ATSAUCĒ IETVERT:
Oficiālais paziņojums (OP 2013/124.DP3): darbības pārskats. Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 1.07.2013., Nr. 125 https://www.vestnesis.lv/op/2013/124.DP3
OP 2013/124.DP3
RĪKI
Darbības pārskati: Šajā laidienā 3 Pēdējās nedēļas laikā 2 Visi
OFICIĀLAIS PAZIŅOJUMS
Darbības pārskats
Darbības pārskats
Noguldījumu garantiju fonda bilance
|
AKTĪVI |
31.12.2012. LVL |
31.12.2011. LVL |
|
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI |
248 352 712 |
338 531 302 |
|
Norēķini par prasībām par garantētajām atlīdzībām |
248 352 712 |
338 531 302 |
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI |
14 709 081 |
45 918 553 |
|
Norēķini par prasībām (debitori) |
8 022 875 |
7 559 009 |
|
Noguldījumu piesaistītāju saistības |
8 016 701 |
4 587 397 |
|
Norēķini par darījumiem ar vērtspapīriem |
- |
2 951 795 |
|
Prasības pret garantēto atlīdzību izmaksātājbanku |
5 874 |
- |
|
Norēķini par pārējām prasībām |
300 |
19 817 |
|
Naudas līdzekļi |
6 686 206 |
38 359 544 |
|
AKTĪVI KOPĀ |
263 061 793 |
384 449 855 |
|
PASĪVI |
31.12.2012. LVL |
31.12.2011. LVL |
|
PAŠU KAPITĀLS |
184 006 326 |
155 537 981 |
|
Tīrie finansiālie aktīvi (izpildes rezultāts) |
184 006 326 |
155 537 981 |
|
KREDITORI |
79 055 467 |
228 911 874 |
|
Ilgtermiņa saistības |
56 405 000 |
172 260 000 |
|
Saistības par aizņēmumu (ilgtermiņa daļa) |
56 405 000 |
172 260 000 |
|
Īstermiņa saistības |
13 604 765 |
14 174 181 |
|
Saistības pret garantēto atlīdzību izmaksātājbanku |
- |
547 135 |
|
Saistības par aizņēmumu (īstermiņa daļa) |
13 604 765 |
13 627 046 |
|
Uzkrātās saistības |
9 045 702 |
42 477 693 |
|
Uzkrātās saistības garantētajām atlīdzībām |
9 045 702 |
42 477 693 |
|
PASĪVI KOPĀ |
263 061 793 |
384 449 855 |
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats ietver 2012. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda bilance ir Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskats par 2012. gadu ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām. Ar pilnu finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus komisijas mājaslapā www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes 2013. gada 30. aprīļa lēmumu Nr. 88 (prot. Nr. 17 2. p.).
NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS PAR SAĪSINĀTAJIEM FINANŠU PĀRSKATIEM
Latvijas Republikas Saeimai:
Pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas ietver 2012. gada 31. decembra bilanci, ir sagatavoti, balstoties uz Noguldījumu Garantiju fonda 2012. gada revidētajiem finanšu pārskatiem. Mūsu 2013. gada 30. aprīļa ziņojumā mēs sniedzām revidentu atzinumu bez iebildēm par šiem finanšu pārskatiem, bet ziņojums ietvēra apstākļu akcentējumu.
Saīsinātajos finanšu pārskatos nav iekļauta visa saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām, atklājamā informācija. Tādēļ saīsināto finanšu pārskatu lasīšana neaizvieto Noguldījumu Garantiju fonda revidēto finanšu pārskatu lasīšanu.
Vadības atbildība
Vadība ir atbildīga par saīsināto finanšu pārskatu sagatavošanu atbilstoši revidētajiem finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām.
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar 810. Starptautisko revīzijas standartu "Uzdevums sniegt ziņojumu par saīsinātajiem finanšu pārskatiem" veiktajām procedūrām, izsakām par šiem saīsinātajiem finanšu pārskatiem.
Atzinums
Mūsuprāt, pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas sagatavoti, pamatojoties uz Noguldījumu Garantiju fonda 2012. gada revidētajiem finanšu pārskatiem, visos būtiskajos aspektos ir atbilstoši revidētajiem finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām.
Apstākļu akcentējums
Mūsu 2013. gada 30. aprīļa Neatkarīgu revidentu ziņojumā par Noguldījumu Garantiju fonda 2012. gada finanšu pārskatiem, mēs vērsām uzmanību Noguldījumu Garantiju fonda grāmatvedības politikai. Saskaņā ar apstiprināto politiku uzkrājumi šaubīgiem parādiem attiecībā uz norēķiniem par prasībām par garantētajām atlīdzībām tiek veidoti tikai tad, kad Finanšu un kapitāla tirgus komisijas vadībai ir pieejama informācija, lai ticami novērtētu šo prasījuma tiesību atgūstamo vērtību. 2012. gada 31. decembrī Fonda bilances aktīva postenis "Norēķini par prasībām par garantētām atlīdzībām" ietvēra Norēķinus par prasībām par garantētajām atlīdzību izmaksām 248 352 712 LVL apmērā. Noguldījumu Garantiju fonda 2012. gada finanšu pārskatu apstiprināšanas brīdī nebija pieejama pietiekama informācija, lai ticami novērtētu iepriekšminētā aktīva atgūstamo vērtību, tādējādi, saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas grāmatvedības politiku šim finanšu aktīvam netika veidoti uzkrājumi. Saskaņā ar vadības aplēsēm, kas veiktas Noguldījumu Garantiju fonda 2012. gada finanšu pārskatu apstiprināšanas brīdī, šis aktīvs netiks pilnībā atgūts, taču vadības rīcībā nebija informācija, lai ticami aplēstu nepieciešamos uzkrājumus. Mūsu sniegtajā atzinumā nebija iekļautas iebildes saistībā ar šo jautājumu.
Deloitte Audits Latvia SIA, licences Nr. 43
Roberts Stuģis, Valdes loceklis
Inguna Staša, LR zvērināta revidente, sertifikāts Nr. 145
Rīga, Latvija
2013. gada 26. jūnijā
Oficiālie paziņojumi: