Saīsinātais Valsts fondēto pensiju shēmas 2022. gada darbības pārskata finanšu pārskats
VALSTS FONDĒTO PENSIJU SHĒMAS LĪDZEKĻU KUSTĪBAS PĀRSKATS
|
|
2022. |
2021. |
|
|
EUR |
EUR |
|
I. LĪDZEKĻU IEMAKSAS UN IZMAKSĀTAIS PENSIJAS KAPITĀLS |
|
|
|
Līdzekļu iemaksas shēmā |
690 537 119 |
599 651 201 |
|
VSAA izdevumi shēmas administrēšanai |
(972 067) |
(900 617) |
|
Neto līdzekļu iemaksas shēmā pārskata periodā |
689 565 052 |
598 750 584 |
|
Izmaksātais pensijas kapitāls |
(136 407 069) |
(125 711 378) |
|
Neto shēmas līdzekļu iemaksas un izmaksātais pensijas kapitāls |
553 157 983 |
473 039 206 |
|
II. SHĒMAS LĪDZEKĻU IEGULDĪŠANA |
|
|
|
Ieguldījumu ieņēmumi |
48 986 782 |
43 114 235 |
|
Ieguldījumu pārvaldes izdevumi |
(26 620 541) |
(31 593 147) |
|
Nodokļi un nodevas |
(1 690) |
(1 420) |
|
Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts (neto) |
(902 286 326) |
429 429 754 |
|
Shēmas līdzekļu ieguldīšanas rezultāts |
(879 921 775) |
440 949 422 |
|
Neto ieņēmumi pārskata periodā |
(326 763 792) |
913 988 628 |
|
III. SHĒMAS LĪDZEKĻI PĀRSKATA PERIODA SĀKUMĀ |
5 999 568 500 |
5 085 579 872 |
|
IV. SHĒMAS LĪDZEKĻI PĀRSKATA PERIODA BEIGĀS |
5 672 804 708 |
5 999 568 500 |
VSAA direktore Inese Šmitiņa
29.06.2023.
Labklājības ministre Evika Siliņa
24.07.2023.
VALSTS FONDĒTO PENSIJU SHĒMAS LĪDZEKĻU PĀRSKATS
|
|
31.12.2022. |
31.12.2021. |
|
I. AKTĪVI |
EUR |
EUR |
|
Līdzekļu pārvaldītāju pārvaldījumā esošie shēmas līdzekļi (neto aktīvi) |
|
|
|
Swedbank pensiju ieguldījumu plāns "Stabilitāte" |
347 036 668 |
425 622 157 |
|
Swedbank pensiju ieguldījumu plāns "Dinamika" |
1 254 882 587 |
1 437 648 486 |
|
Swedbank ieguldījumu plāns 1990+ |
158 664 401 |
133 296 453 |
|
Swedbank ieguldījumu plāns 1980+ |
271 122 762 |
233 332 610 |
|
Swedbank ieguldījumu plāns 1970+ |
287 651 580 |
249 129 050 |
|
Swedbank ieguldījumu plāns Dinamika Indekss |
6 335 216 |
1 625 332 |
|
SEB sabalansētais plāns |
279 411 871 |
317 625 796 |
|
SEB aktīvais plāns |
567 115 599 |
652 211 789 |
|
SEB konservatīvais plāns |
177 399 743 |
214 081 517 |
|
SEB dinamiskais plāns |
133 192 558 |
118 690 249 |
|
SEB indeksu plāns |
74 699 537 |
43 786 676 |
|
CBL Universālais IP |
200 369 227 |
237 624 213 |
|
CBL Aktīvais IP |
456 367 103 |
533 056 554 |
|
CBL dzīves cikla plāns Millennials |
31 047 812 |
33 421 753 |
|
CBL Ilgtspējīgu iespēju IP |
10 656 516 |
10 805 505 |
|
CBL Indeksu plāns |
8 535 806 |
- |
|
INVL Konservatīvais 58+ |
65 496 225 |
68 227 732 |
|
INVL Ekstra 47+ |
109 083 410 |
84 896 242 |
|
INVL Komforts 53+ |
44 221 840 |
43 467 088 |
|
INVL Maksimālais 16+ |
15 195 142 |
10 882 819 |
|
Luminor Sabalansētais IP |
137 389 730 |
159 455 958 |
|
Luminor Konservatīvais IP |
118 576 242 |
139 708 680 |
|
Luminor Aktīvais IP |
314 190 131 |
361 099 266 |
|
Luminor Progresīvais IP |
11 204 897 |
10 110 556 |
|
Luminor indeksu IP Ilgtspējīgā nākotne |
5 761 907 |
2 754 806 |
|
INDEXO Izaugsme 47-57 |
139 745 287 |
120 020 982 |
|
INDEXO Jauda 16-50 |
408 359 269 |
321 257 932 |
|
INDEXO Konservatīvais 55+ |
26 632 576 |
23 131 788 |
|
Aktīvais IP Integrum |
12 408 399 |
12 398 215 |
|
Shēmas līdzekļi ieguldījumu plānos kopā |
5 672 754 041 |
5 999 370 204 |
|
VSAA rīcībā esošie shēmas līdzekļi |
22 089 228 |
21 884 702 |
|
AKTĪVI KOPĀ |
5 694 843 269 |
6 021 254 906 |
|
II. SHĒMAS SAISTĪBAS |
(22 038 561) |
(21 686 406) |
|
III. SHĒMAS NETO AKTĪVI |
5 672 804 708 |
5 999 568 500 |
|
IV. SHĒMAS DALĪBNIEKU PENSIJAS KAPITĀLS |
5 672 804 708 |
5 999 568 500 |
VSAA direktore Inese Šmitiņa
29.06.2023.
Labklājības ministre Evika Siliņa
24.07.2023.
NEATKARĪGA REVIDENTA PĀRBAUDES ZIŅOJUMS
29.06.2023.
Labklājības ministrijai
Finanšu pārskata pārbaudes ziņojums
Ievads
Mēs esam pārbaudījuši pievienotajā Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras (turpmāk tekstā - Aģentūra) sagatavotajā Valsts fondēto pensiju shēmas (turpmāk tekstā - Shēma) darbības pārskatā par 2022. gadu no 37. līdz 64. lapai iekļauto finanšu pārskatu par Shēmas darbību. Šis pārskats ietver Shēmas līdzekļu kustības pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, Shēmas līdzekļu pārskatu 2022. gada 31. decembrī, Shēmas dalībnieku kustības pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, un pielikumu. Par Shēmas finanšu pārskata sagatavošanu ir atbildīga Aģentūra. Mēs esam atbildīgi par ziņojuma sagatavošanu par šo finanšu pārskatu, pamatojoties uz mūsu veiktās pārbaudes rezultātiem.
Vadības atbildība par finanšu pārskatu
Aģentūras vadība ir atbildīga par finanšu pārskata sagatavošanu un sniegšanu saskaņā ar MK noteikumiem Nr. 107 "Noteikumi par valsts fondēto pensijas shēmas darbības pārskatu" un par tādu iekšējo kontroli, kādu vadība uzskata par nepieciešamu, lai būtu iespējams sagatavot finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības.
Revidenta atbildība
Mūsu pienākums ir sniegt slēdzienu par pievienoto finanšu pārskatu. Mēs veicām pārbaudi saskaņā ar 2400. Starptautisko pārbaudes uzdevumu standartu (SPUS) "Vēsturisku finanšu pārskatu pārbaudes uzdevumi". Šis standarts paredz, ka mums jāizsaka slēdziens par to, vai mūsu uzmanības lokā nav nonācis nekas tāds, kas liktu mums uzskatīt, ka pievienotais finanšu pārskats kopumā nav visos būtiskos aspektos sagatavots saskaņā ar MK noteikumiem Nr. 107 "Noteikumi par valsts fondēto pensijas shēmas darbības pārskatu". Šis standarts arī pieprasa mums ievērot atbilstošas ētikas prasības.
Finanšu pārskata pārbaude, kas veikta saskaņā ar 2400. SPUS ir ierobežotas pārliecības apliecinājuma uzdevums. Revidents veic procedūras, kas ietver galvenokārt intervijas ar vadības pārstāvjiem un citiem uzņēmuma darbiniekiem pēc nepieciešamības, kā arī piemēro analītiskās pārbaudes procedūras un novērtē iegūtos pierādījumus.
Pārbaudes ietvaros veiktās procedūras ir daudz ierobežotākas salīdzinājumā ar procedūrām, kas tiek piemērotas saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem veiktas revīzijas gadījumā. Līdz ar to pārbaude liedz mums iegūt pārliecību, ka esam apzinājuši visus būtiskos jautājumus, kas varētu tikt identificēti revīzijas gaitā. Tādējādi mēs neizsakām atzinumu par šo finanšu pārskatu.
Slēdziens
Veiktās pārbaudes ietvaros mūsu uzmanības lokā nav nonācis nekas tāds, kas liktu mums uzskatīt, ka pievienotais finanšu pārskats par Shēmas darbību 2022. gadā nav visos būtiskos aspektos sagatavots saskaņā ar MK noteikumiem Nr. 107 "Noteikumi par valsts fondēto pensijas shēmas darbības pārskatu".
Ziņojums par citu tiesisko un reglamentējošo prasību izpildi
Mūsu pienākums ir arī pārbaudīt 6. lapā sniegtajā direktora ziņojumā ietvertās finanšu informācijas atbilstību finanšu pārskatā uzrādītajai informācijai. Par šī ziņojuma sagatavošanu ir atbildīga Aģentūras direktore. Mēs pārbaudījām tikai iepriekš minēto atbilstību, un mēs nepārbaudījām nekādu citu direktora ziņojumā ietverto informāciju, izņemot informāciju, kas šajā ziņojumā iekļauta no finanšu pārskata. Mūsu uzmanības lokā nav nonācis nekas tāds, kas liktu mums uzskatīt, ka starp direktora ziņojumu un finanšu pārskatu pastāv būtiskas neatbilstības.
SIA "ERNST & YOUNG BALTIC"
Licence Nr. 17
Valdes priekšsēdētāja, LR zvērināta revidente Diāna Krišjāne
Sertifikāts Nr. 124
Pielikums: Saīsinātā pārskata sagatavošanas pamats
Saīsinātais finanšu pārskats ietver 2022. gada valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārskatu un valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu kustības pārskatu. Pilns pārbaudītais finanšu pārskats par valsts fondēto pensiju shēmas darbību 2022. gadā, kuru 2023. gada 29. jūnijā ir parakstījusi Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras vārdā (turpmāk tekstā - Aģentūra) tās direktore Inese Šmitiņa, ir sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas Valsts fondēto pensiju likumu un Ministra kabineta 2003.gada 11.marta noteikumiem Nr. 107 "Noteikumi par valsts fondēto pensijas shēmas darbības pārskatu" un ir pieejams Aģentūras oficiālajā mājaslapā www.vsaa.gov.lv.