Darbības pārskats

Noguldījumu garantiju fonda bilance

(euro)

Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats ietver 2015. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda bilance ir Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskatu sastāvdaļa.

Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskats par 2015. gadu ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām. Ar pilnu finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus komisijas mājaslapā www.fktk.lv.

Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes 2016. gada 26. aprīļa lēmumu Nr. 90 (prot. Nr. 17 12. p.).

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS PAR SAĪSINĀTAJIEM FINANŠU PĀRSKATIEM

Latvijas Republikas Saeimai:

Pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas ietver 2015. gada 31. decembra bilanci, ir sagatavoti, balstoties uz Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada revidētajiem finanšu pārskatiem. Mūsu 2016. gada 26. aprīļa ziņojumā mēs sniedzām revidentu atzinumu bez iebildēm par šiem finanšu pārskatiem, bet ziņojums ietvēra apstākļu akcentējumu.

Saīsinātajos finanšu pārskatos nav iekļauta visa saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām, atklājamā informācija. Tādēļ saīsināto finanšu pārskatu lasīšana neaizvieto Noguldījumu Garantiju fonda revidēto finanšu pārskatu lasīšanu.

Vadības atbildība

Vadība ir atbildīga par saīsināto finanšu pārskatu sagatavošanu atbilstoši revidētajiem finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām.

Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar 810. Starptautisko revīzijas standartu "Uzdevums sniegt ziņojumu par saīsinātajiem finanšu pārskatiem" veiktajām procedūrām, izsakām par šiem saīsinātajiem finanšu pārskatiem.

Atzinums

Mūsuprāt, pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas sagatavoti, pamatojoties uz Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada revidētajiem finanšu pārskatiem, visos būtiskajos aspektos ir atbilstoši revidētajiem finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām.

Apstākļu akcentējums

Mūsu 2016. gada 26. aprīļa neatkarīgu revidentu ziņojumā par Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada finanšu pārskatiem, mēs vērsām uzmanību Noguldījumu Garantiju fonda grāmatvedības politikai. Saskaņā ar apstiprināto politiku, uzkrājumi šaubīgiem parādiem attiecībā uz norēķiniem par prasībām par garantētajām atlīdzībām tiek veidoti tikai tad, kad Finanšu un kapitāla tirgus komisijas vadībai ir pieejama informācija, lai ticami novērtētu šo prasījuma tiesību atgūstamo vērtību. 2015. gada 31. decembrī Fonda bilances aktīva postenis "Norēķini par prasībām par garantētām atlīdzībām" ietvēra norēķinus par prasībām pret LAS "Latvijas Krājbanka" par garantētajām atlīdzību izmaksām 238 701 260 EUR apmērā. Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada finanšu pārskatu apstiprināšanas brīdī nebija pieejama pietiekama informācija, lai ticami novērtētu augstāk minētā aktīva atgūstamo vērtību, bet bija pietiekama informācija, lai noteiktu prasības apmēru, kas noteikti nebūs atgūstams, un attiecīgi noteiktu uzkrājumu 192 087 694 EUR apmērā. Saskaņā ar vadības aplēsēm, kas veiktas Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada finanšu pārskatu apstiprināšanas brīdī, šis aktīvs netiks pilnībā atgūts, taču vadības rīcībā nebija informācija, lai ticami aplēstu nepieciešamos papildus uzkrājumus. Mūsu sniegtajā atzinumā nebija iekļautas iebildes saistībā ar šo jautājumu.

Deloitte Audits Latvia SIA

Licences Nr. 43

Roberts Stuģis, valdes loceklis

Kitija Ķepīte, Latvijas Republikas zvērināta revidente

Sertifikāts Nr. 182

Rīga, Latvija

2016. gada 26. aprīlī