Šajā tīmekļa vietnē tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu izmantošanai. Uzzināt vairāk.

Piekrītu
  • Atvērt paplašināto meklēšanu
  • Aizvērt paplašināto meklēšanu
Pievienot parametrus
Dokumenta numurs
Pievienot parametrus
publicēts
pieņemts
stājies spēkā
Pievienot parametrus
Aizvērt paplašināto meklēšanu
RĪKI

Finanšu un kapitāla tirgus komisija
Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē normatīvos noteikumus, ieteikumus un lēmumus, kā arī informāciju par kredītiestādes noguldītājiem garantētās atlīdzības izmaksas veidu un kārtību, laiku un vietu.
TIESĪBU AKTI, KAS PAREDZ OFICIĀLO PUBLIKĀCIJU PERSONAS DATU APSTRĀDE

Publikācijas atsauce

ATSAUCĒ IETVERT:
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2016. gada 9. marta noteikumi Nr. 58 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 17.03.2016., Nr. 54 https://www.vestnesis.lv/op/2016/54.37

Paraksts pārbaudīts

NĀKAMAIS

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 59

Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Vēl šajā numurā

17.03.2016., Nr. 54

PAR DOKUMENTU

Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija

Veids: noteikumi

Numurs: 58

Pieņemts: 09.03.2016.

OP numurs: 2016/54.37

2016/54.37
RĪKI

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi: Šajā laidienā 2 Pēdējās nedēļas laikā 6 Visi

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 58

Rīgā 2016. gada 9. martā

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes sēdes protokols Nr. 12 2. p.)

Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma
41. panta astoto daļu, 173. panta pirmo daļu un 235. panta otro daļu

I. Vispārīgie jautājumi

1. "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir izstrādāti, pamatojoties uz Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likumu, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, finanšu kontu, maksājumu bilances un "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai, kā arī Eiropas Centrālās bankas Regulas (ES) Nr. 1374/2014 (2014. gada 28. novembris) par statistikas pārskatu sniegšanas prasībām apdrošināšanas sabiedrībām (tālāk tekstā – ECB regula Nr. 1374/2014) un Eiropas Centrālās bankas Regulas (ES) Nr. 1011/2012 (2012. gada 17. oktobris) par vērtspapīru turējumu statistiku prasību izpildei, kā arī statistiskās informācijas iegūšanai Latvijas apdrošināšanas tirgus apskata vajadzībām.

2. Noteikumi ir saistoši apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībām, dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm, nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm, kā arī Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 232. pantā minētajām apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrībām, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībām un jauktām finanšu pārvaldītājsabiedrībām, kas iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija), ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju.

3. Noteikumi nosaka Komisijai iesniedzamo gada, ceturkšņa un mēneša darbības pārskatu saturu, formu, iesniegšanas kārtību un termiņus.

4. Noteikumos lietotie termini:

4.1. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana – dzīvības apdrošināšana, kurā apdrošinājuma ņēmējs pilnībā vai daļēji uzņemas ieguldījumu risku;

4.2. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās apdrošinājuma summas izmaksa apdrošināšanas līguma termiņa beigās vai apdrošinātās personas nāves gadījumā, ja tā iestājas pirms apdrošināšans līguma termiņa beigām;

4.3. dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir apdrošināšanas līgumā minētās apdrošinājuma summas izmaksa tikai apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā, nodrošinot finansiālu aizsardzību tām personām, kas var ciest zaudējumus apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā. Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas ir dzīvības termiņapdrošināšana, beztermiņa dzīvības apdrošināšana (mūža apdrošināšana) un to paveidi;

4.4. mūža pensijas apdrošināšana – Valsts fondēto pensiju likuma 7. pantā noteikta alternatīva pensiju uzkrātā kapitāla izmantošanai, par uzkrāto fondētās pensijas kapitālu iegādājoties dzīvības apdrošināšanas (mūža pensijas) polisi;

4.5. laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās apdrošinājuma summas izmaksa laulības un bērna piedzimšanas gadījumā;

4.6. tontīnas – darījumi, izveidojot dalībnieku apvienības nolūkā kopīgi kapitalizēt iemaksas un vēlāk sadalīt šādi uzkrātos līdzekļus dzīvajiem apvienības locekļiem vai atlīdzības saņēmējiem, kas saņem atlīdzību apdrošinātā nāves gadījumā;

4.7. kapitāla izpirkšanas darījumi (capital redemption operations) – līgumi, kas paredz saistību, ko apdrošinātājs uzņēmies, izpildi apdrošināšanas līguma termiņa beigās par vienreizējiem vai periodiskiem apdrošināšanas prēmiju maksājumiem. Šajos līgumos nav ietverta apdrošinātās personas dzīvības apdrošināšana;

4.8. OCTAA – atbilstoši Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas likumam noslēgtie apdrošināšanas līgumi;

4.9. AIF – alternatīvo ieguldījumu fonds vai tā apakšfonds Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma izpratnē;

4.10. finanšu statistika – apdrošināšanas sabiedrību, vērtspapīru turētāju, maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances un finanšu kontu statistika;

4.11. pārējo terminu lietojums šajos noteikumos atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma, Finanšu instrumentu tirgus likuma, Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku darbības likuma un Komisijas 13.01.2006. normatīvo noteikumu Nr. 21 "Apdrošināšanas sabiedrību, nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu, pārapdrošināšanas sabiedrību un nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāļu gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" terminu lietojumam.

II. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības pārskati

5. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības gada darbības pārskati ietver:

5.1. Eiropas Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/35 (2014. gada 10. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II), (tālāk tekstā – ES regula Nr. 2015/35) 304. panta 1. punkta b) apakšpunktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 un šo noteikumu VII daļas prasībām;

5.2. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta 1. punkta d) apakšpunktā norādītos gada kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām finanšu statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši Eiropas Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2015/2450 (2015. gada 2. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz veidnēm informācijas iesniegšanai uzraudzības iestādēm saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK, (tālāk tekstā – ES regula Nr. 2015/2450) prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2015/2450 8.–21. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības:

5.2.1. ES regulas Nr. 2015/2450 8. pantā norādītā pārskatu veidne S.01.01.01., 9. pantā norādītā pārskatu veidne S.02.01.01. un 10. pantā norādītā pārskatu veidne S.06.02.01. aizstājama attiecīgi ar šo noteikumu 1. pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.16., SE.02.01.16. un SE.06.02.16., kas aizpildāmas, ievērojot ES regulas Nr. 2015/2450 prasības attiecībā uz pārskatu pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.01., S.02.01.01. un S.06.02.01., gan SE.01.01.16., SE.02.01.16. un SE.06.02.16., kā arī ievērojot šo noteikumu 2. pielikuma prasības attiecībā uz papildu pārskatu pozīcijām;

5.2.2. papildus ES regulas Nr. 2015/2450 8.–21. pantā norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes E.01.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16., kas aizpildāmas, ievērojot šo noteikumu 2. pielikuma prasības;

5.3. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, kas ir nodibinājušas filiāles ārvalstīs, papildus šo noteikumu 5.1. un 5.2. punktā norādītajiem pārskatiem iesniedz gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas sagatavoti, neiekļaujot tajos datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību. Gada darbības pārskati finanšu statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 un šo noteikumu 2. pielikuma prasībām:

5.3.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.04.01.01., S.05.02.01., S.06.01.01., S.06.03.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.23.01.01., S.29.03.01. un S.31.01.01.;

5.3.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.16., SE.02.01.16., SE.06.02.16., E.01.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16.;

5.4. gada darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.03. un L.04.

6. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ceturkšņa darbības pārskati ietver:

6.1. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta 1. punkta d) apakšpunktā norādītos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām finanšu statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2015/2450 6. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības:

6.1.1. ES regulas Nr. 2015/2450 6. pantā norādītās pārskatu veidnes S.01.01.02., S.02.01.02. un S.06.02.01. aizstāj attiecīgi ar šo noteikumu 1. pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.17., SE.02.01.17. un SE.06.02.16., kas aizpildāmas, ievērojot ES regulas Nr. 2015/2450 prasības attiecībā uz pārskatu pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.02., S.02.01.02. un S.06.02.01., gan SE.01.01.17., SE.02.01.17. un SE.06.02.16., kā arī ievērojot šo noteikumu 2. pielikuma prasības attiecībā uz papildu pārskatu pozīcijām;

6.1.2. papildus ES regulas Nr. 2015/2450 6. pantā norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni E.01.01.16., kas aizpildāma, ievērojot šo noteikumu 2. pielikuma prasības;

6.2. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, kas ir nodibinājušas filiāles ārvalstīs, papildus šo noteikumu 6.1. punktā norādītajiem pārskatiem iesniedz ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas sagatavoti, neiekļaujot tajos datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību. Ceturkšņa darbības pārskati finanšu statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 un šo noteikumu 2. pielikuma prasībām:

6.2.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.05.01.02., S.06.03.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02., S.17.01.02. un S.23.01.01.;

6.2.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.17., SE.02.01.17., SE.06.02.16. un E.01.01.16.;

6.3. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01., L.02. un L.06. Pārskats "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsums" (pārskatu veidne L.06.) tiek sagatavots, neiekļaujot tajā datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību.

7. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības mēneša darbības pārskats finanšu statistikas vajadzībām, kas sagatavots, neiekļaujot tajā datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību, ietver tikai šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.05.

III. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu pārskati

8. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver:

8.1. ceturkšņa darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.07.;

8.2. ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.01.

IV. Nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu pārskati

9. Nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskati ietver:

9.1. periodisko uzraudzības pārskatu, kurā iekļauj aprakstošo informāciju par nedalībvalsts apdrošinātāja filiāles darbību;

9.2. gada kvantitatīvos pārskatus uzraudzības un finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver:

9.2.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās kvantitatīvo pārskatu veidnes S.01.03.01., S.02.02.01., S.03.01.01., S.03.02.01., S.03.03.01., S.05.01.01., S.05.02.01., S.06.03.01., S.07.01.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.09.01.01., S.10.01.01., S.11.01.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.13.01.01., S.14.01.01., S.15.01.01., S.15.02.01., S.16.01.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.18.01.01., S.19.01.01., S.20.01.01., S.21.01.01., S.21.02.01., S.21.03.01., S.22.01.01., S.22.04.01., S.22.05.01., S.22.06.01. S.24.01.01., S.25.01.01., S.25.02.01., S.25.03.01., S.26.01.01., S.26.02.01., S.26.03.01., S.26.04.01., S.26.05.01., S.26.06.01., S.26.07.01., S.27.01.01., S.28.01.01., S.28.02.01., S.29.02.01., S.29.03.01., S.29.04.01., S.30.01.01., S.30.02.01., S.30.03.01., S.30.04.01., S.31.01.01., S.31.02.01., SR.01.01.01., SR.02.01.01., SR.12.01.01., SR.17.01.01., SR.22.02.01., SR.22.03.01., SR.25.01.01., SR.25.02.01., SR.25.03.01., SR.26.01.01., SR.26.02.01., SR.26.03.01., SR.26.04.01., SR.26.05.01., SR.26.06.01., SR.26.07.01. un SR.27.01.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

9.2.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., S.02.03.07., SE.06.02.18., S.23.01.07., S.23.03.07., S.29.01.07., E.01.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16.;

9.3. nedalībvalsts apdrošinātāja, kas dibinājis filiāli, uzraudzības gada pārskata kopiju;

9.4. nedalībvalsts apdrošinātāja, kas dibinājis filiāli, uzraudzības iestādes būtisku aizrādījumu apkopojumu, kas tulkots latviešu valodā.

10. Nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver:

10.1. ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas ietver:

10.1.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās kvantitatīvo pārskatu veidnes S.05.01.02., S.06.03.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02., S.17.01.02., S.28.01.01. un S.28.02.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

10.1.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.19., S.01.02.07., SE.02.01.19., SE.06.02.18., S.23.01.07. un E.01.01.16.;

10.2. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01. un L.06.

11. Nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu mēneša darbības pārskats finanšu statistikas vajadzībām ietver tikai šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.05.

V. Nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāļu pārskati

12. Nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāles sagatavo gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes:

12.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.05.01.01., S.05.02.01., S.06.03.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.29.03.01. un S.31.01.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

12.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., SE.06.02.18., E.01.01.16., E.02.01.16., E.03.01.16. un S.23.01.07., kas aizpildītas atbilstoši šo noteikumu 2. pielikuma prasībām.

13. Nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver:

13.1. ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes:

13.1.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.05.01.02., S.06.03.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02. un S.17.01.02., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

13.1.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.19., S.01.02.07., SE.02.01.19., SE.06.02.18., E.01.01.16. un S.23.01.07., kas aizpildītas atbilstoši šo noteikumu 2. pielikuma prasībām;

13.2. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01. un L.06.

14. Nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāļu mēneša darbības pārskats finanšu statistikas vajadzībām ietver tikai šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.05.

VI. Grupas uzraudzības pārskati

15. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas gada darbības pārskatus, kas ietver:

15.1. ES regulas Nr. 2015/35 372. panta 1. punktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 un šo noteikumu VIII daļas prasībām;

15.2. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta 1. punkta d) apakšpunktā norādītos gada kvantitatīvos pārskatus, kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2015/2450 25.–36.pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes.

16. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas ceturkšņa darbības pārskatus atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 372. panta prasībām, tai skaitā 304. panta 1. punkta d) apakšpunktā norādītos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus, kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2015/2450 23. un 24. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes.

VII. Periodiskais uzraudzības pārskats

17. Ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība periodiskajā uzraudzības pārskatā atsaucas uz citiem dokumentiem, kas iesniedzami Komisijai atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 304. panta prasībām, tad norāda ne tikai vispārīgu atsauci uz dokumentu, bet arī dokumentā minēto attiecīgo informāciju. Periodiskajā uzraudzības pārskatā nav atļauts atsaukties uz dokumentiem, kas nav norādīti kā Komisijai iesniedzamie dokumenti atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 304. panta prasībām.

18. Sagatavojot periodisko uzraudzības pārskatu atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikuma prasībām, pārskata iedaļā "A.1 Darījumdarbība" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 307. pantā minētajai informācijai norāda vismaz šādu informāciju attiecībā uz tās uzņēmējdarbību:

18.1. pilnas (vai tai ekvivalentas) slodzes darbinieku skaits;

18.2. visu saistīto sabiedrību un filiāļu saraksts.

19. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "A.2 Riska parakstīšanas rezultāti", sniedzot informāciju par riska mazināšanas metodēm, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 307. pantā minētajai informācijai ietver šādu aprakstu:

19.1. riska mazināšanas metožu ietekme uz parakstīšanas rezultātu;

19.2. riska mazināšanas metožu efektivitāte.

20. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 308. pantā minētajai informācijai paskaidro:

20.1. iekšējo organizatorisko struktūru, tostarp detalizētu organizatoriskās struktūras grafisku attēlojumu un pamatfunkciju veicēju amatus;

20.2. to, kā sabiedrības atalgojuma politika un prakse ir atbilstoša un veicina pamatotu un efektīvu riska pārvaldību un neveicina pārmērīgu riska uzņemšanos.

21. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.3 Riska pārvaldības sistēma, tostarp riska un maksātspējas pašu novērtējums" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības papildus ES regulas Nr. 2015/35 308. pantā minētajai informācijai:

21.1. paskaidro, kā sabiedrības riska pārvaldības stratēģijas, mērķi, procesi un pārskatu sniegšanas procedūras tiek dokumentētas, uzraudzītas un īstenotas katrai atsevišķai riska kategorijai;

21.2. ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir noslēgusi ieguldījumu portfeļa pārvaldīšanas ārpakalpojuma izmantošanas līgumu, kā rezultātā atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu tā ir saņēmusi Komisijas atļauju norādīt ierobežotu informāciju vai nenorādīt datus par ārējiem reitingiem un norīkotām ārējām kredītu novērtēšanas institūcijām (ĀKNI), sniedz informāciju par sabiedrības īstenotajām procedūrām, lai uzraudzītu prasību atbilstību ieguldījumu pārvaldības jomā un garantētu, ka visa attiecīgā informācija par ieguldījumu portfeli tiek ņemta vērā riska pārvaldībā;

21.3. sniedz informāciju par galveno iekšējos modeļos izmantoto datu būtību un atbilstību, kā arī par datu kvalitātes pārbaudes procesu.

22. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības papildus ES regulas Nr. 2015/35 309. pantā minētajai informācijai:

22.1. paskaidro, kā tiek nodrošināts, ka atvasināto finanšu instrumentu izmantošana palīdz mazināt riskus vai veicina efektīvu ieguldījumu portfeļa pārvaldību;

22.2. ietver sīkāku informāciju par jebkurām būtiskām izmantotajām pārapdrošināšanas vai finanšu risku mazināšanas metodēm un būtiskām vadības nākotnes darbībām, kas ņemtas vērā maksātspējas kapitāla prasības aprēķinā, un par to atbilstību atzīšanas kritērijiem;

22.3. ja atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība pārskatu veidnes S.30.03. pozīcijā "C0140 — Parakstīšanas modeļa veids" ir izvēlējusies norādīt "Cits", tā sniedz skaidrojumu par piemēroto parakstīšanas modeli;

22.4. ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir grupas daļa, tā sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par būtiskiem darījumiem grupas ietvaros, tai skaitā informāciju par darījumu summu, atlikumu summām, ja tādas ir, kā arī attiecīgajiem darījumu nosacījumiem.

23. Papildus ES regulas Nr. 2015/35 310. pantā minētajai informācijai ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi":

23.1. ja tiek atzīti būtiski atlikto nodokļu aktīvi, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz skaidrojumu, kā tā novērtē paredzamās ar nodokli apliekamās peļņas iespējamību un kā nosaka pagaidu atšķirību summu un plānoto apvērses termiņu;

23.2. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz skaidrojumu, ja ES regulas Nr. 2015/2450 noteiktajā kvantitatīvo pārskatu veidnē S.03.03. tā nav varējusi norādīt neierobežoto garantiju (bilances vai ārpusbilances) maksimālo vērtību.

24. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās rezerves" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, izņemot apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, papildus ES regulas Nr. 2015/35 310. pantā minētajai informācijai sniedz informāciju par tehniskajām rezervēm, tai skaitā:

24.1. informāciju par tehnisko rezervju aprēķināšanā izmantotajām attiecīgajām aktuārajām metodēm un pieņēmumiem, tostarp sīkāku informāciju par jebkādiem izmantotajiem vienkāršojumiem (tostarp, aprēķinot nākotnes prēmijas un riska rezervi un to sadalījumu pa atsevišķiem darījumdarbības virzieniem) un pamatojumu tam, ka izvēlētā metode ir proporcionāla sabiedrības risku būtībai, apmēram un sarežģītībai, ieskaitot jebkuras būtiskas izmaiņas šo metožu izmantošanā;

24.2. paskaidrojumu par tehnisko rezervju novērtēšanā piemērojamajām līguma robežām (contract boundaries) katrā darījumdarbības virzienā un sīkāku informāciju par līgumiem, kas ietver līguma atjaunošanas iespējas;

24.3. sīkāku informāciju par līgumos ietvertajām iespējām un garantijām, kas ņemtas vērā tehnisko rezervju aprēķināšanā, to būtiskumu, kā arī šo iespēju un garantiju izmantošanas nosacījumiem;

24.4. pārskatu par jebkurām būtiskām izmaiņām tehnisko rezervju līmenī, salīdzinot ar iepriekšējo pārskata periodu, tai skaitā būtisku izmaiņu iemeslus, jo īpaši pamatojumu izmaiņām tehnisko rezervju aprēķinā izmantotajos pieņēmumos;

24.5. būtiskām izmaiņām polišu apturēšanas rādītājos;

24.6. sīkāku informāciju par homogēnām riska grupām, kas izmantotas, lai aprēķinātu tehniskās rezerves;

24.7. ieteikumus iekšējās procedūras uzlabojumiem saistībā ar datiem, kas tiek uzskatīti par būtiskiem;

24.8. informāciju par jebkuriem būtiskiem datu trūkumiem un korekcijām;

24.9. tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kopumā, aprakstu;

24.10. aprakstu tam, kā būtiskiem līgumiem ir piemērota nodalīšana (unbundling);

24.11. sīkāku informāciju par ekonomisko scenāriju ģeneratoru, ieskaitot paskaidrojumu, kā ir panākta atbilstība bezriska procentu likmei un kuri svārstīguma pieņēmumi ir izmantoti;

24.12. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 64. panta piektajā daļā minēto novērtējumu aprakstu. Ja atbilstības korekcijas vai svārstīguma korekcijas samazinājuma līdz nullei rezultātā rodas neatbilstība maksātspējas kapitāla prasībai, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz pasākumu analīzi, lai atjaunotu pašu kapitāla līmeni, līdz tas atbilst maksātspējas kapitāla prasībai, vai samazinātu sabiedrības riska profilu, lai atjaunotu atbilstību maksātspējas kapitāla prasībai;

24.13. sīkāku informāciju par izmantoto pieeju būtisku no pārapdrošināšanas atgūstamo summu noteikšanai.

25. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi" vai "D.3 Citas saistības" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 310. pantā minētajai informācijai iekļauj jebkuru citu būtisku ārpusbilances aktīvu un saistību, kas nav norādītas pārskatu veidnē S.03.01., aprakstu.

26. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.1 Pašu kapitāls" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 311. pantā minētajai informācijai sniedz sīkāku informāciju par dalībniekiem izmaksātajām dividendēm.

27. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.2 Maksātspējas kapitāla prasība un minimālā kapitāla prasība" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 311. pantā minētajai informācijai pamato maksātspējas kapitāla prasības standarta formulā pieļauto vienkāršojumu izmantošanu atbilstoši sabiedrības riska profila būtībai, apjomam un sarežģītībai.

VIII. Grupas periodiskais uzraudzības pārskats

28. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz vismaz šādu informāciju:

28.1. kā grupas konsolidētie, summētie vai kombinētie dati (atkarībā no izmantotās metodes) ir sagatavoti un kādi ir pastāvošie procesi, lai tos sagatavotu;

28.2. kādi apsvērumi, metodes un pieņēmumi grupas līmenī izmantoti grupas aktīvu un saistību, kas nav tehniskās rezerves, novērtēšanā maksātspējas vajadzībām, jo īpaši tādu aktīvu un saistību novērtēšanā, kas attiecas uz nedalībvalstīs dibinātām sabiedrībām un neregulētām sabiedrībām.

29. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz informāciju par būtisku grupas iekšējo darījumu nosacījumiem, tostarp informāciju par:

29.1. transakcijas vai darījuma komerciālo pamatojumu;

29.2. riskiem vai labumiem, kas radušies katrai darījuma pusei darījuma rezultātā;

29.3. jebkādiem darījuma aspektiem, kas ir vai varētu būt neizdevīgi kādai no darījumā iesaistītajām pusēm;

29.4. jebkuriem interešu konfliktiem, kas radušies, vienojoties un īstenojot darījumu, un jebkuriem iespējamiem interešu konfliktiem, kas var rasties turpmāk;

29.5. ja darījums ir saistīts ar citiem darījumiem laika, darbības un plānošanas ziņā, informāciju par katra darījuma atsevišķo ietekmi un kopējo saistīto darījumu ietekmi uz katru darījumā iesaistīto pusi un grupu kopumā;

29.6. apmēru, kādā darījuma izpilde ir atkarīga no likvidācijas procesa, un apstākļiem, kādos darījums var tikt izpildīts.

30. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par jebkādu būtisku riska koncentrāciju grupas līmenī, tai skaitā:

30.1. riska (vai risku) aprakstu;

30.2. informāciju par risku īstenošanās iespējamību;

30.3. informāciju par riska mazināšanas darbībām, ieskaitot sliktākā scenārija izvērtējumu darījuma neizpildes gadījumā;

30.4. riska koncentrācijas analīzi un kvantitatīvo novērtējumu dalījumā pa atbilstošajām struktūrvienībām;

30.5. informāciju par atbilstību grupas uzņēmējdarbības modelim, riska apetītei un stratēģijai, tostarp atbilstību grupas iekšējās kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesu noteiktajiem ierobežojumiem;

30.6. informāciju, vai riska koncentrācijas rezultātā radušies zaudējumi ietekmē vispārējo grupas ienesīgumu vai tās īstermiņa likviditāti;

30.7. informāciju par saistību un mijiedarbību starp riska faktoriem visā grupā un jebkādu iespējamu riska koncentrācijas blakus ietekmi uz kādu konkrētu jomu;

30.8. kvantitatīvo informāciju par riska koncentrāciju un ietekmi uz atsevišķu sabiedrību un grupu kopumā, kā arī informāciju par pārapdrošināšanas līgumu ietekmi;

30.9. informāciju, vai konkrētā riska koncentrācijai pakļautā vienība ir aktīvu, saistību vai ārpusbilances postenis.

31. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās rezerves" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz informāciju par grupas tehniskajām rezervēm, tostarp:

31.1. informāciju par jebkurām būtiskām korekcijām, kas veiktas individuālas sabiedrības noteiktajām tehniskajām rezervēm, piemēram, grupas iekšējo darījumu izslēgšanu, lai aprēķinātu grupas tehniskās rezerves;

31.2. ja grupa tehnisko rezervju aprēķinā piemēro svārstīguma korekciju vai atbilstības korekciju, vai Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma pārejas noteikumus, kas attiecas uz tehnisko rezervju aprēķināšanu, informāciju par grupas līmenī piemēroto korekciju ietekmi uz individuālā līmeņa tehnisko rezervju aprēķinu;

31.3. informāciju par apsvērumiem, metodēm un pieņēmumiem, kas izmantoti, lai aprēķinātu tehniskās rezerves, kas attiecināmas uz nedalībvalstī dibinātas apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības darbību, piemērojot Maksātspējas II režīma noteiktās prasības vai tam par līdzvērtīgām atzītas attiecīgās nedalībvalsts uzraudzības režīma prasības.

IX. Paskaidrojumi par "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu", "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinā", "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā", "Pārskatā par izdevumu struktūru", "Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskatā", "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumā" un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsumā" atspoguļojamo informāciju

32. "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu" (1. pielikums, pārskatu veidne L.01.), "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.02.) un "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.03.):

32.1. ja apdrošinātājs veic apdrošināšanu pret miesas bojājumiem, kas izraisa darbspēju zudumu, apdrošināšanu pret nelaimes gadījumiem, kas izraisa nāvi, un apdrošināšanu pret invaliditāti, kas radusies nelaimes gadījuma vai slimības dēļ, kā papildu apdrošināšanu dzīvības apdrošināšanai atbilstoši Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 19. panta ceturtās daļas 2. punkta prasībām, tad pārskatos informāciju par papildu apdrošināšanu atspoguļo pie atbilstošajiem nedzīvības apdrošināšanas veidiem;

32.2. ja kritisko slimību apdrošināšana tiek pārdota kopā ar dzīvības apdrošināšanu, tad pārskatos informāciju par kritisko slimību apdrošināšanu atspoguļo pie atbilstošajiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem, ja šī apdrošināšana tiek pārdota atsevišķi – pie veselības apdrošināšanas;

32.3. veselības apdrošināšana ietver gan veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi, gan veselības apdrošināšanu, kam nav piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi.

33. "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.03.):

33.1. apdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par apdrošināšanas portfeli, neietverot pārapdrošināšanas līgumus;

33.2. pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par pārapdrošināšanas portfeli;

33.3. šā pārskata izpratnē par jauniem līgumiem uzskatāmi līgumi, kuri noslēgti ar jauniem klientiem (arī tādiem, kuru noslēgto apdrošināšanas līgumu termiņš ir pagarināts, veicot atkārtotu riska parakstīšanu) un stājušies spēkā pārskata periodā. Pārskata ailē "Kopā" veic līgumu skaita korekciju gadījumā, ja vienā līgumā ietverti vairāki riski un informācija par šo līgumu, atbilstoši sadalot, atspoguļota vairākās vietās.

34. "Pārskatā par izdevumu struktūru" (1. pielikums, pārskatu veidne L.04.) sniedz informāciju par visiem ar apdrošinātāja darbību saistītajiem izdevumu veidiem:

34.1. atlīdzību noregulēšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kas noregulē atlīdzību prasības) un izdevumos par pakalpojumiem (maksājumi trešajām pusēm – advokātiem, ekspertiem u.c., kas tiek pieaicināti atlīdzību noregulēšanā);

34.2. klientu piesaistīšanas izdevumu kopsummu (ņemot vērā izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos) sadala apdrošināšanas komisijas naudā un izdevumos par pakalpojumiem (netiešie izdevumi, piemēram, reklāmai);

34.3. administratīvos izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, komandējumu izdevumi) un izdevumos par pakalpojumiem (materiālo aktīvu nolietojums un pārvērtēšana, maksājumi par pakalpojumiem trešajām pusēm);

34.4. citus tehniskos izdevumus sadala komisijas naudā (maksa citiem apdrošinātājiem par produktu izplatīšanu) un izdevumos par pakalpojumiem (maksa par kopapdrošināšanas līgumu administrēšanu, procentu maksājumi pārapdrošinātājiem par pārapdrošinātāja noguldījumu pie cedenta);

34.5. ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kuri nodarbojas ar ieguldījumu pārvaldi) un izdevumos par pakalpojumiem (komisijas nauda par ieguldījumu pārvaldi).

35. "Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskatu" (1. pielikums, pārskatu veidne L.05.) sagatavo, ievērojot šādas prasības:

35.1. ailē "Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā" un "Kopējā uzskaites vērtība (euro)" norāda vērtības ar divām zīmēm aiz komata par ieguldījumu portfelī esošajiem vērtspapīriem;

35.2. ailē "ISIN kods" norāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks;

35.3. pārskata ailē "Papildinformācija" norāda šādu darījumu raksturojošo kodu:

35.3.1. "R" – vērtspapīriem, kas iesaistīti repo darījumā;

35.3.2. "RR" – vērtspapīriem, kas iesaistīti reversajā repo darījumā.

36. Valstu, valūtu un sektoru apzīmējumus "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsumā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.07.) norāda, ievērojot šādas prasības:

36.1. valsts kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi". Starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidents, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankas, Eiropas Reģionālās attīstības fonda, Eiropas Investīciju bankas, Starptautisko norēķinu bankas, kodu norāda kā divu zīmju kodu atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam;

36.2. valūtas kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi";

36.3. sektora kodu norāda atbilstoši Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 549/2013 (2013. gada 21. maijs) par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā (tālāk tekstā – ES regula Nr. 549/2013) 2. nodaļai. Rezidentu vienību institucionālo sektoru saraksts ir pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē. Ja rezidenta sektors nav identificējams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē, to saskaņā ar ES regulas Nr. 549/2013 2. nodaļā noteiktajiem principiem klasificē sektorā "Nefinanšu sabiedrības" vai "Mājsaimniecības". Starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidents, sektora kodu norāda atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam. Sektora kodu norāda atbilstoši šādām vērtībām:

36.3.1. "SK11" – nefinanšu sabiedrības;

36.3.2. "SK121" – centrālā banka;

36.3.3. "SK122" – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku;

36.3.4. "SK123" – naudas tirgus fondi;

36.3.5. "SK124" – ieguldījumu fondi un AIF, izņemot naudas tirgus fondus;

36.3.6. "SK125" – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus;

36.3.7. "SK126" – finanšu palīgsabiedrības;

36.3.8. "SK127" – piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji;

36.3.9. "SK128" – apdrošināšanas sabiedrības;

36.3.10. "SK129" – pensiju fondi;

36.3.11. "SK1311" – centrālās valdības;

36.3.12. "SK1312" – pavalsts valdības;

36.3.13. "SK1313" – vietējās valdības;

36.3.14. "SK1314" – sociālās nodrošināšanas fondi;

36.3.15. "SK14" – mājsaimniecības;

36.3.16. "SK15" – mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas.

37. Termiņa dalījuma pazīmi pārskatā "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsums" (1. pielikums, pārskatu veidne L.07.) aizpilda, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, un norāda vienu no šādām vērtībām:

37.1. "00M12M" – līdz vienam gadam (ieskaitot);

37.2. "01G02G" – no viena līdz diviem gadiem (ieskaitot);

37.3. "02G05G" – no diviem līdz pieciem gadiem (ieskaitot);

37.4. "05G99G" – virs pieciem gadiem.

X. Pārskatu aizpildīšanas un iesniegšanas kārtība

38. Iesniedzot informāciju, kas iekļauta kvantitatīvo pārskatu veidnēs, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ievēro Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicēto datu punkta modeli (https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format).

39. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība nodrošina, lai kvantitatīvā pārskata veidnēs iesniegtie dati atbilst Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicētajiem validācijas noteikumiem (https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format).

40. ES regulas Nr. 2015/35 304. pantā minēto periodisko uzraudzības pārskatu un gada kvantitatīvo pārskatu veidnēs norādīto informāciju, kā arī ES regulas Nr. 2015/35 314. pantā minēto informāciju pārejas posmā pirms iesniegšanas Komisijai apstiprina apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības valde. Ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu veidnēs norādīto informāciju pirms iesniegšanas Komisijai apstiprina apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības vadība.

41. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība nekavējoties rakstveidā informē Komisiju par jebkādu gadījumu iestāšanos, kas var pamatoti izraisīt vai jau ir izraisījuši būtiskas izmaiņas sabiedrības vai grupas uzņēmējdarbībā un tās rezultātos, pārvaldības sistēmā, riska profilā un maksātspējas un finanšu stāvoklī.

42. ES regulas Nr. 2015/35 314. pantā noteikto pārejas posma kvalitatīvo skaidrojumu par galvenajām atšķirībām starp aktīvu un saistību sākotnējo novērtējumu, piemērojot ES regulā Nr. 2015/35 noteiktos vērtēšanas noteikumus, un aktīvu un saistību novērtējumu, piemērojot iepriekš spēkā esošos vērtēšanas noteikumus, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz Komisijai elektroniski. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sagatavo skaidrojumu atbilstoši aktīvu un saistību struktūrai, kas noteikta ES regulā Nr. 2015/2450 norādītajās kvantitatīvo pārskatu veidnēs.

43. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības iesniedz Komisijai pārskatus šādos termiņos:

43.1. šo noteikumu 5.1. punktā minēto periodisko uzraudzības pārskatu, 5.2. punktā minētos gada kvantitatīvos pārskatus un 5.3. punktā minēto gada darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām:

43.1.1. par pārskata periodu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 20 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

43.1.2. par pārskata periodu, kas beidzas 2017. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 18 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

43.1.3. par pārskata periodu, kas beidzas 2018. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 16 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

43.1.4. par pārskata periodu, kas beidzas 2019. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 14 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

43.1.5. par pārskata periodiem, sākot ar 2020. gada 1. janvāri, atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem;

43.2. šo noteikumu 5.4. punktā minētos gada darbības pārskatus statistikas vajadzībām ne vēlāk kā četrus mēnešus pēc pārskata gada beigām;

43.3. šo noteikumu 6.1. punktā minētos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus un 6.2. punktā minēto ceturkšņa darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām, kā arī šo noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06.:

43.3.1. par katru 2016. gada ceturksni ne vēlāk kā astoņas nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

43.3.2. par katru 2017. gada ceturksni ne vēlāk kā septiņas nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

43.3.3. par katru 2018. gada ceturksni ne vēlāk kā sešas nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

43.3.4. par katru 2019. gada ceturksni ne vēlāk kā piecas nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

43.3.5. par pārskata periodiem, sākot ar 2020. gada 1. janvāri, atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem;

43.4. šo noteikumu 6.3. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, izņemot šo noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06., līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam;

43.5. šo noteikumu 7. punktā minēto mēneša darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām līdz nākamā mēneša 20. datumam.

44. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāles iesniedz Komisijai šo noteikumu 8. punktā minētos pārskatus līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam.

45. Nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāles iesniedz Komisijai pārskatus šādos termiņos:

45.1. šo noteikumu 9. punktā minētos gada darbības pārskatus un informāciju, tai skaitā periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavojams vismaz reizi trīs gados, un 12. punktā minētos gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām ne vēlāk kā 14 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

45.2. šo noteikumu 10.1. punktā minētos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus, 13.1. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kā arī šo noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06. ne vēlāk kā piecas nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

45.3. šo noteikumu 10.2. un 13.2. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, izņemot šo noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06., līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam;

45.4. šo noteikumu 11. un 14. punktā minētos mēneša darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām līdz nākamā mēneša 20. datumam.

46. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, pārskatus šādos termiņos:

46.1. šo noteikumu 15. punktā minētos grupas gada darbības pārskatus:

46.1.1. par pārskata periodu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 26 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

46.1.2. par pārskata periodu, kas beidzas 2017. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 24 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

46.1.3. par pārskata periodu, kas beidzas 2018. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 22 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

46.1.4. par pārskata periodu, kas beidzas 2019. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 20 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

46.1.5. par pārskata periodiem, sākot ar 2020. gada 1. janvāri, atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem;

46.2. šo noteikumu 16. punktā minētos grupas ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus:

46.2.1. par katru 2016. gada ceturksni ne vēlāk kā 14 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

46.2.2. par katru 2017. gada ceturksni ne vēlāk kā 13 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

46.2.3. par katru 2018. gada ceturksni ne vēlāk kā 12 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

46.2.4. par katru 2019. gada ceturksni ne vēlāk kā 11 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

46.2.5. par pārskata periodiem, sākot ar 2020. gada 1. janvāri, atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem.

47. Apdrošinātāja un pārapdrošinātāja ceturkšņa pārskata periods ir periods no gada sākuma līdz pārskata ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējam datumam (31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris, 31. decembris).

48. Pārskatus sagatavo saskaņā ar Komisijas 2008. gada 14. oktobra normatīvajos noteikumos Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi" noteikto kārtību.

49. Ja Komisija konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

50. Ja Latvijas Banka konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja iesniegtais finanšu statistikas pārskats sagatavots kļūdaini, Latvijas Banka ir tiesīga lūgt apdrošinātājam vai pārapdrošinātājam novērst konstatētās kļūdas un atkārtoti iesniegt attiecīgo finanšu statistikas pārskatu.

51. Konsultācijas par pārskatu, izņemot "Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskatu" (pārskatu veidne L.05.), "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumu" (pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsumu" (pārskatu veidne L.07.), sagatavošanu sniedz Komisijas Regulējošo prasību un statistikas departaments. Konsultācijas par "Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskata" (pārskatu veidne L.05.), "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsuma" (pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsuma" (pārskatu veidne L.07.) sagatavošanu, kā arī par šo noteikumu 2. pielikumā minēto pārskatu pozīciju aizpildīšanu sniedz Latvijas Bankas Statistikas pārvalde.

XI. Noslēguma jautājumi

52. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības un nedalībvalstu apdrošinātāju filiāles periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz par finanšu gadu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī. Turpmāk apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības iesniedz periodisko uzraudzības pārskatu, ievērojot ES regulas Nr. 2015/35 312. panta prasības. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības un nedalībvalstu apdrošinātāju filiāles, kas savu darbību uzsāk pēc 2016. gada 31. decembra, periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz par savas darbības pirmo finanšu gadu.

53. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības grupas periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, par finanšu gadu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī. Turpmāk grupas periodiskais uzraudzības pārskats tiek iesniegts, ievērojot ES regulas Nr. 2015/35 373. panta prasības.

54. Apdrošinātājs vai pārapdrošinātājs pirmo mēneša darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām iesniedz par 2016. gada marta datiem.

Informatīvā atsauce uz Eiropas Savienības direktīvu

Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II).

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P.Putniņš

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.01.01.16

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada darbības pārskatos

Iesniedzamās informācijas saturs

Veidnes kods Veidnes nosaukums   C0010
S.01.02.01 Pamatinformācija – vispārīgi R0010  
S.01.03.01 Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP) R0020  
SE.02.01.16 Bilance ER0030  
S.02.02.01 Aktīvi un saistības valūtu dalījumā R0040  
S.03.01.01 Ārpusbilances posteņi – vispārīgi R0060  
S.03.02.01 Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju saraksts R0070  
S.03.03.01 Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju saraksts R0080  
S.04.01.01 Darbība valstu dalījumā R0090  
S.04.02.01 Informācija par "Maksātspēja II" direktīvas I pielikuma A daļas 10. apdrošināšanas veidu, izņemot pārvadātāju atbildību R0100  
S.05.01.01 Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā R0110  
S.05.02.01 Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā R0120  
S.06.01.01 Aktīvu kopsavilkums R0130  
SE.06.02.16 Aktīvu saraksts ER0140  
S.06.03.01 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja R0150  
S.07.01.01 Strukturētie produkti R0160  
S.08.01.01 Atvērtie atvasinātie instrumenti R0170  
S.08.02.01 Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem R0180  
S.09.01.01 Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodā R0190  
S.10.01.01 Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi R0200  
S.11.01.01 Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums R0210  
S.12.01.01 Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves R0220  
S.12.02.01 Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumā R0230  
S.13.01.01 Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze R0240  
S.14.01.01 Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze R0250  
S.15.01.01 Mainīgās likmes mūža rentes garantiju apraksts R0260  
S.15.02.01 Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošana R0270  
S.16.01.01 Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībām R0280  
S.17.01.01 Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves R0290  
S.17.02.01 Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumā R0300  
S.18.01.01 Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana) R0310  
S.19.01.01 Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības R0320  
S.20.01.01 Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība R0330  
S.21.01.01 Zaudējumu sadalījuma riska profils R0340  
S.21.02.01 Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski R0350  
S.21.03.01 Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumā R0360  
S.22.01.01 Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme R0370  
S.22.04.01 Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinu R0380  
S.22.05.01 Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēm R0390  
S.22.06.01 Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumā R0400  
S.23.01.01 Pašu kapitāls R0410  
S.23.02.01 Detalizēta informācija līmeņu dalījumā par pašu kapitālu R0420  
S.23.03.01 Pašu kapitāla gada izmaiņas R0430  
S.23.04.01 Pašu kapitāla posteņu saraksts R0440  
S.24.01.01 Turētās līdzdalības R0450  
S.25.01.01 Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu R0460  
S.25.02.01 Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli R0470  
S.25.03.01 Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšēšjos modeļus R0480  
S.26.01.01 Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risks R0500  
S.26.02.01 Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risks R0510  
S.26.03.01 Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks R0520  
S.26.04.01 Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks R0530  
S.26.05.01 Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks R0540  
S.26.06.01 Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risks R0550  
S.26.07.01 Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumi R0560  
S.27.01.01 Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risks R0570  
S.28.01.01 Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība R0580  
S.28.02.01 Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība R0590  
S.29.01.01 Aktīvu un saistību starpības atlikums R0600  
S.29.02.01 Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībām R0610  
S.29.03.01 Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēm R0620  
S.29.04.01 Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēm R0630  
S.30.01.01 Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiem R0640  
S.30.02.01 Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiem R0650  
S.30.03.01 Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati R0660  
S.30.04.01 Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati R0670  
S.31.01.01 Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) R0680  
S.31.02.01 Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības R0690  
S.36.01.01 Grupas iekšējie darījumi (GID) – kapitāla vērtspapīru tipa darījumi, parāda un aktīvu pārvešana R0740  
S.36.02.01 GID – atvasinātie instrumenti R0750  
S.36.03.01 GID – iekšējā pārapdrošināšana R0760  
S.36.04.01 GID – izmaksu dalīšana, iespējamās saistības, ārpusbilances un citi posteņi R0770  
E.01.01.16 Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats ER1000  
E.02.01.16 Pensiju saistības ER1010  
E.03.01.16 Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas polises pa valstīm ER1020  

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.01.01.17

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.02. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatos

Iesniedzamās informācijas saturs

Veidnes kods Veidnes nosaukums   C0010
S.01.02.01 Pamatinformācija – vispārīgi R0010  
SE.02.01.17 Bilance ER0030  
S.05.01.02 Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā R0110  
SE.06.02.16 Aktīvu saraksts ER0140  
S.06.03.01 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja R0150  
S.08.01.01 Atvērtie atvasinātie instrumenti R0170  
S.08.02.01 Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem R0180  
S.12.01.01 Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves R0220  
S.17.01.01 Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves R0290  
S.23.01.01 Pašu kapitāls R0410  
S.28.01.01 Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība R0580  
S.28.02.01 Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība R0590  
E.01.01.16 Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats ER1000  

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.02.01.16

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada darbības pārskatos

Bilance

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.02.01.17

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatos

Bilance

    Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" Pārklasificēšanas korekcijas
Aktīvi   C0010 EC0021
Nemateriālā vērtība R0010    
Atliktās iegādes izmaksas R0020    
Nemateriālie aktīvi R0030    
Atliktā nodokļa aktīvi R0040    
Pensiju pabalstu pārpalikums R0050    
Pamatlīdzekļi pašu lietošanai R0060    
Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) R0070    
Īpašums (izņemot pašu lietošanai) R0080    
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība R0090    
Kapitāla vērtspapīri R0100    
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti R0110    
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti R0120    
Obligācijas R0130    
Valsts obligācijas R0140    
Uzņēmuma obligācijas R0150    
Strukturētās parādzīmes R0160    
Nodrošinātie vērtspapīri R0170    
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi R0180    
Atvasinātie instrumenti R0190    
Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus R0200    
Citi ieguldījumi R0210    
Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem R0220    
Aizdevumi un hipotēkas R0230    
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu R0240    
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām R0250    
Citi aizdevumi un hipotēkas R0260    
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas R0270    
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai R0280    
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu R0290    
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai R0300    
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu R0310    
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai R0320    
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu R0330    
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana R0340    
Noguldījumi pie cedentiem R0350    
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi R0360    
Pārapdrošināšanas debitoru parādi R0370    
Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) R0380    
Pašu akcijas (tieši turētas) R0390    
Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas R0400    
Nauda un naudas ekvivalenti R0410    
Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur R0420    
Aktīvi kopā R0500    
    Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" Pārklasificēšanas korekcijas
Saistības   C0010 EC0021
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana R0510    
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) R0520    
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0530  
Vislabākā aplēse R0540    
Riska rezerve R0550    
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) R0560    
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0570    
Vislabākā aplēse R0580    
Riska rezerve R0590    
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) R0600    
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) R0610    
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0620    
Vislabākā aplēse R0630    
Riska rezerve R0640    
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) R0650    
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0660    
Vislabākā aplēse R0670    
Riska rezerve R0680    
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana R0690    
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0700    
Vislabākā aplēse R0710    
Riska rezerve R0720    
Citas tehniskās rezerves R0730    
Iespējamās saistības R0740    
Rezerves, izņemot tehniskās rezerves R0750    
Pensiju pabalstu saistības R0760    
Pārapdrošinātāju noguldījumi R0770    
Atliktā nodokļa saistības R0780    
Atvasinātie instrumenti R0790    
Parādi kredītiestādēm R0800    
Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm ER0801    
Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes ER0802    
Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm ER0803    
Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm R0810    
Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes ER0811    
Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes ER0812    
Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes ER0813    
Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes ER0814    
Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) ER0815    
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi R0820    
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi R0830    
Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) R0840    
Subordinētās saistības R0850    
Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības R0860    
Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības R0870    
Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur R0880    
Saistības kopā R0900    
Aktīvu un saistību starpības atlikums R1000    

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.06.02.16

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.06.02.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatos

Aktīvu saraksts

Informācija par turētajām pozīcijām

Aktīva identi-
fikācijas kods
Aktīva identifi-
kācijas koda veids
Portfelis Fonda numurs Atbilstības korekcijas portfeļa numurs Aktīvs, kas turēts daļām piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumos Aktīvs, kas ieķīlāts kā nodro-
šinājums
Turētāja valsts Turētājs Daudzums Nomināl-
vērtība
Norakstī-
šana/daļēja norakstīšana
Vērtē-
šanas metode
Iegādes vērtība "Maksāt-
spēja II" kopsumma
Uzkrātie procenti
C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 EC0141 C0150 C0160 C0170 C0180
                               

Informācija par aktīviem

Aktīva identi-
fikācijas kods
Aktīva identi-
fikācijas koda veids
Posteņa nosau-
kums
Emitenta nosau-
kums
Emitenta kods Emitenta koda veids Emitenta sektors Emitenta sektors saskaņā ar EKS 2010 Emitenta grupa Emitenta grupas kods Emitenta grupas koda veids Emitenta valsts Kolek-
tīvo iegul-
dījumu sabie-
drību rezi-
dences valsts
Valūta Papildu identifi-
kācijas kods (PIK)
Instru-
mentu klasi-
fikācija saskaņā ar EKS 2010
Infra-
struktūras iegul-
dījums
Iegul-
dījumi saistī-
tajās sabie-
drībās, tostarp līdz-
dalība
Ārējais reitings Norīkota ĀKNI Kredīt-
kvali-
tātes pakāpe
Iekšējais reitings Ilgums Vienības "Maksāt-
spēja II" cena
"Maksāt-
spēja II" cenas nomi-
nālvēr-
tības procen-
tuālā daļa uz vienību
Emisijas datums Termiņš
C0040 C0050 C0190 C0200 C0210 C0220 C0230 EC0231 C0240 C0250 C0260 C0270 EC0271 C0280 C0290 EC0291 C0300 C0310 C0320 C0330 C0340 C0350 C0360 C0370 C0380 EC0381 C0390

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

E.01.01.16

Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībām

Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats

Rindas identifikācijas kods Emitenta (cedenta) valsts Valūta "Maksātspēja II" kopsumma Uzkrātie procenti Nominālvērtība
EC0010 EC0020 EC0030 EC0040 EC0050 EC0060
           

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

E.02.01.16

Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībām

Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze – pensiju saistības

    Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse
    EC0010
Pensiju saistības
(klasificētas ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidnes S.14.01.01. pozīcijas C0100 4. grupā)
ER0010  
no kurām: 2. līmeņa pensiju plāni ER0020  
2. līmeņa noteiktu izmaksu pensiju plāni ER0030  
2. līmeņa noteiktu iemaksu pensiju plāni ER0040  
2. līmeņa kombinētie pensiju plāni ER0050  

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

E.03.01.16

Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada pārskatos finanšu statistikas vajadzībām

Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm

Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīm

Ģeogrāfiskā zona   Valstis Pārapdrošināšana
    EC0010 EC0020
Piederības valsts ER0010    
EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumā ER0020    
Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumā ER0030    
Valstu dalījumā   EC0010 EC0020
1. valsts ER0040    
   

 


L.01.

Tirgus dalībnieka nosaukums:

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Apdrošinātāju asociācijai, Centrālajai statistikas pārvaldei un Latvijas Bankai

Pārskats par tiešo apdrošināšanu

(pārskata periods)

(veselos euro)

Apdrošināšanas veids Pozīcijas kods Parakstītās prēmijas, bruto Izmaksātās atlīdzības, bruto No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits
Kopsumma Ar fiziskām perso-
nām noslēgtie līgumi
Ārvalstu filiālēs* Izmantojot pakalpo-
jumu sniegšanas brīvības principu*
Kop-
summa
Ar fiziskām perso-
nām no-
slēgtie līgumi
Ārvalstu filiālēs* Izman-
tojot pakalpo-
jumu sniegša-
nas brīvības principu*
Kop-
summa
Ar fizis-
kām per-
sonām no-
slēgtie līgumi
A B 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
Nedzīvības apdrošināšana, kopā (101+...+118) 100                    
Nelaimes gadījumu apdrošināšana 101                    
Veselības apdrošināšana 102                    
Sauszemes transporta apdrošināšana 103  

 

     

 

   

 

 

Dzelzceļa transporta apdrošināšana 104  

 

     

 

   

 

 

Gaisakuģu apdrošināšana 105  

 

     

 

   

 

 

Kuģu apdrošināšana 106  

 

     

 

   

 

 

Kravu apdrošināšana 107  

 

     

 

   

 

 

Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem 108

 

 

   

 

 

   

 

 

Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 109

 

 

   

 

 

   

 

 

Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 110

 

 

   

 

 

   

 

 

Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 111

 

 

   

 

 

   

 

 

Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 112

 

 

   

 

 

   

 

 

Kredītu apdrošināšana 113  

 

     

 

   

 

 

Galvojumu apdrošināšana 114  

 

     

 

   

 

 

Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana 115  

 

     

 

   

 

 

Juridisko izdevumu apdrošināšana 116  

 

     

 

   

 

 

Palīdzības apdrošināšana 117  

 

     

 

   

 

 

OCTAA 118  

 

     

 

   

 

 

Dzīvības apdrošināšana, kopā (210+...+270) 200                    
Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana 210                    
Dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu 220                    
Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājumu veidošanas 230                    
Mūža pensijas apdrošināšana 240                    
Laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana 250                    
Tontīnas 260                    
Kapitāla izpirkšanas darījumi 270                    
Kopsumma (100+200) 300  

 

     

 

   

 

 

* Dalībvalstu un nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm šī pozīcija nav jāaizpilda.

 


L.02.

Tirgus dalībnieka nosaukums:

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
Pārskats paredzēts uzraudzības vajadzībām un informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei

Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķins

(pārskata periods)

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozī-
cijas kods
Pārskata periodā (02+03) Dzī-
vības apdroši-
nāšana
Nedzīvības apdrošināšana
Nedzīvības apdroši-
nāšana (04+...+21)
Nelaimes gadī-
jumu apdroši-
nāšana
Vese-
lības apdroši-
nāšana
Saus-
zemes tran-
sporta apdroši-
nāšana
Dzelz-
ceļa trans-
porta apdroši-
nāšana
Gaisa-
kuģu apdroši-
nāšana
Kuģu apdroši-
nāšana
Kravu apdroši-
nāšana
Īpašuma apdroši-
nāšana pret uguns un dabas stihiju postī-
jumiem un pret citiem zaudē-
jumiem
Sauszemes transport-
līdzekļu īpašnieku civiltie-
siskās atbildības apdroši-
nāšana
Gaisakuģu īpašnieku civiltie-
siskās atbildības apdroši-
nāšana
Kuģu īpaš-
nieku civil-
tiesiskās atbil-
dības apdroši-
nāšana
Vispā-
rējās civil-
tiesiskās atbil-
dības apdro-
šināš-
ana
Kredītu apdro-
šinā-
šana
Galvo-
jumu apdro-
šinā-
šana
Dažādu finan-
siālo zaudē-
jumu apdro-
šinā-
šana
Juri-
disko izde-
vumu apdro-
šinā-
šana
Palīdzī-
bas apdro-
šināšana
OCTAA
A B 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Nopelnītās prēmijas ((11100–11200)–(11300–11400)) 11000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto parakstītās prēmijas 11100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pārapdrošinātāja daļa 11200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs 11300

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–) 11400

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Citi tehniskie ienākumi, neto 13000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Piekritušās atlīdzību prasības, neto (14100+14200) 14000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaksātās apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzības, neto (14110–14120) 14100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto izmaksātās atlīdzības (14111+14112+14113–14114) 14110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību summa 14111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atpirkuma summas 14112

 

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi 14113

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atgūto zaudējumu summas (regresi, cesijas, derīgās atliekas) 14114

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās 14120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, neto (14210–14220) 14200

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas bruto atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs (+/–) 14210

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–) 14220

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto (15110–15120) 15100

 

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Bruto izmaiņu summa (+/–) 15110

 

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–) 15120

 

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, neto (+/-) 15200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gratifikācijas, neto 16000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto darbības izdevumi (17100+17200+17300–17400) 17000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Klientu piesaistīšanas izdevumi 17100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. apdrošināšanas komisijas nauda 17101

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–) 17200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. apdrošināšanas komisijas naudā 17201

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administratīvie izdevumi 17300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā, tai skaitā izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–) 17400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Citi tehniskie izdevumi, neto 19100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TEHNISKAIS REZULTĀTS (11000+13000–14000–15100– 15200–16000–17000-19100) 10000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ieguldījumu darbības ienākumi (121+...+125) 120

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā 121

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām 122

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem 123

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa 124

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ieguldījumu realizācijas peļņa 125

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ieguldījumu darbības izdevumi (141+...+144) 140

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus 141

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā 142

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi 143

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Ieguldījumu realizācijas zaudējumi 144

 

    X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Citi ienākumi 160

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Citi izdevumi, ietverot pārvērtēšanu 170

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
PĀRSKATA PERIODA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻU SAMAKSAS (120–140+160–170) 200

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Uzņēmumu ienākuma nodoklis 310

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
PĀRSKATA PERIODA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI (200–310) 300

 

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

 


L.03.

Tirgus dalībnieka nosaukums:

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei

Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskats

(pārskata periods)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Pārskata periodā (02+03) Dzīvības apdro-
šināšana
Nedzīvības apdrošināšana
Kopā (04+...+08) Īpašuma apdroši-
nāšana pret uguns un dabas stihiju postī-
jumiem un pret citiem zaudē-
jumiem
Vese-
lības apdro-
šināšana
Sauszemes transporta apdro-
šināšana, sauszemes transport-
līdzekļu īpašnieku civil-
tiesiskās atbil-
dības apdroši-
nāšana, OCTAA
Palīdzības apdro-šināšana Pārējā nedzīvības apdro-
šināšana
A B 01 02 03 04 05 06 07 08
No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits 1110

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1111

 

 

 

 

 

 

 

 

Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās 1120

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1121

 

 

 

 

 

 

 

 

Apdrošināto personu skaits pārskata perioda beigās 1130

 

 

X X X X X X
t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1131

 

 

X X X X X X
Pārskata gada laikā pieteikto atlīdzību prasību skaits 1140

 

X

 

 

 

 

 

 

Pārskata gada laikā pieteikto bruto atlīdzību summa 1141

 

X

 

 

 

 

 

 

Apdrošinājuma summas pieaugums dzīvības apdrošināšanā pārskata periodā 1210

 

  X X X X X X
t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1211

 

  X X X X X X
Pieņemtās saistības no pārskata gada sākuma, bruto 1220

 

X            
t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1221

 

X            
Kopējā apdrošinājuma summa dzīvības apdrošināšanā, bruto, pārskata perioda beigās 1230

 

 

X X X X X X
t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1231

 

 

X X X X X X
Kopējās saistības pārskata perioda beigās, bruto 1240

 

X

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1241

 

X

 

 

 

 

 

 

Kopējās saistības pārskata perioda beigās, neto 1250

 

X

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1251

 

X

 

 

 

 

 

 

Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto 1310

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1311

 

 

 

 

 

 

 

 

Pārapdrošinātāja daļa prēmijās 1320

 

 

 

 

 

 

 

 

Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (1310–1320) 1330

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1331

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto 1410

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1411

 

 

 

 

 

 

 

 

Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās 1420

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (1410–1420) 1430

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi 1431

 

 

 

 

 

 

 

 

 


L.04.

Tirgus dalībnieka nosaukums:

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei

Pārskats par izdevumu struktūru

(pārskata periods)

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Summa
A B 1
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (11+12) 10

 

Personāla izmaksas 11

 

Izdevumi par pakalpojumiem 12

 

Klientu piesaistīšanas izdevumu kopsumma (22+23) 20

 

Komisijas nauda 22

 

Izdevumi par pakalpojumiem 23

 

Administratīvie izdevumi (31+32) 30

 

Personāla izmaksas 31

 

Izdevumi par pakalpojumiem 32

 

Citi tehniskie izdevumi (42+43) 40

 

Komisijas nauda 42

 

Izdevumi par pakalpojumiem 43

 

Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi (51+52) 50

 

Personāla izmaksas 51

 

Izdevumi par pakalpojumiem 52

 

 


L.05.

Tirgus dalībnieka nosaukums:

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei

Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskats

(pārskata periods)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods ISIN kods Papildinformācija Vērtspapīru skaits Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā Kopējā uzskaites vērtība (euro)
A B C D 01 02 03
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 11101     x    
Akcijas 11103       x  
Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 11105       x  
Ieguldījumu fondu (t.sk. AIF) ieguldījumu apliecības (daļas) 11107       x  

 


L.06.

Tirgus dalībnieka nosaukums:

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Bankai

Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsums

(pārskata ceturksnis)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Valsts kods Valūtas kods Sektora kods Vērtība
(veselos euro)
Aktīvu pozīcijas
Atvasinātie instrumenti 1        
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi 2        
Pārapdrošināšanas debitoru parādi 3        
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai 4        
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu 5        
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana 6        
Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) 7        
Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur1 8        
Pasīvu pozīcijas
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) 111   X    
Priekšrocību akcijas 112   X    
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/-) 113 X X X  
Pārskata perioda nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/-) 114 X X X  
Subordinētās saistības 115        
Pārapdrošinātāju noguldījumi 116        
Atvasinātie instrumenti 117        
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana 118        
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana kopā 119        
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana 120        
Rezerves, izņemot tehniskās rezerves 121        
Pieņemtā pārapdrošināšana 122        
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi 123        
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi 124        
Iespējamās saistības 125        
Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) 126        
Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur2 127        

1 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. nedalībvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0420 "Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur" izvērsums.

2 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. nedalībvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0880 "Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur" izvērsums.

 


L.07.

Tirgus dalībnieka nosaukums:

1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Bankai

Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsums

(pārskata ceturksnis)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Valsts kods Valūtas kods Darījumu partnera
sektora kods
Termiņa dalījuma
pazīme
Uzskaites vērtība
(veselos euro)
A B C D E F 01
AKTĪVI            
Finanšu ieguldījumi (1110+1120+1130+1140+1150+1160+1170+1180+1190)1 1100 X X X X  
Noguldījumi 1110     X    
Nauda kasē 1120 X   X X  
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 1130     X X  
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 1140          
Aizdevumi 1150          
Noguldījumi pie cedenta 1160     X X  
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 1170       X  
t.sk. neregulētā tirgū tirgotās akcijas 1171       X  
Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas 1180       X  
Atvasinātie finanšu instrumenti 1190   X X X  
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas (pārapdrošinātāju daļa tehniskajās rezervēs) 1200 X X X X  
Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām 1300       X  
Debitori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām 1400       X  
Pārējie debitori 1500       X  
Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi 1600       X  
Nemateriālie un materiālie aktīvi, izņemot avansa maksājumus 1700 X X X X  
Avansa maksājumi par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem 1800   X X X  
PASĪVI            
Aizņēmumi 2100          
Noguldījumi no pārapdrošinātājiem 2200     X X  
Atvasinātie finanšu instrumenti 2300   X X X  
Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām 2400       X  
Kreditori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām 2500       X  
Citi kreditori 2600       X  
Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi 2700       X  
Bruto tehniskās rezerves (2801+…+2820)2 2800 X X X X  
Dzīvības apdrošināšana, izņemot mūža pensijas apdrošināšanu 2801 X X X X  
Mūža pensijas apdrošināšana 2802 X X X X  
Nelaimes gadījumu apdrošināšana 2803 X X X X  
Veselības apdrošināšana 2804 X X X X  
Sauszemes transporta apdrošināšana (KASKO) 2805 X X X X  
Dzelzceļa transporta apdrošināšana 2806 X X X X  
Gaisakuģu apdrošināšana 2807 X X X X  
Kuģu apdrošināšana 2808 X X X X  
Kravu apdrošināšana 2809 X X X X  
Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem 2810 X X X X  
Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 2811 X X X X  
Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 2812 X X X X  
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 2813 X X X X  
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 2814 X X X X  
Kredītu apdrošināšana 2815 X X X X  
Galvojumu apdrošināšana 2816 X X X X  
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana 2817 X X X X  
Juridisko izdevumu apdrošināšana 2818 X X X X  
Palīdzības apdrošināšana 2819 X X X X  
OCTAA 2820 X X X X  

1 Ja nav iespējams aizpildīt finanšu ieguldījumu detalizāciju (1110-1190), tad jānorāda dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles finanšu ieguldījumu kopsumma (1100), kas nodota pārvaldīšanā dalībvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai, kas dibinājusi filiāli.

2 Ja nedzīvības apdrošināšanā nav iespējams norādīt bruto tehnisko rezervju dalījumu pa darbības veidiem (2803-2820), tad jānorāda bruto tehniskās rezerves, kopā (2800).

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.01.01.18.

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskatos

Iesniedzamās informācijas saturs

Veidnes kods Veidnes nosaukums   C0010
S.01.02.07 Pamatinformācija – vispārīgi R0010  
S.01.03.01 Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP) R0020  
SE.02.01.18 Bilance ER0030  
S.02.02.01 Aktīvi un saistības valūtu dalījumā R0040  
S.02.03.07 Papildu informācija par filiāles bilanci R0050  
S.03.01.01 Ārpusbilances posteņi – vispārīgi R0060  
S.03.02.01 Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju saraksts R0070  
S.03.03.01 Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju saraksts R0080  
S.05.01.01 Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā R0110  
S.05.02.01 Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā R0120  
SE.06.02.18 Aktīvu saraksts ER0140  
S.06.03.01 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja R0150  
S.07.01.01 Strukturētie produkti R0160  
S.08.01.01 Atvērtie atvasinātie instrumenti R0170  
S.08.02.01 Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem R0180  
S.09.01.01 Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodā R0190  
S.10.01.01 Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi R0200  
S.11.01.01 Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums R0210  
S.12.01.01 Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves R0220  
S.12.02.01 Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumā R0230  
S.13.01.01 Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze R0240  
S.14.01.01 Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze R0250  
S.15.01.01 Mainīgās likmes mūža rentes garantiju apraksts R0260  
S.15.02.01 Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošana R0270  
S.16.01.01 Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībām R0280  
S.17.01.01 Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves R0290  
S.17.02.01 Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumā R0300  
S.18.01.01 Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana) R0310  
S.19.01.01 Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības R0320  
S.20.01.01 Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība R0330  
S.21.01.01 Zaudējumu sadalījuma riska profils R0340  
S.21.02.01 Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski R0350  
S.21.03.01 Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumā R0360  
S.22.01.01 Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme R0370  
S.22.04.01 Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinu R0380  
S.22.05.01 Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēm R0390  
S.22.06.01 Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumā R0400  
S.23.01.07 Pašu kapitāls R0410  
S.23.03.07 Pašu kapitāla gada izmaiņas R0430  
S.24.01.01 Turētās līdzdalības R0450  
S.25.01.01 Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu R0460  
S.25.02.01 Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli R0470  
S.25.03.01 Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšēšjos modeļus R0480  
S.26.01.01 Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risks R0500  
S.26.02.01 Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risks R0510  
S.26.03.01 Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks R0520  
S.26.04.01 Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks R0530  
S.26.05.01 Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks R0540  
S.26.06.01 Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risks R0550  
S.26.07.01 Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumi R0560  
S.27.01.01 Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risks R0570  
S.28.01.01 Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība R0580  
S.28.02.01 Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība R0590  
S.29.01.07 Aktīvu un saistību starpības atlikums R0600  
S.29.02.01 Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībām R0610  
S.29.03.01 Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēm R0620  
S.29.04.01 Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēm R0630  
S.30.01.01 Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiem R0640  
S.30.02.01 Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiem R0650  
S.30.03.01 Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati R0660  
S.30.04.01 Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati R0670  
S.31.01.01 Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) R0680  
S.31.02.01 Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības R0690  
E.01.01.16 Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats ER1000  
E.02.01.16 Pensiju saistības ER1010  
E.03.01.16 Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas polises pa valstīm ER1020  

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

S.01.02.07

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu gada un ceturkšņa darbības pārskatos

Pamatinformācija – vispārīgi

      C0010
Nedalībvalsts sabiedrības nosaukums R0010  
Nedalībvalsts sabiedrības valsts R0020  
Nedalībvalsts filiāles nosaukums R0030  
Nedalībvalsts filiāles valsts R0040  
Nedalībvalsts filiāles identifikācijas kods R0050  
Nedalībvalsts filiāles koda veids R0060  
Pārskata valoda   R0070  
Pārskata iesniegšanas datums R0080  
Pārskata atsauces datums   R0090  
Regulāra/ad-hoc iesniegšana R0100  
Pārskatā izmantotā valūta   R0110  
Grāmatvedības standarti   R0120  
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina metode R0130  
Sabiedrības īpašo parametru (SĪP) izmantošana R0140  
Norobežotie fondi   R0150  
Atbilstības korekcija   R0170  
Svārstīguma korekcija   R0180  
Pārejas pasākums attiecībā uz bezriska procentu likmi R0190  
Pārejas pasākums attiecībā uz tehniskajām rezervēm R0200  
Sākotnēja iesniegšana vai atkārtota iesniegšana R0210  
Filiāles veids   R0220  
       
      C0020
167. pants   R0230  
 

 

   
    Filiāles nosaukums Filiāles valsts
    C0030 C0040
1. valsts R0240    
     

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.02.01.18

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju un pārapdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskatos

Bilance

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

S.02.03.07

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskatos

Papildu informācija par filiāles bilanci

Apgrūtināto aktīvu neto vērtība
C0010
Bilances kopējie aktīvi  
Apgrūtināto aktīvu saraksts
Apgrūtināto aktīvu kods Apgrūtināto aktīvu koda veids Apgrūtināto aktīvu apraksts Bruto vērtība bilancē Vērtība, kas atbilst svarīgākajām nodrošinājuma interesēm Apgrūtināto aktīvu neto vērtība Apgrūtinājuma apraksts
C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080
             
             
             
             
Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas
Saistības bilancē Bruto vērtība Prioritārais prasījums Neto vērtība  
C0090 C0100 C0110 C0120
       
       

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.06.02.18

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.06.02.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu gada un ceturkšņa darbības pārskatos

Aktīvu saraksts

Informācija par turētajām pozīcijām

Aktīva identi-
fikācijas kods
Aktīva identi-
fikācijas koda veids
Portfelis Fonda numurs Atbil-
stības korek-
cijas portfeļa numurs
Aktīvs, kas turēts daļām piesai-
stītos un indeksam piesai-
stītos līgumos
Aktīvs, kas ieķīlāts kā nodro-
šinājums
Turētāja valsts Turētājs Daudzums Nomināl-
vērtība
Norak-
stīšana/daļēja norak-
stīšana
Vērtē-
šanas metode
Iegādes vērtība "Maksāt-
spēja II" kopsumma
Uzkrātie procenti Depozīts, kas noguldīts kā garantija atbilstoši 162. 2.(e) pantam Apstip-
rinājums, ka nepastāv ieskaita tiesības
C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 EC0141 C0150 C0160 C0170 C0180 C0400 C0410
                                   

Informācija par aktīviem

Aktīva identi-
fikā-
cijas kods
Aktīva identi-fikācijas koda veids Posteņa nosau-
kums
Emi-
tenta nosau-
kums
Emi-
tenta kods
Emi-
tenta koda veids
Emi-
tenta sek-
tors
Emi-
tenta sek-
tors sa-
skaņā ar EKS 2010
Emi-
tenta grupa
Emi-
tenta grupas kods
Emi-
tenta grupas koda veids
Emi-
tenta valsts
Kolek-
tīvo iegul-
dījumu sabied-
rību rezi-
dences valsts
Valūta Papildu identi-
fikā-
cijas kods (PIK)
Instru-
mentu klasi-
fikā-
cija saskaņā ar EKS 2010
Infra-
struk-
tūras iegul-
dījums
Ieguldī-
jumi saistī-
tajās sabiedrī-
bās, tostarp līdz-
dalība
Ārē-
jais rei-
tings
Norī-
kota ĀKNI
Kredīt-
kvali-
tātes pakāpe
Iek-
šējais rei-
tings
Ilgums Vienības "Maksāt-
spēja II" cena
"Maksāt-
spēja II" cenas nomināl-
vērtības procen-
tuālā daļa uz vienību
Emi-
sijas da-
tums
Ter-
miņš
C0040 C0050 C0190 C0200 C0210 C0220 C0230 EC0231 C0240 C0250 C0260 C0270 EC0271 C0280 C0290 EC0291 C0300 C0310 C0320 C0330 C0340 C0350 C0360 C0370 C0380 EC0381 C0390
                                                     

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

S.23.01.07

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu gada un ceturkšņa darbības pārskatos

Pašu kapitāls

    Kopā 1. līmenis – neierobežots 1. līmenis – ierobežots 2. līmenis 3. līmenis
    C0010 C0020 C0030 C0040 C0050
Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā  
Saskaņošanas rezerve R0130    
Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai R0160  
Atskaitījumi  
Atskaitījumi par līdzdalībām citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības R0230          
Kopējais pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem R0290          
Papildu pašu kapitāls  
Akreditīvi un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu R0340      
Akreditīvi un garantijas, izņemot akreditīvus un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu R0350      
Cits papildu pašu kapitāls R0390      
Papildu pašu kapitāls kopā R0400      
Pieejamais un izmantojamais pašu kapitāls  
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību R0500          
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību R0510        
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību R0540          
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību R0550        
Maksātspējas kapitāla prasība R0580
Minimālā kapitāla prasība R0600
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret maksātspējas kapitāla prasību R0620
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālā kapitāla prasību R0640
             
    C0060        
Saskaņošanas rezerve  
Aktīvu un saistību starpības atlikums R0700  
Citi pamata pašu kapitāla posteņi R0730  
Korekcija, ņemot vērā ierobežotos pašu kapitāla posteņus, attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un norobežotajiem fondiem R0740  
Saskaņošanas rezerve R0760  
Sagaidāmā peļņa

 

Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – dzīvības apdrošināšana R0770  
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – nedzīvības apdrošināšana R0780  
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) kopā R0790  

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

S.23.03.07

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskatos

Pašu kapitāla gada izmaiņas

    Pārnestais atlikums       Pārejošais atlikums
    C0010       C0060
Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai R0900          
             
    Pārnestais atlikums Jaunā summa, kas darīta pieejama Pieejamās summas samazinājums Pieprasīts no pamata pašu kapitāla Pārejošais atlikums
    C0010 C0110 C0120 C0130 C0060
Papildu pašu kapitāls – pārmaiņas pārskata periodā  
2. līmenis R1110          
3. līmenis R1120          
Papildu pašu kapitāls kopā R1200          

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

S.29.01.07

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskatos

Aktīvu un saistību starpības atlikums

    Variācija
    C0030
Saskaņošanas rezerves komponentu variācija – "pašu kapitālā" norādītie posteņi
Aktīvu un saistību starpības atlikums (pamata pašu kapitāla variācijas, kas skaidrotas variācijas analīzes veidnēs) R0130  
Pašu akcijas R0140  
Paredzamās dividendes, peļņas sadale un maksas R0150  
Citi pamata pašu kapitāla posteņi R0160  
Ierobežotie pašu kapitāla posteņi saistībā ar fondu norobežošanu un atbilstību R0170  
Saskaņošanas rezerves variācija kopā R0180  
Aktīvu un saistību starpības atlikuma kopsavilkuma analīze
Variācijas saistībā ar ieguldījumiem un finanšu saistībām R0190  
Variācijas saistībā ar tehniskajām rezervēm R0200  
Variācijas saistībā ar pamata pašu kapitāla posteņiem un citiem apstiprinātiem kapitāla posteņiem R0210  
Variācija atlikto nodokļu pozīcijā R0220  
Ienākuma nodoklis pārskata periodā R0230  
Dividenžu sadale R0240  
Citas variācijas aktīvu un saistību starpības atlikumā R0250  

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.01.01.19

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskatos

Iesniedzamās informācijas saturs

Veidnes kods Veidnes nosaukums   C0010
S.01.02.07 Pamatinformācija – vispārīgi R0010  
SE.02.01.19 Bilance ER0030  
S.05.01.02 Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā R0110  
SE.06.02.18 Aktīvu saraksts ER0140  
S.06.03.01 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja R0150  
S.08.01.01 Atvērtie atvasinātie instrumenti R0170  
S.08.02.01 Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem R0180  
S.12.01.02 Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves R0220  
S.17.01.02 Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves R0290  
S.23.01.07 Pašu kapitāls R0410  
S.28.01.01 Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība R0580  
S.28.02.01 Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība R0590  
E.01.01.16 Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats ER1000  

 


1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

SE.02.01.19

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskatos

Bilance

    Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" Pārklasificēšanas korekcijas
Aktīvi   C0010 EC0021
Nemateriālā vērtība R0010
Atliktās iegādes izmaksas R0020
Nemateriālie aktīvi R0030    
Atliktā nodokļa aktīvi R0040    
Pensiju pabalstu pārpalikums R0050    
Pamatlīdzekļi pašu lietošanai R0060    
Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) R0070    
Īpašums (izņemot pašu lietošanai) R0080    
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība R0090    
Kapitāla vērtspapīri R0100    
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti R0110    
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti R0120    
Obligācijas R0130    
Valsts obligācijas R0140    
Uzņēmuma obligācijas R0150    
Strukturētās parādzīmes R0160    
Nodrošinātie vērtspapīri R0170    
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi R0180    
Atvasinātie instrumenti R0190    
Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus R0200    
Citi ieguldījumi R0210    
Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem R0220    
Aizdevumi un hipotēkas R0230    
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu R0240    
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām R0250    
Citi aizdevumi un hipotēkas R0260    
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas R0270    
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai R0280  
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu R0290  
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai R0300  
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu R0310  
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai R0320  
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu R0330  
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana R0340  
Noguldījumi pie cedentiem R0350    
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi R0360    
Pārapdrošināšanas debitoru parādi R0370    
Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) R0380    
Nauda un naudas ekvivalenti R0410    
Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur R0420    
Aktīvi kopā R0500    
    Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" Pārklasificēšanas korekcijas
Saistības   C0010 EC0021
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana R0510  
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) R0520  
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0530  
Vislabākā aplēse R0540  
Riska rezerve R0550  
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) R0560  
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0570  
Vislabākā aplēse R0580  
Riska rezerve R0590  
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) R0600    
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) R0610  
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0620  
Vislabākā aplēse R0630  
Riska rezerve R0640  
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) R0650  
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0660  
Vislabākā aplēse R0670  
Riska rezerve R0680  
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana R0690    
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0700  
Vislabākā aplēse R0710  
Riska rezerve R0720  
Citas tehniskās rezerves R0730
Iespējamās saistības R0740    
Rezerves, izņemot tehniskās rezerves R0750    
Pensiju pabalstu saistības R0760    
Pārapdrošinātāju noguldījumi R0770    
Atliktā nodokļa saistības R0780    
Atvasinātie instrumenti R0790    
Parādi kredītiestādēm R0800    
Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm ER0801    
Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes ER0802    
Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm ER0803    
Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm R0810    
Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes ER0811    
Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes ER0812    
Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes ER0813    
Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes ER0814    
Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) ER0815    
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi R0820    
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi R0830    
Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) R0840    
Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur R0880    
Saistības kopā R0900    
Aktīvu un saistību starpības atlikums R1000  

 


2. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58

Instrukcija par pārskatu pozīciju aizpildīšanu

Pārskatu pozīciju aizpildīšanas instrukcija attiecas uz to pārskata pozīciju saturu, kas noteiktas papildus ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām. Pārējās pārskatu pozīcijas sagatavojamas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām.

SE.01.01. – Iesniedzamās informācijas saturs

AILE/RINDA POSTENIS NORĀDĪJUMI

C0010/ER0030

SE.02.01 – Bilance Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:

1 – ziņots

0 – nav ziņots (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums)

C0010/ER0140 SE.06.02 – Aktīvu saraksts Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:

1 – ziņots

7 – neattiecas, jo pēc ceturkšņa datu iesniegšanas nav notikušas būtiskas izmaiņas (šis variants attiecas tikai uz gada datiem)

0 – nav ziņots (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums)

C0010/ER1000 E.01.01 – Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:

1 – ziņots

7 – neattiecas, jo pēc ceturkšņa datu iesniegšanas nav notikušas būtiskas izmaiņas (šis variants attiecas tikai uz gada datiem)

0 – nav ziņots (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums)

C0010/ER1010 E.02.01 – Pensiju saistības Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:

1 – ziņots

2 – nav ziņots, jo nav pensiju saistību

0 – nav ziņots cita iemesla dēļ (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums)

C0010/ER1020 E.03.01 – Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:

1 – ziņots

2 – nav ziņots, jo nav pārapdrošināšanas darījumu

3 – neattiecas saskaņā ar pārskatu veidnes norādēm

0 – nav ziņots cita iemesla dēļ (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums)

SE.02.01. – Bilance (ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidnes S.02.01. variants ar Eiropas Centrālās bankas papildinājumiem)

Vispārīgas piezīmes:

Aile "Pārklasificēšanas korekcijas" (EC0021) ietver jebkādas vērtības pārmaiņas (salīdzinājumā ar iepriekšējo periodu – kalendāro gadu vai kalendāro ceturksni), kuras uzrādītas ailē ""Maksātspēja II" vērtība" un kuras izriet no finanšu instrumentu klasifikācijas pārmaiņām, kas radušās ziņošanas kļūdu labojumu dēļ. Ja šādu kļūdu nav, šūnas paliks neaizpildītas.

AILE/RINDA

POSTENIS NORĀDĪJUMI
  SAISTĪBAS  

C0010/ER0801

Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm

Ziņotājas sabiedrības parādi tajā pašā valstī rezidējošām kredītiestādēm. Šis postenis ir posteņa "Parādi kredītiestādēm" (C0010/R0800) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas.
C0010/ER0802 Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes Ziņotājas sabiedrības parādi citā euro zonas valstī rezidējošām kredītiestādēm. Šis postenis ir posteņa "Parādi kredītiestādēm" (C0010/R0800) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas.
C0010/ER0803

Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm

Ziņotājas sabiedrības parādi ārpus euro zonas rezidējošām kredītiestādēm. Šis postenis ir posteņa "Parādi kredītiestādēm" (C0010/R0800) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas.
C0010/ER0811 Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes Ziņotājas sabiedrības parādi partneriem, kuri nav kredītiestādes, izņemot obligācijas.
C0010/ER0812 Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes Ziņotājas sabiedrības parādi partneriem, kuri nav rezidējošas kredītiestādes un kuri rezidē tajā pašā valstī. Šis postenis ir posteņa "Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes" (C0010/ER0811) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas.
C0010/ER0813 Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes Ziņotājas sabiedrības parādi partneriem, kuri nav kredītiestādes un kuri rezidē citā euro zonas valstī. Šis postenis ir posteņa "Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes" (C0010/ER0811) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas.
C0010/ER0814 Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes Ziņotājas sabiedrības parādi partneriem, kuri nav kredītiestādes un kuri rezidē ārpus euro zonas. Šis postenis ir posteņa "Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes" (C0010/ER0811) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas.
C0010/ER0815 Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) Ziņotājas sabiedrības emitēti parāda vērtspapīri.

SE.06.02. – Aktīvu saraksts (ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidnes S.06.02. variants ar Eiropas Centrālās bankas papildinājumiem)

Vispārīgas piezīmes:

Valstu centrālās bankas var nolemt, ka informācijas apkopošana par norakstītajiem/samazinātajiem aizdevumiem nav nepieciešama, ja apdrošināšanas sabiedrību rezidentu kopējie aizdevumi (papildu identifikācijas koda (CIC) 8. kategorija) valsts līmenī uzskatāmi par nebūtiskiem.

Informācija par turējumā esošajām pozīcijām

AILE POSTENIS NORĀDĪJUMI
EC0141

Norakstīšana/daļēja norakstīšana

Aizdevuma "Nominālvērtības" (C0140) samazināšana tā vērtības krituma dēļ. Tas attiecas uz samazinājumu kopš pēdējā pārskata sniegšanas, t.i., kopš iepriekšējā ceturkšņa pārskata, ja tas jāsniedz reizi ceturksnī, un kopš iepriekšējā gada pārskata, ja tas jāsniedz reizi gadā. Samazinājuma vērtībai jābūt pozitīvai.

Ziņas par aizdevumu šajā veidnē jāsniedz par periodu, kad norakstīšana notikusi, pat tad, ja uzņēmuma aktīvos vairs nav ieraksta par šo aizdevumu.

Reversās norakstīšanas (atjaunināšanas) vērtībai jābūt negatīvai. Norakstītās summas jānorāda, neņemot vērā reverso norakstīšanu (atjaunināšanu).

Šis postenis attiecas tikai uz CIC 8. kategoriju un tikai gadījumos, kad instrumentiem ailē EC0291 "Instrumentu klasifikācija saskaņā ar EKS 2010" vērtība ir "1" vai "2".

Informācija par aktīviem

AILE POSTENIS NORĀDĪJUMI

EC0231

Emitenta sektors saskaņā ar EKS 2010

Jānoskaidro emitenta tautsaimniecības sektors saskaņā ar klasifikāciju, kas izklāstīta Eiropas Kontu sistēmā (EKS), kura izveidota ar ES regulu Nr. 549/2013 (EKS 2010). Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:

1 – centrālā banka (EKS 2010 S.121 sektors)

2 – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku (EKS S.122 sektors)

3 – naudas tirgus fondi (EKS S.123 sektors)

4 – ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus (EKS S.124 sektors)

5 – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus (izņemot vērtspapīrošanas darījumos iesaistītās finanšu instrumentsabiedrības), + finanšu palīgsabiedrības + piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji (EKS S.125 sektors, izņemot finanšu instrumentsabiedrības, + EKS S.126 sektors + EKS S.127 sektors)

6 – vērtspapīrošanas darījumos iesaistītās finanšu instrumentsabiedrības (EKS S.125 sektora apakšiedalījums)
7 – apdrošināšanas sabiedrības (EKS S.128 sektors)

8 – pensiju fondi (EKS S.129 sektors)

9 – nefinanšu sabiedrības (EKS S.11 sektors)

10 – valdība (EKS S.13 sektors)

11 – mājsaimniecības un mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas (EKS S.14 sektors + EKS S.15 sektors)

Informāciju par šo posteni sniedz CIC 8. kategorijā un tālāk minētajās CIC kategorijās, ja instrumentam nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids/C0050 aile nav "1"): CIC 1. kategorija, CIC 2. kategorija, CIC 3. kategorija, CIC 5. kategorija un CIC 6. kategorija.

EC0271

Kolektīvo ieguldījumu sabiedrību rezidences valsts

Kolektīvo ieguldījumu sabiedrības rezidences valsts, t.i., valsts, kurā kolektīvo ieguldījumu sabiedrība ir likumīgi pilnvarota darboties/licencēta.

Šis postenis attiecas tikai uz CIC 4. kategoriju un tikai gadījumos, kad šim instrumentam nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids/C0050 aile nav "1").

EC0291

Instrumentu klasifikācija saskaņā ar EKS 2010

Instrumenti, kuri klasificēti kā parāda vērtspapīri vai kapitāla vērtspapīri uzraudzības pārskatu sniegšanas mērķiem, bet kurus var klasificēt atšķirīgi statistikas pārskatu sniegšanas vajadzībām. Tie ietver: (i) aizņēmēja parādzīmes; (ii) neapgrozāmus parāda vērtspapīrus; (iii) neapgrozāmus naudas tirgus vērtspapīrus; (iv) reģistrētas obligācijas; (v) reģistrētus līdzdalības sertifikātus; (vi) parakstīšanās tiesības. Statistikas pārskatu sniegšanas mērķiem (i), (ii) un (iii) punktu klasificē kā aizdevumus/depozītus, savukārt (iv), (v) un (vi) punkta klasifikācija atkarīga no attiecīgā instrumenta konkrētajām iezīmēm.

Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:

1 – instruments ir (i), (ii) vai (iii)

2 – instruments ir (iv)

3 – instruments ir (v) vai (vi)

9 – jebkurš cits instruments

Šis lauks attiecas uz CIC 1., 2., 3., 5. un 6. kategoriju.

EC0381

Emisijas datums

Instrumenta emisijas datums.

Pārskati par šo posteni jāsniedz par CIC 8. kategoriju un par tālāk minētajām CIC kategorijām, ja instrumentiem nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids/C0050 aile atšķiras no "1"): CIC 1. kategorija, CIC 2. kategorija, CIC 5. kategorija un CIC 6. kategorija.

Attiecībā uz privātpersonām izsniegtiem CIC 8. kategorijā iekļautajiem aizdevumiem un hipotēku kredītiem jāpaziņo svērtais emisijas datums (balstoties uz aizdevuma apmēru).

E.01.01. – Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats (pārskatu veidne Eiropas Centrālo banku sistēmas (ECBS) vajadzībām)

Vispārīgas piezīmes:

Šī pārskatu veidne satur statistikas vajadzībām nepieciešamo informāciju par noguldījumiem pie cedentiem (CIC 75), kurus uzrāda vienā rindā SE.06.02 pārskatu veidnē.

AILE POSTENIS NORĀDĪJUMI
EC0010 Rindas identifikācijas kods Identifikācijas kods atsauces nolūkiem.

EC0020

Emitenta (cedenta) valsts

ISO 3166-1 cedenta atrašanās valsts alfa-2 kods.

Cedenta atrašanās vietu nosaka pēc aktīvu emitējošā uzņēmuma adreses. Tā atbilst cedenta rezidencei.

EC0030 Valūta ISO 4217 depozīta valūtas alfabētiskais kods.

EC0040

"Maksātspēja II"

kopsumma

Vērtība aprēķināta saskaņā ar Direktīvas Nr. 2009/138/EK 75. pantu līdzīgi kā pārskatu veidnes SE.06.02 ailē C0170 ""Maksātspēja II" kopsumma". Tā norāda depozīta "Maksātspēja II" vērtību.

EC0050

Uzkrātie procenti

Uzkrāto procentu summa pēc pēdējā procentu maksājuma datuma. Jāņem vērā, ka šī vērtība veido arī daļu no posteņa ""Maksātspēja II" kopsumma".
EC0060 Nominālvērtība Neatmaksātā pamatsumma, kas novērtēta nominālvērtībā saskaņā ar SE.06.02 pārskatu veidnes C0140 aili "Nominālvērtība".

E.02.01. – Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze – pensiju saistības (pārskatu veidne ECBS vajadzībām)

Vispārīgas piezīmes:

Šī pārskatu veidne atbilst Eiropas Centrālās bankas pārskatu pozīciju prasībām, kas noteiktas papildus ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām, lai nodrošinātu ECB regulas Nr. 1374/2014 prasību izpildi, un satur statistikas vajadzībām nepieciešamo informāciju par pensiju plāniem (kuri norādīti S.14.01 pārskatu veidnes C0100 ailē ar vērtību "4 – pensiju saistības"). Tā kā ECB regulas Nr. 1374/2014 prasības šīs pārskatu veidnes pozīcijām EC0010/ER0020, EC0010/ER0030, EC0010/ER0040 un EC0010/ER0050 nav attiecināmas uz Latvijas pensiju sistēmu, Latvijas Republikā reģistrētiem apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem šīs pozīcijas nav jāaizpilda.

AILE POSTENIS NORĀDĪJUMI

EC0010/ER0010

Pensiju saistības (klasificētas ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidnes S.14.01.01. pozīcijas C0100 4. grupā) Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse par ziņotājas sabiedrības pensiju shēmām.

Šajā postenī uzrāda bruto tehniskās rezerves par mūža pensijas apdrošināšanu atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma 7. panta otrajai daļai un Ministru kabineta 2003. gada 11. marta noteikumiem Nr. 106 "Mūža pensijas apdrošināšanas tipveida noteikumi".

EC0010/ER0020

(ER0020=
ER0030+
ER0040+
ER0050)

no kurām:

2. līmeņa pensiju plāni

Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse, kas attiecas tikai uz darba devēju pensiju plāniem (occupational pension plans).

Atsevišķos gadījumos sabiedrībām šo datu sniegšanai nepieciešams izdarīt pieņēmumus/veikt aplēses.

EC0010/ER0030

 

2. līmeņa noteiktu izmaksu pensiju plāni Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse atbilstoši noteiktu izmaksu pensiju plāniem, kas attiecas tikai uz darba devēju pensiju plāniem.

Noteiktu izmaksu pensiju plānos iesaistītajiem darbiniekiem līgumos atrunāto pensiju pabalstu apmēru nosaka saskaņā ar iepriekš noteikto formulu. Noteiktu izmaksu pensiju plānu saistības atbilst līgumos atrunāto pabalstu pašreizējai vērtībai.

Atsevišķos gadījumos sabiedrībām šo datu sniegšanai nepieciešams izdarīt pieņēmumus/veikt aplēses.

EC0010/ER0040

 

2. līmeņa noteiktu iemaksu pensiju plāni Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse atbilstoši noteiktu iemaksu pensiju plāniem, kas attiecas tikai uz darba devēju pensiju plāniem.

Noteiktu iemaksu plānos izmaksājamie pensiju pabalsti ir atkarīgi no pensiju plāna aktīvu ieguldījumu rezultātiem. Noteiktu iemaksu plānu saistības atbilst ieguldīto aktīvu pašreizējai tirgus vērtībai. Atsevišķos gadījumos sabiedrībām šo datu sniegšanai nepieciešams izdarīt pieņēmumus/veikt aplēses.

EC0010/ER0050

 

2. līmeņa kombinētie pensiju plāni

Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse atbilstoši kombinētajiem pensiju plāniem, kas attiecas tikai uz darba devēju pensiju plāniem.

Kombinētie plāni apvieno noteiktu iemaksu un noteiktu izmaksu plānu elementus.

Atsevišķos gadījumos sabiedrībām šo datu sniegšanai nepieciešams izdarīt pieņēmumus/veikt aplēses.

E.03.01. – Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm (pārskatu veidne ECBS vajadzībām)

Vispārīgas piezīmes:

Šī pārskatu veidne satur statistikas vajadzībām nepieciešamo informāciju par nedzīvības apdrošināšanas tehnisko rezervju, kas saistītas ar pārapdrošināšanas līgumiem, ģeogrāfisko dalījumu. Apdrošināšanas sabiedrībām jāsniedz informācija par pārapdrošināšanas darījumiem. Tajā ietilpst ģeogrāfisko zonu vai valstu kopējo tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākās aplēses kopsumma. Ietverta gan proporcionālā, gan neproporcionālā pārapdrošināšana.

Informācija jāsniedz saskaņā ar turpmāk minēto:

– informāciju par mītnes valsti sniedz vienmēr neatkarīgi no tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto labākās aplēses apmēra;

– valstu dalījumā sniegtā informācija veido vismaz 90% no tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākās aplēses kopējā apmēra;

– apkopotu informāciju par citām valstīm sniedz iedaļā "EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības" vai "Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības".

Informāciju sniedz par teritoriju vai valsti, kurā pārapdrošinātā sabiedrība ir rezidente.

AILE/RINDA POSTENIS NORĀDĪJUMI
EC0010/ER0040 1. valsts... Jānorāda attiecīgās valsts ISO 3166-1 alfa-2 kods rindu pa rindai.
EC0020/ER0010 Dažādu valstu bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse – piederības valsts Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse (tikai pārapdrošināšana) piederības valstī rezidējošām sabiedrībām, kuru līgumi pārapdrošināti.

Dažos gadījumos sabiedrībām varētu rasties nepieciešamība izmantot savu vērtējumu/aplēses, lai saskaņā ar tehnisko rezervju aprēķināšanai izmantotajiem pieņēmumiem sniegtu pareizus datus.

EC0020/ER0020 Informācija par bruto tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabāko aplēsi dažādām valstīm iedaļā "EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības" nav jāsniedz valstu dalījumā Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse (tikai pārapdrošināšana) Eiropas Ekonomikas zonas (EEZ) valstīs (izņemot piederības valsti) rezidējošām un ārpus būtiskuma sliekšņa esošām sabiedrībām, kuru līgumi pārapdrošināti (par kurām nav sniegta informācija atsevišķi valstu dalījumā).

Dažos gadījumos sabiedrībām varētu rasties nepieciešamība izmantot savu vērtējumu/aplēses, lai saskaņā ar tehnisko rezervju aprēķināšanai izmantotajiem pieņēmumiem sniegtu pareizus datus.

EC0020/ER0030 Informācija par bruto tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabāko aplēsi dažādām valstīm iedaļā "Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības" nav jāsniedz valstu dalījumā Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse (tikai pārapdrošināšana) valstīs ārpus EEZ rezidējošām un ārpus būtiskuma sliekšņa esošām sabiedrībām, kuru līgumi pārapdrošināti (par kurām nav sniegta informācija atsevišķi valstu dalījumā).

Dažos gadījumos sabiedrībām varētu rasties nepieciešamība izmantot savu vērtējumu/aplēses, lai saskaņā ar tehnisko rezervju aprēķināšanai izmantotajiem pieņēmumiem sniegtu pareizus datus.

EC0020/ER0040 Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīm iedaļā "1. valsts" [viena rinda katrai valstij, kas iekļaujas būtiskuma slieksnī] Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse (tikai pārapdrošināšana) sabiedrību, kuru līgumi pārapdrošināti, rezidences valstu dalījumā.

Dažos gadījumos sabiedrībām varētu rasties nepieciešamība izmantot savu vērtējumu/aplēses, lai saskaņā ar tehnisko rezervju aprēķināšanai izmantotajiem pieņēmumiem sniegtu pareizus datus.

Izdruka no oficiālā izdevuma "Latvijas Vēstnesis" (www.vestnesis.lv)

ATSAUKSMĒM

ATSAUKSMĒM

Lūdzu ievadiet atsauksmes tekstu!