Šajā tīmekļa vietnē tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu izmantošanai. Uzzināt vairāk.

Piekrītu
  • Atvērt paplašināto meklēšanu
  • Aizvērt paplašināto meklēšanu
Pievienot parametrus
Dokumenta numurs
Pievienot parametrus
publicēts
pieņemts
stājies spēkā
Pievienot parametrus
Aizvērt paplašināto meklēšanu
RĪKI

Ministru kabinets
Oficiālajā izdevumā publicē:
  • Ministru kabineta noteikumus, instrukcijas un ieteikumus. Tie stājas spēkā nākamajā dienā pēc izsludināšanas, ja tiesību aktā nav noteikts cits spēkā stāšanās termiņš;
  • Ministru kabineta rīkojumus. Tie stājas spēkā parakstīšanas brīdī;
  • Ministru kabineta sēdes protokollēmumus. Tie stājas spēkā pieņemšanas brīdī.

Ministru kabineta izdotos tiesību aktus publicēšanai nosūta Valsts kanceleja. Tie publicējami parasti divu darbdienu laikā pēc dokumenta saņemšanas.

TIESĪBU AKTI, KAS PAREDZ OFICIĀLO PUBLIKĀCIJU PERSONAS DATU APSTRĀDE

Publikācijas atsauce

ATSAUCĒ IETVERT:
Ministru kabineta 2016. gada 22. marta noteikumi Nr. 162 "Noteikumi par kārtību, kādā Valsts ieņēmumu dienestam sniedzami ziņojumi par aizdomīgiem darījumiem". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 24.03.2016., Nr. 59 (5631) https://www.vestnesis.lv/op/2016/59.6

Paraksts pārbaudīts

NĀKAMAIS

Ministru kabineta noteikumi Nr. 163

Grozījumi Ministru kabineta 2002. gada 21. maija noteikumos Nr. 194 "Izglītības programmu minimālās prasības arhitekta profesionālās kvalifikācijas iegūšanai"

Vēl šajā numurā

24.03.2016., Nr. 59 (5631)

PAR DOKUMENTU

Izdevējs: Ministru kabinets

Veids: noteikumi

Numurs: 162

Pieņemts: 22.03.2016.

OP numurs: 2016/59.6

2016/59.6
RĪKI

Ministru kabineta noteikumi: Šajā laidienā 14 Pēdējās nedēļas laikā 20 Visi

Ministru kabineta noteikumi Nr. 162

Rīgā 2016. gada 22. martā (prot. Nr. 14 6. §)

Noteikumi par kārtību, kādā Valsts ieņēmumu dienestam sniedzami ziņojumi par aizdomīgiem darījumiem

Izdoti saskaņā ar likuma "Par nodokļiem un nodevām"
22.2 panta pirmo un sesto daļu

1. Noteikumi nosaka:

1.1. kārtību, kādā kredītiestāde un maksājumu pakalpojumu sniedzējs, kas noteikts Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 2. panta otrās daļas 2., 3., 4., 7. un 8. punktā (turpmāk – maksājumu pakalpojumu sniedzējs), konstatējot aizdomīgu darījumu Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma izpratnē, ziņo Valsts ieņēmumu dienestam par tādiem personu, kuru rezidences (reģistrācijas) valsts ir Latvijas Republika, aizdomīgiem darījumiem, kas atbilst likuma "Par nodokļiem un nodevām" 22.2 panta trešajā daļā noteiktajām aizdomīguma pazīmēm nodokļu jomā;

1.2. kodus atbilstoši darījuma aizdomīguma pazīmēm nodokļu jomā;

1.3. ziņojuma veidlapu.

2. Kredītiestāde un maksājumu pakalpojumu sniedzējs nekavējoties ziņo par aizdomīgu darījumu, iesniedzot Valsts ieņēmumu dienestā ziņojuma veidlapu (turpmāk – ziņojums) (pielikums).

3. Ziņojumu iesniedz elektroniski, izmantojot elektronisko pastu, šifrētā veidā saskaņā ar noslēgto divpusējo līgumu starp Valsts ieņēmumu dienestu un kredītiestādi vai maksājumu pakalpojumu sniedzēju.

4. Kredītiestāde un maksājumu pakalpojumu sniedzējs ziņojumu aizpilda Excel programmā.

5. Ja, aizpildot ziņojumu, kādā lauku grupā norādāmo ziņu nav, to atstāj neaizpildītu.

6. Likuma "Par nodokļiem un nodevām" 22.2 panta trešajā daļā noteiktajām darījuma aizdomīguma pazīmēm nodokļu jomā ir šādi kodi:

6.1. privātpersona deklarē ienākumus, ieņēmumus, uzkrājumus, īpašumus vai to vērtības maiņas ar aizdomīgu izcelsmi – CIT;

6.2. klientam neraksturīgi liels darījuma apjoms – DLA;

6.3. ienākošie darījumi veido daudzas mazas summas, bet izejošie ir par lielām summām – DLS;

6.4. nekustamā īpašuma iegāde par acīmredzami neatbilstošu cenu – DNI;

6.5. darījumam nav acīmredzami likumīga nolūka (vai saistības ar personisko vai biznesa darbību) – DNN;

6.6. darījumā izmantots viltots dokuments – DVD;

6.7. aizdomīgs darījums ar elektronisko naudu – ELE;

6.8. nauda tiek debetēta no konta tūlīt pēc tā kreditēšanas – FIX;

6.9. privātpersona vienā vai vairākos darījumos skaidrā naudā iegulda komercsabiedrībā, izmaksā, aizdod vai aizņemas no citas privātpersonas 60 000 euro vai vairāk – IEG;

6.10. izvairīšanās no nodokļu nomaksas – INN;

6.11. uzkrītošas izmaiņas konta bilancē (palielināta apgrozība u. c.) – KBI;

6.12. klientam ir pārmērīgi liels kontu skaits – KLD;

6.13. konta apgrozījums pārsvarā sastāv no skaidras naudas operācijām – KSN;

6.14. konts ir tālu no klienta rezidences – KTV;

6.15. klients darbojas kā aizsegs citas personas darījumam – LCP;

6.16. darījums ir klientam netipisks – LNT;

6.17. klients veic sarežģītus vai neparastus darījumus (kuriem pašiem vai atsevišķiem to noteikumiem nav skaidri saprotama ekonomiskā vai juridiskā mērķa) – LSG;

6.18. neskaidra darījumā izmantoto līdzekļu izcelsme – NLA.

7. Noteikumi stājas spēkā 2016. gada 1. aprīlī.

Ministru prezidents Māris Kučinskis

Finanšu ministre Dana Reizniece-Ozola

 

Finanšu ministrijas iesniegtajā redakcijā

Pielikums
Ministru kabineta
2016. gada 22. marta
noteikumiem Nr. 162

Ziņojums par aizdomīgu darījumu
(iesniedzams elektroniski)

Ziņojuma reģistrācijas dati

Ziņas par darījumu

Valsts ieņēmumu dienesta dati

Pie likuma subjekta

Valsts
ieņē-
mumu
dienesta
gads
(gg/)

Valsts
ieņē-
mumu
dienesta
numurs

Valsts
ieņē-
mumu
dienesta
reģis-
trācijas
datums
(dd.mm.gggg)

Valsts
ieņē-
mumu
dienesta
Kods

Ziņotāja
gads
(gg/)

Ziņojuma
Nr
gadā

Ziņošanas
datums
(dd.mm.gggg)

Darījuma iestāde
(2 burtu kods vai SWIFT)

Darījuma stāvoklis

Darījuma
datums
(dd.mm.gggg)

Darījuma
beigu
datums
(dd.mm.gggg)

Darījuma
veida
kods

Neparas-
tuma
pazīme

Aizdomī-
guma
pazīme
(3 burtu kods) atbilstoši noteikumu 6.punktam

Valūta
(3 burtu kods)

Darījuma summa (00 000,00)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

           

 

       

 

 

 

 

 

1.turpinājums

Nosūtītājs (darījumos, kuros ir naudas kustība) vai darījuma veicējs (darījumos, kuros nav naudas kustības)

Banka

Juridiskā persona

Fiziskā persona
(nosūtītājs vai darījuma veicējs vai JP pilnvarotā persona)

Bankas
SWIFT
kods

Konta
numurs

Nosau-
kums

Reģ.
Nr.

Reģ.
valsts
(2 burtu kods)

Adreses valsts
( 2 burtu kods)

Adreses
teksts

Vārds/i

Uzvārds

Pers.kods
vai
dzimšanas datums
(ddmmgg - bez punktiem)

Pases
numurs

Pases
valsts
(2 burtu kods)

Adreses
valsts
(2 burtu kods)

Adreses
teksts

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.turpinājums

Saņēmējs

Piezīmes

Banka

Juridiskā persona

Fiziskā persona
(saņēmējs vai JP pilnvarotā persona)

2. Bankas SWIFT kods

2. Konta numurs

2. Nosaukums

2. Reģ. Nr.

2. Reģ. valsts (2 burtu kods)

2. Adreses valsts (2 burtu kods)

2. Adreses teksts

2. Vārds/i

2. Uzvārds

2. Pers.kods vai dzimšanas datums (ddmmgg - bez punktiem)

2. Pases numurs

2. Pases valsts
(2 burtu kods)

2. Adreses valsts
(2 burtu kods)

2. Adreses teksts

Īsas piezīmes

Paskaid-
rojošs teksts

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

                               

3.turpinājums

Cits dalībnieks (norādīt tikai vienu personu)

Loma darījumā

Banka

Juridiskā persona

Fiziskā persona

3. Dalības loma (labuma guvējs - LG)

3. Bankas SWIFT kods

3. Konta numurs

3. Nosaukums

3. Reģ. Nr.

3. Reģ. valsts (2 burtu kods)

3. Adreses valsts (2 burtu kods)

3. Adreses teksts

3. Vārds/i

3. Uzvārds

3. Pers.kods vai dzimšanas datums (ddmmgg - bez punktiem)

3. Pases numurs

3. Pases valsts
(2 burtu kods)

3. Adreses valsts
(2 burtu kods)

3. Adreses teksts

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

 

 

 

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanšu ministre Dana Reizniece-Ozola

Izdruka no oficiālā izdevuma "Latvijas Vēstnesis" (www.vestnesis.lv)

ATSAUKSMĒM

ATSAUKSMĒM

Lūdzu ievadiet atsauksmes tekstu!