Šajā tīmekļa vietnē tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu izmantošanai. Uzzināt vairāk.

Piekrītu
  • Atvērt paplašināto meklēšanu
  • Aizvērt paplašināto meklēšanu
Pievienot parametrus
Dokumenta numurs
Pievienot parametrus
publicēts
pieņemts
stājies spēkā
Pievienot parametrus
Aizvērt paplašināto meklēšanu
RĪKI

Finanšu un kapitāla tirgus komisija
Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē normatīvos noteikumus, ieteikumus un lēmumus, kā arī informāciju par kredītiestādes noguldītājiem garantētās atlīdzības izmaksas veidu un kārtību, laiku un vietu.
TIESĪBU AKTI, KAS PAREDZ OFICIĀLO PUBLIKĀCIJU PERSONAS DATU APSTRĀDE

Publikācijas atsauce

ATSAUCĒ IETVERT:
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2014. gada 5. februāra noteikumi Nr. 15 "Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 11.02.2014., Nr. 30 (5089) https://www.vestnesis.lv/op/2014/30.5

Paraksts pārbaudīts

NĀKAMAIS

Valsts augu aizsardzības dienesta informācija

Par selekcionāra tiesību spēka zaudēšanu

Vēl šajā numurā

11.02.2014., Nr. 30 (5089)

PAR DOKUMENTU

Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija

Veids: noteikumi

Numurs: 15

Pieņemts: 05.02.2014.

OP numurs: 2014/30.5

2014/30.5
RĪKI

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi: Šajā laidienā 2 Pēdējās nedēļas laikā 0 Visi

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.15

Rīgā 2014.gada 5.februārī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes sēdes protokols Nr.4 3.p.)

Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Izdoti saskaņā ar Alternatīvo ieguldījumu fondu un
to pārvaldnieku likuma 59. panta sesto un
astoto daļu un 81. panta septītās daļas 23. punktu

I. Vispārīgās prasības

1. "Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir izstrādāti, lai Finanšu un kapitāla tirgus komisija iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī statistikas datus, kuri ir nepieciešami Latvijas Bankai finanšu kontu, maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances, vērtspapīru, ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu statistikas sagatavošanai, un nosaka pārskatu saturu, formu, sagatavošanas un iesniegšanas kārtību.

2. Noteikumos lietotie saīsinājumi:

2.1. AIF – alternatīvais ieguldījumu fonds vai tā apakšfonds Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma izpratnē;

2.2. dalībvalstī licencēts pārvaldnieks – dalībvalstī licencēts alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks, kurš uzsācis pārvaldes pakalpojumu sniegšanu Latvijā saskaņā ar Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma 70. pantu;

2.3. AIFPL – Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likums;

2.4. Komisija – Finanšu un kapitāla tirgus komisija;

2.5. IPSL – Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likums;

2.6. Regula Nr. 231/2013 – Eiropas Komisijas 19.12.2012. deleģētā regula (ES) Nr. 231/2013, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes direktīvu 2011/61/ES attiecībā uz atbrīvojumiem, vispārējiem darbības nosacījumiem, depozitārijiem, saistību īpatsvaru, pārskatāmību un uzraudzību;

2.7. Regula Nr. 345/2013 – Eiropas Parlamenta un Padomes 17.04.2013. regula (ES) Nr. 345/2013 par Eiropas riska kapitāla fondiem;

2.8. Regula Nr. 346/2013 – Eiropas Parlamenta un Padomes 17.04.2013. regula (ES) Nr. 346/2013 par Eiropas sociālās uzņēmējdarbības fondiem;

2.9. Regula Nr. 549/2013 – Eiropas Parlamenta un Padomes 21.05.2013. regula (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā;

2.10. Regula Nr. 575/2013 – Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija regula Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012;

2.11. RTN – regulētā tirgū netirgots;

2.12. RTT – regulētā tirgū tirgots;

3. Noteikumi ir saistoši:

3.1. licencētam un reģistrētam pārvaldniekam, sagatavojot šajos noteikumos minētos pārskatus;

3.2. dalībvalstī licencētam pārvaldniekam, kurš reģistrējis AIF Latvijā;

3.3. dalībvalstī licencēta pārvaldnieka filiālei Latvijā.

4. Noteikumos lietotie termini atbilst tieši piemērojamo Eiropas Savienības tiesību aktu, IPSL un AIFPL terminu lietojumam.

5. Ārējais pārvaldnieks par savu darbību sagatavo ceturkšņa pārskatu, ko veido:

5.1. "Pārvaldnieka bilances pārskats" (1. pielikums);

5.2. "Pārvaldnieka peļņas vai zaudējumu aprēķins" (2. pielikums);

5.3. "Pārskats par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi", kurš sastāv no I. daļas "Pārvaldnieka pārvaldīšanā esošie līdzekļi" un II. daļas "Pārvaldnieka kapitāla prasības izpilde" (3. pielikums).

6. Ārējais pārvaldnieks par katru Latvijā reģistrētu tā pārvaldē esošu AIF vai AIF, kurš dibināts ar apakšfondiem, gadījumā par katru AIF apakšfondu sagatavo:

6.1. mēneša pārskatu, ko veido AIF neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskats" (7. pielikums);

6.2. ceturkšņa pārskatu, ko veido:

6.2.1. "AIF vērtspapīru pārskats" (4. pielikums);

6.2.2. "AIF aktīvu un saistību pārskata" I. daļa "Aktīvi un saistības", II. daļa "Ieguldījumu īpašums (1180. pozīcijas izvērsums)" un III. daļa "Sviras finansējums" (5. pielikums);

6.2.3. "AIF ienākumu un izdevumu pārskats" (6. pielikums);

6.2.4. "AIF neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskats" (7. pielikums);

6.2.5. "AIF ieguldītāju pārskats" (8. pielikums).

7. Iekšējais pārvaldnieks, kurš pārvalda AIF, kas ir dibināts kā komercsabiedrība, sagatavo:

7.1. mēneša pārskatu, ko veido "AIF neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskats" (7. pielikums);

7.2. ceturkšņa pārskatu, ko veido:

7.2.1. "Pārvaldnieka bilances pārskats" (1. pielikums);

7.2.2. "Pārskats par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi", kurš sastāv no I. daļas "Pārvaldnieka pārvaldīšanā esošie līdzekļi" un II. daļas "Pārvaldnieka kapitāla prasības izpilde" (3. pielikums);

7.2.3. "AIF vērtspapīru pārskats" (4. pielikums);

7.2.4. "AIF aktīvu un saistību pārskata" II. daļa "Ieguldījumu īpašums (1180. pozīcijas izvērsums)" un III. daļa "Sviras finansējums" (5. pielikums);

7.2.5. "AIF ienākumu un izdevumu pārskats" (6. pielikums);

7.2.6. "AIF neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskats" (7. pielikums);

7.2.7. "AIF ieguldītāju pārskats" (8. pielikums).

8. Dalībvalstī licencēts pārvaldnieks, kurš reģistrējis AIF Latvijā, sagatavo:

8.1. ceturkšņa pārskatu, ko veido "Pārskata par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" I. daļa "Pārvaldnieka pārvaldīšanā esošie līdzekļi" (3. pielikums);

8.2. šo noteikumu 6. punktā minētos mēneša un ceturkšņa pārskatus, ja šis pārvaldnieks Latvijā ir reģistrējis AIF vai AIF ar apakšfondiem.

9. Dalībvalstī licencēta pārvaldnieka filiāle sagatavo ceturkšņa pārskatu, ko veido:

9.1. "Pārvaldnieka peļņas vai zaudējumu aprēķins" (2. pielikums);

9.2. "Pārskata par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" I. daļa "Pārvaldnieka pārvaldīšanā esošie līdzekļi" (3. pielikums).

II. Pārskatu sagatavošanas vispārīgās prasības

10. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas prasības:

10.1. valsts kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi". Starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidents, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, Eiropas Reģionālās attīstības fonds, Eiropas Investīciju banka, Starptautisko norēķinu banka, kodu norāda kā divu zīmju kodu atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam;

10.2. valūtas kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". Vērtspapīru gadījumā norāda finanšu instrumenta denominācijas valūtas kodu;

10.3. emitentu, darījuma partneru un ieguldītāju sektoru dalījums atbilst Regulas Nr. 549/2013 2. nodaļai. Darījuma partneru rezidentu sektoru dalījums, izņemot rezidentu sektora "Nefinanšu sabiedrības" un "Mājsaimniecības" dalījumu, ir pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē. Ja darījuma partneru rezidentu sektors nav identificējams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē, to saskaņā ar Regulas Nr. 549/2013 2. nodaļā noteiktajiem principiem klasificē sektorā "Nefinanšu sabiedrības" vai "Mājsaimniecības". Emitentu, darījuma partneru un ieguldītāju sektora kodu norāda atbilstoši šādām vērtībām:

10.3.1. "SK11" – nefinanšu sabiedrības;

10.3.2. "SK122" – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku;

10.3.3. "SK123" – naudas tirgus fondi;

10.3.4. "SK124" – ieguldījumu fondi un AIF, izņemot naudas tirgus fondus;

10.3.5. "SK125" – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus;

10.3.6. "SK126" – finanšu palīgsabiedrības;

10.3.7. "SK127" – piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji;

10.3.8. "SK128" – apdrošināšanas sabiedrības;

10.3.9. "SK129" – pensiju fondi;

10.3.10. "SK1311" – centrālās valdības;

10.3.11. "SK1312" – pavalsts valdības;

10.3.12. "SK1313" – vietējās valdības;

10.3.13. "SK1314" – sociālās nodrošināšanas fondi;

10.3.14. "SK14" – mājsaimniecības;

10.3.15. "SK15" – mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas.

10.4. ailē "Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā" un "Uzskaites vērtība (euro)" norāda vērtības ar divām zīmēm aiz komata par ieguldījumu fonda vai AIF ieguldījumu portfelī esošajiem vērtspapīriem.

11. AIF pārskatu pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Komisijas izdotajiem normatīvajiem noteikumiem par AIF gada pārskatu sagatavošanu.

III. Pārvaldnieka pārskatu sagatavošana

12. Datu laukā "Pārvaldnieka identifikācijas informācija" pārvaldnieks norāda:

12.1. Komisijas piešķirto pārvaldnieka kodu;

12.2. izpildītāja vārdu un uzvārdu;

12.3. izpildītāja e-pasta adresi;

12.4. izpildītāja tālruņa numuru;

12.5. pārskata perioda beigu datumu (dd.mm.gggg.).

13. "Pārvaldnieka bilances pārskata" aili "Termiņa dalījuma pazīme" aizpilda, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, un norāda vienu no šādām vērtībām:

13.1. "01G" – īstermiņa – līdz vienam gadam (ieskaitot);

13.2. "99G" – ilgtermiņa (virs viena gada).

14. "Pārvaldnieka bilances pārskata" aili "Likvīda aktīva pazīme" aizpilda, norādot šādas vērtības:

14.1. LI – ieguldījums atbilst AIFPL 16. panta vienpadsmitās daļas prasībām;

14.2. NI – ieguldījums neatbilst AIFPL 16. panta vienpadsmitās daļas prasībām.

15. "Pārvaldnieka bilances pārskata" pozīcijas "Darba ņēmēju iespēju līgumi" aizpilda pārvaldnieks, kurš piedāvā tā darba ņēmējiem iespēju iegādāties pārvaldnieka akcijas, norādot uzskaites vērtību darba ņēmēju akciju iegādes iespēju līgumiem saskaņā ar Regulu Nr. 549/2013.

16. Iekšējais pārvaldnieks sagatavo "Pārvaldnieka bilances pārskatu", ievērojot šādus noteikumus:

16.1. pozīcijā "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu", "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" un "Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas" aizpilda aili "Likvīdo aktīvu pazīme" un "Uzskaites vērtība (veselos euro)";

16.2. pozīcijas "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" ailē "Uzskaites vērtība (veselos euro)" norāda uzskaites vērtību, kura samazināta par uzskaites vērtību, ko veido līdzdalība asociēto un radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā.

17. Dalībvalstī licencēta pārvaldnieka filiāle pārskatā "Pārvaldnieka peļņas vai zaudējumu aprēķins" sniedz informāciju par tā ienākumiem un izdevumiem, kuri gūti no darbības Latvijā.

18. Aizpildot "Pārskatu par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi":

18.1. iekšējais pārvaldnieks I. daļā "Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi" aizpilda pozīciju "Līdzekļi pārvaldē kopā" un norāda pārvaldē esošā AIF aktīvu uzskaites vērtību;

18.2. pozīcijā "Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 2. pantam)" pārvaldnieks norāda pārvaldīto AIF aktīvu kopējo vērtību, kura aprēķināta atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 2. pantam;

18.3. pozīcijā "Pašu kapitāls" pārvaldnieks norāda saskaņā ar Regulu Nr. 575/2013 aprēķināto pašu kapitāla vērtību;

18.4. pozīcijā "Pārvaldnieka pastāvīgo izmaksu kopsumma" pārvaldnieks norāda vērtību, kura aprēķināta saskaņā ar tieši piemērojamo Eiropas Savienības tiesību aktu "Par pašu kapitālu";

18.5. pozīcijā "AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības riski, kas nav segti ar apdrošināšanas polisi" pārvaldnieks, kurš ir saņēmis licenci AIF pārvaldnieka darbībai, norāda AIF aktīvu uzskaites vērtību, kuras pārvaldīšanai pārvaldnieka profesionālās darbības riski nav segti ar civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas polisi atbilstoši Regulai Nr. 231/2013. Šai aktīvu uzskaites vērtības daļai piemēro papildu pašu kapitāla prasību, kas aprēķināts atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 14. pantam. Ja pārvaldnieka profesionālās darbības riski pilnībā ir segti ar apdrošināšanas polisi, norāda "0".

19. Dalībvalstī licencēta pārvaldnieka filiāle un dalībvalstī licencēts pārvaldnieks, kuram ir tiesības sniegt pārvaldes pakalpojumus Latvijā bez filiāles atvēršanas, aizpilda "Pārskata par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" I. daļu "Pārvaldnieka pārvaldīšanā esošie līdzekļi" un sniedz informāciju par tā Latvijā reģistrēto AIF uzskaites vērtību.

IV. AIF vērtspapīru pārskata sagatavošana

20. Datu laukā "AIF identifikācijas informācija" pārvaldnieks norāda:

20.1. Komisijas piešķirto tā pārvaldnieka kodu, kurš AIF ir reģistrējis;

20.2. Komisijas piešķirto AIF reģistrācijas kodu;

20.3. izpildītāja vārdu un uzvārdu;

20.4. izpildītāja e-pasta adresi;

20.5. izpildītāja tālruņa numuru;

20.6. pārskata perioda beigu datumu (dd.mm.gggg.).

21. Ailē "Emitenta reģistrācijas numurs" norāda emitenta reģistrācijas numuru Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. Aili aizpilda, ja komercsabiedrība ir reģistrēta Latvijā.

22. Ailē "ISIN kods" norāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks.

23. Pārskatā informāciju par attiecīgo datumu norāda formātā "dd.mm.gggg.".

24. Pārskatā informāciju par parāda vērtspapīru un citu vērtspapīru ar fiksētu ienākumu (bez ISIN koda) ailē "Kupona likme (%)" norāda kupona jeb procentu likmes apmēru pārskata perioda beigās procentos līdz četriem cipariem aiz komata.

25. Ailē "Kupona izmaksas biežums" norāda šādas vērtības, ņemot vērā kupona izmaksu biežumu:

25.1. "AN" – reizi gadā;

25.2. "SA" – divas reizes gadā;

25.3. "QU" – reizi ceturksnī;

25.4. "BM" – reizi divos mēnešos;

25.5. "MO" – reizi mēnesī;

25.6. "IR" – neregulāri;

25.7. "ZC" – nulles kupons;

25.8. "UK" – nav zināms.

26. Pārskata ailē "Papildinformācija" norāda šādu darījumu raksturojošo kodu:

26.1. "R" vērtspapīriem, kas iesaistīti repo darījumā;

26.2. "RR" vērtspapīriem, kas iesaistīti reversajā repo darījumā;

26.3. "VA" vērtspapīriem, kas iesaistīti aizdošanas darījumā.

27. Pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas)" norāda vienīgi tādu fondu, kuru regulējums ir analoģisks IPSL noteiktajam, t.sk. regulētā tirgū tirgoto ieguldījumu fondu (UCITS ETF) ieguldījumu apliecības (daļas).

28. Pozīcijā "AIF ieguldījumu daļas" norāda informāciju par AIF ieguldījumu daļām, t.sk. regulētā tirgū tirgoto AIF ETF ieguldījumu daļas.

V. AIF aktīvu un saistību pārskata sagatavošana

29. Pārskatā atsevišķi darījumi tiek iedalīti divās kategorijās – īstermiņa darījumi, kuru sākotnējais termiņš ir līdz vienam gadam (ieskaitot), un ilgtermiņa darījumi, kuru sākotnējais termiņš ir ilgāks par vienu gadu.

30. Pozīciju "AIF kvalificētie ieguldījumi" aizpilda pārvaldnieks, ja tas attiecīgo AIF ir reģistrējis kā AIF, kas izmanto nosaukumu "Eiropas riska kapitāla fonds" saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013, AIF, kas izmanto nosaukumu "Eiropas sociālās uzņēmējdarbības fonds" saskaņā ar Regulu Nr. 346/2013, vai AIF, kas reģistrēts kā "Eiropas ilgtermiņa ieguldījumu fonds" saskaņā ar tieši piemērojamu Eiropas Savienības tiesību aktu. Šajā pozīcijā norāda to AIF ieguldījumu kopsummu, kuri saskaņā ar attiecīgo tieši piemērojamo Eiropas Savienības tiesību aktu ir atzīstami par kvalificētiem ieguldījumiem vai atbilstīgi ieguldītiem aktīviem.

31. Par AIF, kura darbības noteikumi paredz ieguldījumus nekustamajā īpašumā, aizpilda II. sadaļu "Ieguldījumu īpašums (1180. pozīcijas izvērsums)", attiecīgi norādot ailē:

31.1. "Darījuma radītās pārmaiņas" – izmaiņas attiecīgās ieguldījumu īpašuma grupas uzskaites vērtībā, kuras notikušas pirkuma vai pārdevuma darījuma rezultātā;

31.2. "Citas pārmaiņas, kas nav radušās darījuma rezultātā" – izmaiņas attiecīgās ieguldījumu īpašuma grupas uzskaites vērtībā, kuras nav saistītas ar pirkuma vai pārdevuma darījumiem, piemēram, pārvērtēšanas rezultāts.

32. Par AIF, kura darbības noteikumi paredz sviras finansējuma izmantošanu, aizpilda III. sadaļu "Sviras finansējums", norādot ailē:

32.1. "AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc bruto metodes (%)" – saskaņā ar Regulu Nr. 231/2013 (2. iedaļa) aprēķinātā riska darījumu apmēra, kas aprēķināts pēc bruto metodes, attiecību pret NAV izteiktu procentos;

32.2. "AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc saistību metodes (%)" – saskaņā ar Regulu Nr. 231/2013 (2. iedaļa) aprēķinātā riska darījumu apmēra, kas aprēķināts pēc saistību metodes, attiecību pret NAV izteiktu procentos.

VI. Pārskatu iesniegšana

33. Šajos noteikumos minēto mēneša pārskatu par stāvokli katra mēneša pēdējā datumā pārvaldnieks sagatavo un iesniedz Komisijai līdz nākamā mēneša 20. datumam.

34. Šajos noteikumos minēto ceturkšņa pārskatu par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā pārvaldnieks sagatavo un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 20. datumam.

35. Pārskatus sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas 14.10.2008. normatīvajiem noteikumiem Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi". Pārskatus sagatavo elektroniski XML (Extensible Markup Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto XSD (XML Schema Definition) shēmu, ko Komisija publicē Datu ziņošanas sistēmā. Pārskata XML faili ietver vienīgi visus nepieciešamos izejas datus un pārbaudes datus un var neietvert visu noteikumu pielikumos norādīto informāciju (piemēram, atsevišķas starpsummas un citus aprēķinus).

36. Ja Komisija konstatē, ka pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

VII. Noslēguma jautājums

37. Noteikumi stājas spēkā 31.03.2014.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis



 

Pārvaldnieka identifikācijas informācija

1.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
05.02.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.15

Pārvaldnieka bilances pārskats

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas
kods

Valsts
kods

Valūtas
kods

Darījumu partnera
sektora kods

Termiņa
dalījuma pazīme

Likvīdo aktīvu pazīme*

Uzskaites vērtība
(veselos euro)

AKTĪVI

 

 

 

 

 

   
Kase

11100

x

 

x

x

LI

 
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm

11210

   

 

x

 

 
Noguldījumi

11220

   

 

     
Prasības pret asociētajām komercsabiedrībām

11310

   

 

 

x

 
Prasības pret radniecīgajām komercsabiedrībām

11320

   

 

 

x

 
Prasības pret pārējiem klientiem

11330

   

 

 

x

 
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu

11400

   

 

 

 

 
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu

11500

   

 

x

 

 
Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas

11600

   

 

x

 

 
Atvasinātie finanšu instrumenti

11700

   

 

x

x

 
Līdzdalība asociēto komercsabiedrību pamatkapitālā

11800

   

 

x

x

 
Līdzdalība radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā

11900

   

 

x

x

 
Nemateriālie aktīvi

12000

x

x

x

x

x

 
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem

12101

x

x

x

x

x

 
Pamatlīdzekļi, izņemot avansa maksājumus par pamatlīdzekļiem

12102

x

x

x

x

x

 
Ieguldījumu īpašums

12110

x

x

x

x

x

 
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi

12200

   

 

x

x

 
Nodokļu aktīvi

12300

x

x

x

x

x

 
Darba ņēmēju iespēju līgumi

12500

   

 

x

x

 
Pārējie aktīvi

12400

   

 

x

x

 
Kopā aktīvi

10000

x

x

x

x

x

 
SAISTĪBAS

 

 

 

 

 

   
Kredītsaistības pret kredītiestādēm

21100

   

 

 

x

 
Kredītsaistības asociētajām komercsabiedrībām

21210

   

 

 

x

 
Kredītsaistības radniecīgajām komercsabiedrībām

21220

   

 

 

x

 
Kredītsaistības pret citiem kreditoriem

21230

   

 

 

x

 
Emitētie parāda vērtspapīri, izņemot pozīcijā "Pakārtotās saistības" iekļautos

21300

x

 

x

 

x

 
Atvasinātie finanšu instrumenti

21400

   

 

x

x

 
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi

21500

   

 

x

x

 
Uzkrājumi pensijām un tamlīdzīgām saistībām

21610

   

 

x

x

 
Pārējie uzkrājumi

21620

   

 

x

x

 
Nodokļu saistības

21630

x

x

x

x

x

 
Darba ņēmēju iespēju līgumi

22000

   

 

x

x

 
Pārējās saistības

21700

   

 

x

x

 
Pakārtotās saistības – emitētie parāda vērtspapīri

21810

x

 

x

x

x

 
Pakārtotās saistības – citas saistības

21820

   

 

x

x

 
Apmaksātais pamatkapitāls (kapitāls un rezerves)

21910

 

x

 

x

x

 
Akciju emisijas uzcenojums (kapitāls un rezerves)

21920

x

x

x

x

x

 
Pašu akcijas (kapitāls un rezerves) (–)

21930

x

x

x

x

x

 
Rezerves kapitāls un pārējās rezerves (kapitāls un rezerves)

21940

x

x

x

x

x

 
Pārvērtēšanas rezerves (kapitāls un rezerves)

21950

x

x

x

x

x

 
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/–)

21960

x

x

x

x

x

 
Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/–)

21970

x

x

x

x

x

 
Kopā saistības

20000

x

x

x

x

x

 
ĀRPUSBILANCE

 

 

 

 

 

   
Iespējamās saistības – galvojumi (garantijas)

31110

x

x

x

x

x

 
Pārējās iespējamās saistības

31200

x

x

x

x

x

 

* aizpilda licencēts pārvaldnieks



 

Pārvaldnieka identifikācijas informācija

2.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
05.02.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.15

Pārvaldnieka peļņas vai zaudējumu aprēķins 

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Uzskaites vērtība
 (veselos euro)

A

B

1

Neto apgrozījums

100

 

Izmaksas (210+220)

200

 

t.sk. pastāvīgās izmaksas

201

 

Administrācijas izmaksas

210

 

Pārējās izmaksas

220

 

Ieņēmumi

300

 

t.sk. par pārvaldes pakalpojumiem

301

 

Peļņa/zaudējumi (+/–) pirms nodokļiem (100–200+300)

400

 

Pārējie nodokļi

500

 

Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu

600

 

Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/–) (400–500–600)

700

 

 



Pārvaldnieka identifikācijas informācija

3.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
05.02.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.15

Pārskats par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Summa
(veselos euro)

I. daļa. Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi
Pārvaldnieka Latvijā reģistrēto AIF aktīvu uzskaites vērtība kopā

011

 
AIF (juridiskas personas), kuri iecēluši šo pārvaldnieku par ārējo pārvaldnieku, aktīvu uzskaites vērtība kopā

012

 
t.sk. Latvijā

013

 
Pārvaldnieka citā valstī reģistrēto AIF aktīvu uzskaites vērtība kopā**

014

 
Līdzekļi pārvaldē kopā (011+...+014)

100

 
Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 2. pantam)

040

 
II. daļa. Pārvaldnieka kapitāla prasību izpilde
Pārvaldnieka pašu kapitāls

801

 
Pārvaldnieka pastāvīgo izmaksu kopsumma

802

 
Minimālais sākotnējais kapitāls (15000/125000/300000)

803

 

Pašu kapitāla pārsniegums pār pārvaldnieka minimālo sākotnējo kapitālu (801-803)

804

 
Pašu kapitāla pārsniegums pār 25% no pastāvīgo izmaksu kopsummas (801-0.25x802)

805

 
Līdzekļu pārvaldīšanā limits bez papildu pašu kapitāla prasības

806

250000000

Pārvaldnieka minimālā sākotnējā kapitāla un papildu pašu kapitāla prasības maksimālais apmērs

807

10000000

Koeficients papildu pašu kapitāla aprēķinam*

808

0.0002

Papildu pašu kapitāla prasība** (0, ja 100≤806; 808x(100–806), ja (100>806 un (803+808x(100–806)≤807));
807, ja (100>806 un (803+808x(100–806)>807))

809

 
AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības riski, kas nav segti ar apdrošināšanas polisi**

810

 

Papildu pašu kapitāla prasība AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības risku segšanai** (0,0001x810)

811

 

Pašu kapitāla pārsniegums pār minimālo sākotnējo kapitālu un pašu kapitāla papildu summu** (801-803–809–811)

812

 
Pašu kapitāla un papildu pašu kapitāla segumam paredzēto likvīdo aktīvu apmērs**

813

 

* licencēts pārvaldnieks, kurš saņēmis AIFPL 16. panta devītajā daļā minēto atļauju, drīkst aizstāt koeficientu 0.0002 ar citu koeficientu robežās no 0.0002 līdz 0.0001

** aizpilda licencēts pārvaldnieks



 

AIF identifikācijas informācija

4.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
05.02.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.15

AIF vērtspapīru pārskats

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Emitenta nosaukums

Emitenta reģistrācijas numurs

ISIN kods

Emitenta reģistrācijas valsts kods

Emitenta sektora kods

Emisijas valūtas kods

Emisijas datums

Dzēšanas datums

Kupona likme
(%)

Kupona izmaksas biežums

Dienu skaits līdz kupona likmes maiņai*

Papild-
informā-
cija

Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā

Vērtspapīru skaits

Uzskaites vērtība (euro)

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

O

1

2

3

Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)

11101

x

x

 

x

x

x

x

x

x

x

 

 

 

x

 

Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (bez ISIN koda)

11102

 

 

x

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

x

 

Akcijas (ar ISIN kodu)

11103

x

x

 

x

x

x

x

x

x

x

x

 

x

 

 

Akcijas (bez ISIN koda)

11104

 

 

x

 

 

 

x

x

x

x

x

 

x

 

 

Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)

11105

x

x

 

x

x

x

x

x

x

x

x

 

x

 

 

Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (bez ISIN koda)

11106

 

 

x

 

 

 

x

x

x

x

x

 

x

 

 

Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (ar ISIN kodu)

11107

x

x

 

x

x

x

x

x

x

x

x

 

x

 

 

Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (bez ISIN koda)

11108

 

 

x

 

 

 

x

x

x

x

x

 

x

 

 

AIF ieguldījumu daļas (ar ISIN kodu)

11109

x

x

 

x

x

x

x

x

x

x

x

 

x

 

 

AIF ieguldījumu daļas (bez ISIN koda)

11110

 

 

x

 

 

 

x

x

x

x

x

 

x

 

 

* aizpilda par naudas tirgus fondu



 

AIF identifikācijas informācija

5.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
05.02.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.15

AIF aktīvu un saistību pārskats

I. daļa. Aktīvi un saistības

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Emitenta, darījumu partnera nosaukums

Emitenta, darījumu partnera valsts kods

Emitenta, darījumu partnera sektora kods

Valūtas kods

Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā

Uzskaites vērtība (veselos euro)

A

B

C

D

E

F

1

2

AKTĪVI

 

 

 

 

 

 

 

Vērtspapīri kopā (4. pielikuma Uzskaites vērtību summa)

1110

x

x

x

x

x

 

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm

1120

 

 

 

 

x

 

Īstermiņa noguldījumi kredītiestādēs

1130

 

 

 

 

 

 

Ilgtermiņa noguldījumi kredītiestādēs

1140

 

 

 

 

 

 

Atvasinātie finanšu instrumenti

1150

 

 

 

 

x

 

Īstermiņa aizdevumi

1160

 

 

 

 

 

 

Ilgtermiņa aizdevumi

1170

 

 

 

 

 

 

Ieguldījumu īpašums

1180

x

x

x

x

x

 

Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi

1190

x

 

 

 

x

 

Pārējie aktīvi

1200

x

 

 

 

x

 

Kopā aktīvi

1000

x

x

x

x

x

 

SAISTĪBAS

 

 

 

 

 

 

 

Īstermiņa kredītsaistības

2110

 

 

 

 

 

 

Ilgtermiņa kredītsaistības

2120

 

 

 

 

 

 

Īstermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem

2130

 

 

 

 

x

 

Ilgtermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem

2140

 

 

 

 

x

 

Atvasinātie finanšu instrumenti

2150

 

 

 

 

x

 

Ieguldījumu apliecību (daļu) atpakaļpirkšanas parādi

2160

x

 

 

 

x

 

Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi

2170

x

 

 

 

x

 

Uzkrājumi saistībām un maksājumiem

2180

x

 

 

 

x

 

Pārējās saistības

2190

x

 

 

 

x

 

Kopā saistības

2000

x

x

x

x

x

 

Neto aktīvu vērtība (1000–2000)

3000

x

x

x

x

x

 

AIF kvalificētie ieguldījumi

4108

x

x

x

x

x

 

II. daļa. Ieguldījumu īpašums (1180. pozīcijas izvērsums)

Darījums

Aktīvu un saistību pozīcijas kods

Nekustamā īpašuma reģistrācijas valsts kods

Darījuma valūtas kods

Uzskaites vērtība iepriekšējā pārskata perioda beigās (veselos euro)

Pārmaiņas pārskata periodā
(negatīvās pārmaiņas uzrāda ar "–" zīmi)

Uzskaites vērtība (veselos euro)

Darījuma radītās pārmaiņas

Citas pārmaiņas, kas nav radušās darījuma rezultātā

A

B

C

D

1

2

3

4

Ieguldījumu īpašumu grupa Nr. 1

 

           
Ieguldījumu īpašums grupa Nr. 2

 

           
Ieguldījumu īpašums grupa Nr. …

 

           
Kopā

1180

x

x

       
t.sk. ieguldījumu īpašumi, uz kuriem zemesgrāmatā ir nostiprinātas ķīlas tiesības

1181

x

x

x

x

x

 

III. daļa. Sviras finansējums

Sviras finansējums

 

(%)

AIF darbības noteikumos paredzētais ierobežojums
(%)

A

B

1

2

AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc bruto metodes (%)

3101

 

 

AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc saistību metodes (%)

3102

 

 

 



AIF identifikācijas informācija

6.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
05.02.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.15

AIF ienākumu un izdevumu pārskats

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Uzskaites vērtība
(veselos euro)

A

B

1

IENĀKUMI
Procentu ienākumi

0101

 

Dividendes

0102

 

Ienākumi no nekustamā īpašuma izīrēšanas un iznomāšanas

0103

 

Pārējie ienākumi

0104

 

Kopā (0101+...+0104)

0100

 

IZDEVUMI
Atlīdzība pārvaldniekam

0201

 

Atlīdzība turētājbankai

0202

 

Pārējie pārvaldes izdevumi

0203

 

Procentu izdevumi

0204

 

Pārējie izdevumi

0205

 

Kopā (0201+...+0205)

0200

 

IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS)
Pārskata perioda ienākumi no ieguldījumu pārdošanas

0301

 

Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība

0302

 

Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi)* (0301–0302)

0303

 

Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos

0304

 

Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (0303+0304)

0305

 

Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums)

0306

 

Kopā (0305+0306)

0300

 

Nodokļi un nodevas

0500

 

Ieguldījumu rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums) (0100–0200+0300–0500)

0600

 

* posteņu rādītāji iekavās iekļaujami ar mīnusa zīmi

 



AIF identifikācijas informācija

7.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
05.02.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.15

AIF neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskats

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Uzskaites vērtība
(veselos euro)

A

B

01

NAV pārskata gada sākumā

0100

 

Ieguldījumu rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums)*

0200

 

Dividendes ieguldījumu daļu turētājiem

0300

 

Ienākumi no ieguldījumu daļu pārdošanas

0401

 

Ieguldījumu daļu atpakaļpirkšanas izdevumi

0402

 

Darījumu ar ieguldījumu daļām rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums) (0401–0402)

0400

 

NAV pieaugums/(samazinājums) pārskata periodā (0200–0300+0400)

0500

 

NAV pārskata perioda beigās (0100+0500)

0600

 

Emitēto ieguldījumu daļu skaits pārskata gada sākumā

0700

 

Emitēto ieguldījumu daļu skaits pārskata perioda beigās

0800

 

NAV uz vienu ieguldījumu daļu pārskata gada sākumā (0100:0700)

0900

 

NAV uz vienu ieguldījumu daļu pārskata perioda beigās (0600:0800)

1000

 

* posteņu rādītāji iekavās iekļaujami ar mīnusa zīmi

 



AIF identifikācijas informācija

8.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
05.02.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.15

AIF ieguldītāju pārskats

Ieguldītāju grupa

Pozīcijas kods

Valsts kods

Ieguldītāja sektora kods

Ieguldījumu daļu skaits

AIF ieguldījumu daļas uzskaites vērtība (veselos euro)

A

B

C

D

1

2

Profesionālie ieguldītāji

01

       
Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 9. panta otrajai daļai* (min. ieguldījums 20 000 euro)

02

       
Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 41. panta astotajai daļai** (min. ieguldījums 100 000 euro)

03

       
Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 41. panta devītajai daļai**

04

       
Kopā (01+02+03+04)

05

x

x

 

 
Ieguldītāji, kuri veikuši ieguldījumus kopējo ieguldījumu uzņēmumā, kas dibināts pirms 07.08.2013., laikposmā no tā dibināšanas dienas līdz reģistrēšanas dienai Komisijā

06

 

 

 

 

Kopā (05+06)

07

x

x

 

 

* aizpilda reģistrēts AIF pārvaldnieks

** aizpilda licencēts AIF pārvaldnieks

Izdruka no oficiālā izdevuma "Latvijas Vēstnesis" (www.vestnesis.lv)

ATSAUKSMĒM

ATSAUKSMĒM

Lūdzu ievadiet atsauksmes tekstu!