Šajā tīmekļa vietnē tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu izmantošanai. Uzzināt vairāk.

Piekrītu
  • Atvērt paplašināto meklēšanu
  • Aizvērt paplašināto meklēšanu
Pievienot parametrus
Dokumenta numurs
Pievienot parametrus
publicēts
pieņemts
stājies spēkā
Pievienot parametrus
Aizvērt paplašināto meklēšanu
RĪKI

Finanšu un kapitāla tirgus komisija
Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē normatīvos noteikumus, ieteikumus un lēmumus, kā arī informāciju par kredītiestādes noguldītājiem garantētās atlīdzības izmaksas veidu un kārtību, laiku un vietu.
TIESĪBU AKTI, KAS PAREDZ OFICIĀLO PUBLIKĀCIJU PERSONAS DATU APSTRĀDE

Publikācijas atsauce

ATSAUCĒ IETVERT:
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2018. gada 30. oktobra noteikumi Nr. 171 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 6.11.2018., Nr. 219 (6305) https://www.vestnesis.lv/op/2018/219.1

Paraksts pārbaudīts

NĀKAMAIS

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas lēmums Nr. 173

Par pretcikliskās kapitāla rezerves normas riska darījumiem, kuri noslēgti ar Latvijas Republikas rezidentiem, noteikšanu

Vēl šajā numurā

06.11.2018., Nr. 219 (6305)

PAR DOKUMENTU

Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija

Veids: noteikumi

Numurs: 171

Pieņemts: 30.10.2018.

OP numurs: 2018/219.1

2018/219.1
RĪKI

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi: Šajā laidienā 1 Pēdējās nedēļas laikā 0 Visi

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 171

Rīgā 2018. gada 30. oktobrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 49 2. p.)

Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi

Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma
100.4 panta pirmās daļas 5. punktu

I. Vispārīgie jautājumi

1. "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētiem centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem (turpmāk – CVD), kuri saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 (2014. gada 23. jūlijs) par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem Direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un Regulā (ES) Nr. 236/2012 (turpmāk – ES Regula Nr. 909/2014) nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti šīs regulas pielikuma C iedaļā.

2. Noteikumi nosaka prasības attiecībā uz to uzraudzības pārskatu sagatavošanu, kas nepieciešami, lai uzraudzītu Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2017/390 (2016. gada 11. novembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus, (turpmāk – ES Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu un kas atbilst Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (turpmāk – ES Regula Nr. 680/2014) noteiktajam, kā arī šo pārskatu iesniegšanas kārtību un termiņus.

3. Noteikumos lietotie termini atbilst ES Regulā Nr. 909/2014, Finanšu instrumentu tirgus likumā, Kredītiestāžu likumā un Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumā lietotajiem terminiem.

II. Iesniedzamie uzraudzības pārskati

4. CVD iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk – FKTK):

4.1. ES Regulas Nr. 680/2014 1. pielikumā norādītos pārskatus C 07.00, C 12.00, C 14.00, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 21.00, C 22.00 un C 23.00, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumā norādītās instrukcijas,

4.2. noteikumu 1. pielikumā norādīto bilances pārskatu,

4.3. noteikumu 2.–4. pielikumā norādītos pārskatus, kas sagatavoti saskaņā ar ES Regulas Nr. 2017/390 prasībām,

4.4. noteikumu 5. pielikumā norādīto incidenta ziņojumu.

III. Pārskatu iesniegšanas kārtība

5. CVD noteikumu 4.1.–4.3. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto taksonomiju, kas publicēta FKTK interneta mājaslapā (www.fktk.lv). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.

6. CVD noteikumu 4.4. punktā minēto pārskatu sagatavo Excel faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto Excel failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.

7. CVD sagatavo noteikumu 4.1. un 4.3. punktā minētos pārskatus par stāvokli 31. decembrī un iesniedz FKTK līdz pārskata datumam sekojošā gada 11. februārim, bet 4.2. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim aiznākamā mēneša 11. datumam. 4.4. punktā norādīto incidenta ziņojumu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc incidenta.

8. Ja FKTK konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja FKTK nav norādījusi citu termiņu, CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no FKTK.

IV. Noslēguma jautājums

9. Noteikumi stājas spēkā 2019. gada 1. janvārī.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš

 

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Bilances pārskats
____________. gada _________
(pārskata perioda pēdējais datums)

 

Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period

100

KOPĀ AKTĪVI / TOTAL ASSETS  

100

 
Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments      

110

 
Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets    

120

 
Attīstības izmaksas / Development costs

121

 
Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības / Concessions, patents, licences, trademarks and similar rights

122

 
Nemateriālā vērtība / Goodwill

123

 
Pārējie nemateriālie ieguldījumi / Other intangible assets

124

 
Pamatlīdzekļi / Fixed assets

 

130

 
Nekustamie īpašumi / Land and buildings

131

 
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem / Advance payments for fixed assets

132

 
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces / Technological equipment and devices

133

 
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs / Other fixed assets and inventory

134

 
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments    

140

 
Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings

141

 
Aizdevumi radniecīgām sabiedrībām / Loans to related undertakings

142

 
Aizdevumi asociētām sabiedrībām / Loans to associated undertakings

143

 
Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi / Other securities and investments

144

 
Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori / Other loans and long-term debts

145

 
Atliktā nodokļa aktīvi / Deferred tax assets

146

 
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs / Long-term claims at credit institutions

147

Apgrozāmie līdzekļi / Current assets      

150

 
Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments held for sale

160

 
Debitori / Debtors    

170

 
Pircēju un pasūtītāju parādi / Trade receivables

171

 
Radniecīgo sabiedrību parādi / Receivables from related undertakings

172

 
Asociēto sabiedrību parādi / Receivables from associated undertakings

173

 
Nākamo periodu izmaksas / Deferred expense

174

 
Uzkrātie ieņēmumi / Accrued income

175

 
Citi debitori / Other debtors

176

 
Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments    

180

 
Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings

181

 
Pašu akcijas vai daļas / Own stocks or shares

182

 
Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālos / Other securities and participation

183

 
Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments

184

 
Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm / Short-term claims at credit institutions

185

Nauda / Cash

190

 
Nauda kasē / Cash on hand

191

Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām / Demand deposits at central banks

192

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm / Demand deposits at credit institutions

193

Citas prasības uz pieprasījumu / Other demand deposits

194

Citi aktīvi / Other assets

197

KOPĀ SAISTĪBAS / TOTAL LIABILITIES    

200

 
Pašu kapitāls / Equity      

210

 
Akciju kapitāls (pamatkapitāls) / Stock or share capital

211

 
Akciju (daļu) emisijas uzcenojums / Stock (share) premium

212

 
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve / Long-term investment revaluation reserve

213

 
Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve / Financial instruments' fair value reserve

214

 
Citas rezerves / Other reserves

215

 
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi / Retained earnings

216

 
Pārskata gada peļņa vai zaudējumi / Profit or loss for the current year

217

 
Mazākumakcionāru līdzdalības daļa / Minority interest

218

 
Uzkrājumi / Provisions      

220

 
Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities      

230

 
Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends

231

 
Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income

232

 
Parādi radniecīgām sabiedrībām / Debts to related undertakings

233

 
Parādi asociētām sabiedrībām / Debts to associated undertakings

234

 
Citi aizņēmumi / Other borrowings

235

 
Pārējie ilgtermiņa kreditori / Other long-term creditors

236

 
Īstermiņa kreditori / Short-term creditors      

240

 
Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends

241

 
Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income

242

 
Parādi radniecīgām sabiedrībām / Debts to related undertakings

243

 
Parādi asociētām sabiedrībām / Debts to associated undertakings

244

 
Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments

245

 
Citi aizņēmumi / Other loans

246

 
Pārējie īstermiņa kreditori / Other short-term creditors

247

 

 

2. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Kapitāla prasību pārskats
____________. gada _________
(pārskata perioda pēdējais datums)

 

Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period

100

 

KAPITĀLS / CAPITAL

110

 

 
KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS    

120

 

 
Operacionālie, juridiskie un glabāšanas riski / Operational, legal and custody risks

130

 

 
Ieguldījumu risks / Investment risk

 

140

 

 
Kredītrisks / Credit risk

141

 

 
Darījumu partnera kredītrisks / Counterparty credit risk

142

 

 
Ārvalsts valūtu risks / Foreign exchange risk

143

 

 
Pozīcijas risks (parāda instrumenti) / Position risk (debt instruments)

144

 

 
Pozīcijas risks (kapitāla vērtspapīri) / Position risk (equity instruments)

145

 

 
Preču risks / Commodities risk

146

 

 
Uzņēmējdarbības risks / Business risk

150

 

 
Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības / Capital requirements for winding-down or restructuring activities

160

 

 

3. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Biznesa riska kapitāla prasības pārskats
____________. gada _________
(pārskata perioda pēdējais datums)

 

Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period

100

BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK  

100

 

 
Gada bruto darbības izmaksas * 25% / Annual operating expense (gross) * 25%

110

 

 
Nelabvēlīgā scenārijā nepieciešamais kapitāls zaudējumu segšanai / Necessary capital to cover losses under adverse scenario

120

 

 
Pēdējā revidētā finanšu pārskatā norādītie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Net income after tax for the last audited financial year

130

 

 
Kārtējā finanšu gadā paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Expected net income after tax for the current financial year

140

 

 
Paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas attiecībā uz pēdējo finanšu gadu, par kuru nav pieejami revidētie finanšu pārskati / Expected net income after tax for the most past financial year where audited results are not yet available

150

 

 

 

4. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Darbību izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības pārskats
____________. gada _________
(pārskata perioda pēdējais datums)

 

Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period

100

DARBĪBU IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS FOR WINDING-DOWN OR RESTRUCTURING  

100

 

 
Mēneša bruto darbības izmaksas / Monthly operating expense (gross)

110

 

 
Novērtētais laika posms, kas nepieciešams darbību izbeigšanai vai pārstrukturēšanai / Estimated time span necessary for winding-down or restructuring

120

 

 

 

5. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Incidenta ziņojums
____________. gada _________
(ziņojuma sagatavošanas datums)

 

Informācija par incidentu / Incident information

100

Notikuma laiks / Time of occurrence

110

00:00

Sagaidāmais novēršanas laiks / Estimated elimination time

120

00:00

Iemesls un apraksts / Reason and description

130

 

Novēršanas laiks / Time of elimination

140

00:00

Papildu apraksts / Additional description

150

 

Novēršanas procesa apraksts / Description of elimination process

160

 

Ietekme un sekas (t.sk. finansiālās) / Impact and consequences (incl., financial)

170

 

Paredzamās darbības nākotnes incidentu novēršanai / Future actions to prevent such incidents

180

 

Izdruka no oficiālā izdevuma "Latvijas Vēstnesis" (www.vestnesis.lv)

ATSAUKSMĒM

ATSAUKSMĒM

Lūdzu ievadiet atsauksmes tekstu!