  
  Repo darījumi 320012                  

VSPARK 27002066 (turpinājums)

    A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
  Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju
  Uz nakti   320013                  
  Ar noteikto termiņu                    
    līdz 6 mēnešiem 320013                  
    6–12 mēneši 320013                  
    1–2 gadi 320013                  
    2–5 gadi 320013                  
    ilgāku par 5 gadiem 320013                  
  Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu                    
    līdz 3 mēnešiem 320013                  
    3 mēn.–1 gads 320013                  
    1–2 gadi 320013                  
    ilgāku par 2 gadiem 320013                  
  Repo darījumi 320013                  
Noguldījumi KOPĀ 320000 kopā kopā              
Emitētie parāda vērtspapīri                    
  ar termiņu līdz 1 gadam 330000                  
  ar termiņu 1–2 gadi 330000                  
  ar termiņu ilgāku par 2 gadiem 330000                  
Emitētie parāda vērtspapīri KOPĀ 330000 kopā kopā              
Izpildītājs     Iesniegšanas datums  
  (vārds, uzvārds; tālruņa numurs; e-pasta adrese)      

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

3. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Norēķinu karšu, atjaunojamie un pārsnieguma kredīti, izsniegti euro

VSPARK 27002067

20_____. gada ___________________

Pārskata sniedzēja nosaukums
Pārskata sniedzēja kods

Mēneša bilances pārskata
B-P pielikums

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Atjaunojamais kredīts un pārsnieguma kredīts Norēķinu kartes
Bezprocentu kredīts Procentu kredīts
A B 1 2 3
Rezidenti          
Nefinanšu sabiedrībām 2410151      
Mājsaimniecībām un mājsaimniecības
apkalpojošām bezpeļņas organizācijām
2410161      
Pārējo euro zonas valstu rezidenti       
Nefinanšu sabiedrībām 2410152      
Mājsaimniecībām un mājsaimniecības
apkalpojošām bezpeļņas organizācijām
2410162      
Kopā (2410151+2410161+2410152+
+2410162)
2410400      
Izpildītājs     Iesniegšanas datums  
  (vārds, uzvārds; tālruņa numurs; e-pasta adrese)      

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

4. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Peļņas un zaudējumu aprēķins

VSPARK 27002068

par 20____. gada janvāri–_____________

Pārskata sniedzēja nosaukums
Pārskata sniedzēja kods

Mēneša bilances pārskata
F pielikums

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods

Rezidenti Nerezidenti Kopā (1+2)

A B 1 2 3
Procentu ienākumi par prasībām pret MFI        
Pret centrālajām bankām 810324      
Pret saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus 810325      
Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās, izņemot naudas tirgus fondus 810326      
Pret naudas tirgus fondiem 810327      
  810310      
Procentu ienākumi par kredītiem ne-MFI        
Centrālajām valdībām 814001      
Vietējām valdībām 814002      
Sociālās nodrošināšanas fondiem 814003      
Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiem 814004      
Citiem finanšu starpniekiem 814005      
Finanšu palīgsabiedrībām 814006      
Piesaistošajām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem 814007      
Apdrošināšanas sabiedrībām 814008      
Pensiju fondiem 814009      
Nefinanšu sabiedrībām 814015      
Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām 814016      
  814020      
Procentu ienākumi par īstermiņa parāda vērtspapīriem (t.sk. citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu)        
MFI 815110      
Centrālo valdību 815101      
Vietējo valdību 815102      
Sociālās nodrošināšanas fondu 815103      
Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu 815104      
Citu finanšu starpnieku 815105      
Finanšu palīgsabiedrību 815106      
Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju 815107      
Apdrošināšanas sabiedrību 815108      
Pensiju fondu 815109      
Nefinanšu sabiedrību 815115      

VSPARK 27002068 (turpinājums)

A B 1 2 3
Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju 815116      
  815100      
Procentu ienākumi par ilgtermiņa parāda vērtspapīriem (t.sk. citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu)        
MFI 815210      
Centrālo valdību 815201      
Vietējo valdību 815202      
Sociālās nodrošināšanas fondu 815203      
Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu 815204      
Citu finanšu starpnieku 815205      
Finanšu palīgsabiedrību 815206      
Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju 815207      
Apdrošināšanas sabiedrību 815208      
Pensiju fondu 815209      
Nefinanšu sabiedrību 815215      
Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju 815216      
  815200      
Pārējie procentu ienākumi 819000       
Procentu ienākumi KOPĀ (810310+814020+815100+815200+819000) 810000      

VSPARK 27002068 (turpinājums)

A B 1 2 3
Procentu izdevumi par saistībām pret MFI 821024      
Pret centrālajām bankām
Pret saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus 821025      
Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus 821026      
Pret naudas tirgus fondiem 821027      
  821010      
Procentu izdevumi par ne-MFI noguldījumiem        
Centrālo valdību 822001      
Vietējo valdību 822002      
Sociālās nodrošināšanas fondu 822003      
Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu 822004      
Citu finanšu starpnieku 822005      
Finanšu palīgsabiedrību 822006      
Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju 822007      
Apdrošināšanas sabiedrību 822008      
Pensiju fondu 822009      
Nefinanšu sabiedrību 822015      
Mājsaimniecību un mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju 822016      
  822020      
Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem 823100      
Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem 823200      
Procentu izdevumi par operatīvās nomas saistībām 824000      
Pārējie procentu izdevumi 829000      
Procentu izdevumi KOPĀ (821010+822020+823100+823200+824000+829000) 820000      
Tīrie procentu ienākumi (810000–820000)  A      

VSPARK 27002068 (turpinājums)

A B 1 2 3
Dividenžu ienākumi        
No akcijām un citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu 831600      
No līdzdalības saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā 831700      
  831000      
Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi        
No kases operācijām 832100      
No kontu apkalpošanas 832200      
No norēķiniem un maksājumiem 832300      
No vērtspapīru tirdzniecības starpniecības 832400      
No maksājumu karšu apkalpošanas 832500      
No kreditēšanas pakalpojumiem 832600      
No aktīvu pārvaldīšanas 832700      
No turētājbankas pakalpojumiem 832800      
No pārējiem 832900      
  832000      
Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi        
Par pārskaitījumu un norēķinu apstrādi 843100      
Par maksājumu kartēm 843200      
Par darījumiem ar vērtspapīriem 843300      
Par kredītu apkalpošanu 843400      
Par aktīvu pārvaldīšanu 843500      
Par turētājbankas pakalpojumiem 843600      
Par pārējiem 843900      
  843000      
Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa/zaudējumi        
Tirdzniecība ar ārvalstu valūtu 851000      
Tirdzniecība ar vērtspapīriem 852000      
Tirdzniecība ar citiem finanšu instrumentiem 853000      
  850000      
Finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts        
Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas rezultāts 861000 x    
Parāda vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts 862000      
Akciju pārvērtēšanas rezultāts 863000      
Citu finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts 864000      
  860000      
Finansiālās darbības peļņa/zaudējumi (A+831000+832000–843000+850000+860000) B x x  

VSPARK 27002068 (turpinājums)

A B 1 2 3
Citi parastie ienākumi        
Soda nauda 871100      
Pārējie ienākumi 871900      
  871000      
Administratīvie izdevumi        
Padomei un valdei samaksātais atalgojums 881100      
Darba algas un pārējie maksājumi personālam 881200      
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 881300      
Nodokļi 881400      
Komandējuma izdevumi  881500      
Pasta un sakaru pakalpojumu izdevumi  881600      
Izdevumi par informācijas pakalpojumiem un datorpakalpojumiem 881700      
Izdevumi par pārējiem pakalpojumiem  881800      
Citi izdevumi  881900      
  881000      
Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un atsavināšana        
Nemateriālo aktīvu 882300 x x  
Lietošanas tiesību aktīvu operatīvajā nomā 882400 x x  
Pārējo pamatlīdzekļu 882500 x x  
  882000 x x  
Citi parastie izdevumi        
Maksājumi fondos un dalības maksa 883100      
Pārējie izdevumi 883200      
  883000      
Izdevumi uzkrājumiem parādiem un saistībām        
Uzkrājumiem aktīvu un ārpusbilances saistību vērtības samazinājumam 887700 x x  
Uzkrājumiem pārējām saistībām 887500 x x  
Parādu norakstīšanas zaudējumi 887600      
  887000 x x  

VSPARK 27002068 (turpinājums)

A B 1 2 3
Uzkrājumu samazināšanas ienākumi        
Uzkrājumu samazinājums 872100 x x  
Norakstīto aktīvu atgūšana 872200      
  872000 x x  
Peļņa/zaudējumi pirms nodokļu aprēķināšanas
(B+871000–881000–882000–883000–887000+
+872000)
C x x  
Uzņēmumu ienākuma nodoklis 89000 x x  
Pārskata gada nesadalītā peļņa/zaudējumi
(C–89000)
E x x *

* 3. ailes kopsummai jāatbilst "Mēneša bilances pārskata" pasīvu 395000. pozīcijas 7. ailes summai.

Izpildītājs     Iesniegšanas datums  
  (vārds, uzvārds; tālruņa numurs; e-pasta adrese)      

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

5. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Aktīvi pārvaldīšanā

VSPARK 27002069

20____. gada ________________

Pārskata sniedzēja nosaukums
Pārskata sniedzēja kods

Mēneša bilances pārskata
J pielikums

Rezidentu naudas līdzekļu pārvaldīšana  (veselos euro) J-R
Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Rezidenti Nerezidenti Kopā (1+2+3)

Euro un ārvalstu valūtās

Euro

Ārvalstu valūtās
A B 1 2 3 4
Prasības pret MFI           
Īstermiņa 4111201        
Ilgtermiņa 4112201        
  4110201        
Kredīti ne-MFI           
Īstermiņa 4121301        
Ilgtermiņa 4122301        
  4120301        
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu          
Īstermiņa 4131001        
Ilgtermiņa   4132001        
  4130001        
Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar
nefiksētu ienākumu
4140001         
Pārējie  4190001        
Kopā (4110201+4120301+4130001+
+4140001+4190001)
4100001       *

* 4. ailes kopsummai jāatbilst "Mēneša bilances pārskata" pasīvu 420000. pozīcijas 1. un 2. ailes kopsummai.

VSPARK 27002069 (turpinājums)

Nerezidentu naudas līdzekļu pārvaldīšana (veselos euro) J-N
Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods

Rezidenti Nerezidenti Kopā (1+2+3)

Euro

Ārvalstu valūtās

Euro un ārvalstu valūtās

A B 1 2 3 4
Prasības pret MFI          
Īstermiņa 4111202        
Ilgtermiņa 4112202        
  4110202        
Kredīti ne-MFI          
Īstermiņa 4121302        
Ilgtermiņa 4122302        
  4120302        
Īstermiņa parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu          
MFI 4131202        
Valdības 4131132        
Ne-MFI, izņemot valdību 4131172        
  4131002        
Ilgtermiņa parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu          
MFI 4132202        
Valdības 4132132        
Ne-MFI, izņemot valdību 4132172        
  4132002        
Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu          
  4140002        
Pārējie  4190002        
Kopā (4110202+4120302+4131002+4132002+ 4140002+4190002) 4100002       *

* 4. ailes kopsummai jāatbilst "Mēneša bilances pārskata" pasīvu 420000. pozīcijas 3.–6. ailes kopsummai.

Izpildītājs     Iesniegšanas datums  
  (vārds, uzvārds; tālruņa numurs; e-pasta adrese)      

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

6. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Pārskats par elektronisko naudu

VSPARK 27002070

20____. gada ________________

Pārskata sniedzēja nosaukums

Mēneša bilances pārskata K pielikums

Pārskata sniedzēja kods (veselos euro)
Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Rezidenti Pārējo euro zonas valstu rezidenti Pārējo
ārvalstu
rezidenti
Kopā
(1+..+9)
MFI Centrālā
valdība
Vietējā
valdība
Ne-MFI, izņemot valdību MFI Centrālā
valdība
Vietējā
valdība
Ne-MFI, izņemot valdību
A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Pasīvi                      
Noguldījumi uz nakti                      
Euro                      
t.sk. elektroniskā nauda elektroniskajā informācijas nesējā 321145                    
elektroniskā nauda uz programmatūras bāzes 321245                    
Ārvalstu valūtās                      
t.sk. elektroniskā nauda elektroniskajā informācijas nesējā 321165                    
elektroniskā nauda uz programmatūras bāzes 321265                    
Elektroniskā nauda kopā (321145+321245+321165+321265) 321000                    
Izpildītājs     Iesniegšanas datums  
  (vārds, uzvārds; tālruņa numurs; e-pasta adrese)      

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

7. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Kredīti dalījumā pēc atlikušā termiņa un procentu likmes pārskatīšanas perioda

VSPARK 27002071

20____. gada ________________

Pārskata sniedzēja nosaukums

Mēneša bilances pārskata M pielikums

Pārskata sniedzēja kods (veselos euro)
Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods

Euro

Ar sākotnējo termiņu ilgāku par 1 gadu Ar sākotnējo termiņu ilgāku par 2 gadiem
  t.sk. ar atlikušo termiņu līdz 1 gadam t.sk. ar atlikušo termiņu ilgāku par 1 gadu un procentu likmes pārskatīšanas periodu ≤1 gadu   t.sk. ar atlikušo termiņu līdz 2 gadiem t.sk. ar atlikušo termiņu ilgāku par 2 gadiem un procentu likmes pārskatīšanas periodu ≤2 gadiem
A B 1 2 3 4 5 6
Rezidenti              
Nefinanšu sabiedrībām 2400151            
Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām 2400161            
Pārējo euro zonas valstu rezidenti              
Nefinanšu sabiedrībām 2400152            
Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām 2400162            
Kopā (2400151+2400161+2400152+2400162) 2400400            
Izpildītājs     Iesniegšanas datums  
  (vārds, uzvārds; tālruņa numurs; e-pasta adrese)      

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

8. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Pārskats par pamatkapitāla sadalījumu

VSPARK 27002072

20____. gada ________________

Pārskata sniedzēja nosaukums

Mēneša bilances pārskata

Pārskata sniedzēja kods

N pielikums

Akcionāra identifikators Akcionāra rezidences valsts kods Akcionāra sektora kods1 Kopējā uzskaites vērtība (veselos euro)
1 2 3 4
               
               
               
               
               
               
               
Kopā x x *    
1 Norāda saskaņā ar šo noteikumu 12. pielikumu.

* 4. ailes kopsummai jāatbilst "Mēneša bilances pārskata" pasīvu 391000. pozīcijas 7. ailes kopsummai.

Izpildītājs     Iesniegšanas datums  
  (vārds, uzvārds; tālruņa numurs; e-pasta adrese)      

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

 

9. pielikums
Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija
noteikumiem Nr. 192

Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņas

VSPARK 27002073

20____. gada ________________

Pārskata sniedzēja nosaukums

Mēneša bilances pārskata
paskaidrojums

Pārskata sniedzēja kods (veselos euro)
Pozīcijas kods Ailes kods Summa Pārmaiņas Pārmaiņu iemesla kods1 Pārmaiņu iemesls
iepriekšējā mēnesī pārskata mēnesī (2–1) % (3:1)
A B 1 2 3 4 5 6
MBP aktīvu pozīcijas            
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
MBP pasīvu pozīcijas