Laidiens: 27.05.2019., Nr. 105
Darbības pārskati
OP 2019/105.DP1
Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas bilance
|
|
(euro)
|
|
AKTĪVI
|
31.12.2018.
|
31.12.2017.
|
|
ILGTERMIŅA LĪDZEKĻI
|
595 023
|
625 370
|
|
Ilgtermiņa ieguldījumi
|
595 023
|
625 370
|
|
Nemateriālie
ieguldījumi
|
245 469
|
241 006
|
|
Pamatlīdzekļi
|
332 031
|
363 689
|
|
Kapitālieguldījumi
nomātajos pamatlīdzekļos
|
470
|
20 622
|
|
Avansa maksājumi par
ilgtermiņa ieguldījumiem un pamatlīdzekļiem
|
17 053
|
53
|
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
6 340 999
|
5 707 410
|
|
Krājumi
|
1845
|
731
|
|
Norēķini par prasībām
|
2 843 429
|
3 280 360
|
|
Tirgus dalībnieku
saistības pret Komisiju
|
2 814 645
|
2 688 744
|
|
Norēķini par pārējām
prasībām
|
22 407
|
578 192
|
|
Norēķini par prasībām
pret personālu
|
6377
|
13 424
|
|
Nākamo periodu
izdevumi
|
61 737
|
61 515
|
|
Naudas līdzekļi
|
3 433 988
|
2 364 804
|
|
AKTĪVI KOPĀ
|
6 936 022
|
6 332 780
|
|
PASĪVI
|
31.12.2018.
|
31.12.2017.
|
|
PAŠU KAPITĀLS
|
6 235 261
|
5 914 723
|
|
Komisijas tīrie aktīvi
(izpildes rezultāts)
|
6 235 261
|
5 914 723
|
|
KREDITORI
|
700 761
|
418 057
|
|
Komisijas saistības
|
120 498
|
63 752
|
|
Norēķini par nodokļiem
|
301
|
1090
|
|
Norēķini par saistībām
pret personālu
|
32
|
5
|
|
Uzkrājumi
atvaļinājumiem
|
401 394
|
350 124
|
|
Uzkrājumi saistībām
|
178 536
|
3086
|
|
PASĪVI KOPĀ
|
6 936 022
|
6 332 780
|
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats ietver
2018. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas bilance
ir Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu pārskats par
2018. gadu ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības
politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu
pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora
vienībām. Ar pilnu finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas mājaslapā www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2019. gada 7. maija lēmumu Nr. 88 (protokols
Nr. 21 2. p.).
NEATKARĪGU
REVIDENTU ZIŅOJUMS
DOKUMENTA DATUMS IR TĀ ELEKTRONISKĀS PARAKSTĪŠANAS LAIKS
Latvijas Republikas Saeimai
Atzinums
Pievienotais saīsinātais finanšu pārskats, kas ietver 2018.gada 31.decembra
bilanci, ir sagatavots, pamatojoties uz Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
revidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2018.gada 31.decembrī.
Mūsuprāt, pievienotais saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos
atbilst revidētajam finanšu pārskatam, kas sagatavots saskaņā ar tā pielikuma
1. piezīmē minētajiem grāmatvedības uzskaites principiem.
Saīsinātais finanšu pārskats
Saīsinātais finanšu pārskats neietver visus paskaidrojumus, kas jāsniedz
saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas revidētā finanšu pārskata
sagatavošanā piemēroto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības
politiku. Līdz ar to iepazīšanās ar saīsināto finanšu pārskatu un par to
sniegto atzinumu nevar aizstāt iepazīšanos ar Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas revidēto finanšu pārskatu un par to sniegto atzinumu.
Revidētais finanšu pārskats un mūsu sniegtais atzinums par to
Par revidēto finanšu pārskatu mēs savā 2019. gada 7.maija ziņojumā sniedzām
atzinumu ar iebildi. Atzinums ar iebildi sniegts, pamatojoties uz to, ka, kā
izklāstīts mūsu revidētā finanšu pārskata pielikuma 16. piezīmē, Komisija ir
iesaistīta tiesas procesā kā atbildētāja. 2017. gada 10. martā Administratīvā
rajona tiesa Euromin Holdings LTD labā piesprieda 3618,1 tūkst. EUR. Pēc tiesas
sprieduma pasludināšanas abas puses to pārsūdzēja. Ņemot vērā iespējamā tiesas
iznākuma juridisko izvērtējumu, 2018. gada 31. decembrī Komisija saistībā ar šo
tiesvedību nebija atzinusi nekādus uzkrājumus. Līdz ar to mēs nevarējām
noteikt, vai un cik lielā mērā 2018. gadā izveidoto uzkrājumu summa ir
atspoguļota pareizi.
Vadības atbildība par saīsināto finanšu pārskatu
Vadība ir atbildīga par saīsinātā finanšu pārskata sagatavošanu saskaņā ar
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku.
Revidenta atbildība
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar
Starptautisko revīzijas standartu Nr. 810 "Revidentu ziņojuma sniegšana
par saīsināto finanšu pārskatu" veiktajām procedūrām, izsakām par to, vai
saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos atbilst revidētajam
finanšu pārskatam.
SIA "ERNST & YOUNG BALTIC"
Licence Nr. 17
Diāna Krišjāne
Valdes priekšsēdētāja
LR zvērināta revidente
Sertifikāts Nr. 124
OP 2019/105.DP2
Apdrošināto
aizsardzības fonda bilance
|
(euro)
|
|
AKTĪVI
|
31.12.2018.
|
31.12.2017.
|
|
AAF1
|
AAF2
|
AAF1
|
AAF2
|
|
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
|
1 373 838
|
2 897 196
|
4 053 569
|
10 068 031
|
|
Ieguldījumi
vērtspapīros
|
1 373 838
|
2 897 196
|
4 053 569
|
10 068 031
|
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
4 254 253
|
10 654 819
|
1 486 352
|
3 275 694
|
|
Norēķini par prasībām
(debitoriem)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Fondu dalībnieku
saistības
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Ieguldījumi
vērtspapīros
|
2 679 833
|
7 173 088
|
1 065 527
|
2 330 165
|
|
Naudas līdzekļi
|
1 574 420
|
3 481 731
|
420 825
|
945 529
|
|
AKTĪVI KOPĀ
|
5 628 091
|
13 552 015
|
5 539 921
|
13 343 725
|
|
PASĪVI
|
31.12.2018.
|
31.12.2017.
|
|
|
|
AAF1
|
AAF2
|
AAF1
|
AAF2
|
|
PAŠU KAPITĀLS
|
5 627 183
|
13 549 999
|
5 537 241
|
13 337 732
|
|
Tīrie finansiālie
aktīvi (izpildes rezultāts)
|
5 627 183
|
13 549 999
|
5 537 241
|
13 337 732
|
|
KREDITORI
|
908
|
2 016
|
2680
|
5993
|
|
Saistības par
vērtspapīru norēķinu pakalpojumiem
|
908
|
2 016
|
2680
|
5993
|
|
PASĪVI KOPĀ
|
5 628 091
|
13 552 015
|
5 539 921
|
13 343 725
|
Apzīmējumi:
AAF1 - Apdrošināto aizsardzības fonds, ko veido dzīvības apdrošināšanas
sabiedrību iemaksas
AAF2 - Apdrošināto aizsardzības fonds, ko veido pārējo apdrošināšanas
sabiedrību iemaksas
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats ietver 2018.
gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā
Apdrošināto aizsardzības fonda bilance ir Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
valdījumā esošā Apdrošināto aizsardzības fonda finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā
Apdrošināto aizsardzības fonda finanšu pārskats par 2018. gadu ir sagatavots
saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst
Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par
grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām. Ar pilnu
finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus komisijas mājaslapā www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2019. gada 7. maija lēmumu Nr. 88 (protokols
Nr. 21 2. p.).
NEATKARĪGU
REVIDENTU ZIŅOJUMS
DOKUMENTA DATUMS IR TĀ ELEKTRONISKĀS PARAKSTĪŠANAS LAIKS
Latvijas Republikas Saeimai
Atzinums
Pievienotais saīsinātais finanšu pārskats, kas ietver 2018. gada 31.
decembra bilanci, ir sagatavots, pamatojoties uz Apdrošināto aizsardzības fonda
revidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2018. gada 31. decembrī.
Mūsuprāt, pievienotais saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos
atbilst revidētajam finanšu pārskatam, kas sagatavots saskaņā ar tā pielikuma
1. piezīmē minētajiem grāmatvedības uzskaites principiem.
Saīsinātais finanšu pārskats
Saīsinātais finanšu pārskats neietver visus paskaidrojumus, kas jāsniedz
saskaņā ar Apdrošināto aizsardzības fonda revidētā finanšu pārskata
sagatavošanā piemēroto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības
politiku. Līdz ar to iepazīšanās ar saīsināto finanšu pārskatu un par to
sniegto atzinumu nevar aizstāt iepazīšanos ar Apdrošināto aizsardzības fonda
revidēto finanšu pārskatu un par to sniegto atzinumu.
Revidētais finanšu pārskats un mūsu sniegtais atzinums par to
Par revidēto finanšu pārskatu mēs savā 2019. gada 7.maija ziņojumā sniedzām
atzinumu bez iebildēm.
Vadības atbildība par saīsināto finanšu pārskatu
Vadība ir atbildīga par saīsinātā finanšu pārskata sagatavošanu saskaņā ar
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku.
Revidenta atbildība
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar
Starptautisko revīzijas standartu Nr. 810 "Revidentu ziņojuma sniegšana
par saīsināto finanšu pārskatu" veiktajām procedūrām, izsakām par to, vai
saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos atbilst revidētajam finanšu
pārskatam.
SIA "ERNST & YOUNG BALTIC"
Licence Nr. 17
Diāna Krišjāne
Valdes priekšsēdētāja
LR zvērināta revidente
Sertifikāts Nr. 124
OP 2019/105.DP3
Noguldījumu
garantiju fonda bilance
|
(euro)
|
|
AKTĪVI
|
31.12.2018.
|
31.12.2017.
|
|
ILGTERMIŅA LĪDZEKĻI
|
|
|
|
Ilgtermiņa finanšu
līdzekļi
|
32 685 820
|
19 666 270
|
|
Norēķini par prasībām
par garantētajām atlīdzībām
|
32 685 820
|
19 666 270
|
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
275 579 110
|
164 314 803
|
|
Norēķini par prasībām
(debitori)
|
7 937 288
|
4 572 748
|
|
Noguldījumu
piesaistītāju saistības
|
4 357 751
|
4 572 748
|
|
Prasības pret
garantēto atlīdzību izmaksātājbanku
|
3 579 750
|
-
|
|
Naudas līdzekļi
|
267 641 821
|
159 742 055
|
|
AKTĪVI KOPĀ
|
308 264 930
|
183 981 073
|
|
PASĪVI
|
31.12.2018.
|
31.12.2017.
|
|
PAŠU KAPITĀLS
|
202 091 674
|
174 005 217
|
|
Tīrie finansiālie
aktīvi (izpildes
|
|
|
|
rezultāts)
|
202 091 674
|
174 005 217
|
|
KREDITORI
|
106 173 256
|
9 975 856
|
|
Īstermiņa saistības
|
452 638
|
595 692
|
|
Saistības par
aizņēmumu iespēju
|
357 014
|
-
|
|
Saistības par norēķinu
pakalpojumiem
|
95 624
|
591 907
|
|
Saistības pret
garantēto atlīdzību izmaksātājbanku
|
-
|
3785
|
|
Uzkrātās saistības
|
105 720 618
|
9 380 164
|
|
Uzkrātās saistības
garantētajām atlīdzībām
|
105 720 618
|
9 380 164
|
|
PASĪVI KOPĀ
|
308 264 930
|
183 981 073
|
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats ietver
2018. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā
esošā Noguldījumu garantiju fonda bilance ir Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskatu
sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā
Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskats par 2018. gadu ir sagatavots
saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst
Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par
grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām. Ar pilnu
finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus komisijas mājaslapā www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2019. gada 7. maija lēmumu Nr. 88 (protokols
Nr. 21 2. p.).
NEATKARĪGU
REVIDENTU ZIŅOJUMS
DOKUMENTA DATUMS IR TĀ ELEKTRONISKĀS PARAKSTĪŠANAS LAIKS
Latvijas Republikas Saeimai
Atzinums
Pievienotais saīsinātais finanšu pārskats, kas ietver 2018. gada 31.
decembra bilanci, ir sagatavots, pamatojoties uz Noguldījumu garantiju fonda
revidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2018. gada 31. decembrī.
Mūsuprāt, pievienotais saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos
atbilst revidētajam finanšu pārskatam, kas sagatavots saskaņā ar tā pielikuma
1. piezīmē minētajiem grāmatvedības uzskaites principiem.
Saīsinātais finanšu pārskats
Saīsinātais finanšu pārskats neietver visus paskaidrojumus, kas jāsniedz
saskaņā ar Noguldījumu garantiju fonda revidētā finanšu pārskata sagatavošanā piemēroto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku.
Līdz ar to iepazīšanās ar saīsināto finanšu pārskatu un par to sniegto atzinumu
nevar aizstāt iepazīšanos ar Noguldījumu garantiju fonda revidēto finanšu
pārskatu un par to sniegto atzinumu.
Revidētais finanšu pārskats un mūsu sniegtais atzinums par to
Par revidēto finanšu pārskatu mēs savā 2019.gada 7.maija ziņojumā sniedzām
atzinumu bez iebildēm.
Vadības atbildība par saīsināto finanšu pārskatu
Vadība ir atbildīga par saīsinātā finanšu pārskata sagatavošanu saskaņā ar
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku.
Revidenta atbildība
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar
Starptautisko revīzijas standartu Nr. 810 "Revidentu ziņojuma sniegšana
par saīsināto finanšu pārskatu" veiktajām procedūrām, izsakām par to, vai
saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos atbilst revidētajam
finanšu pārskatam.
SIA "ERNST & YOUNG BALTIC"
Licence Nr. 17
Diāna Krišjāne
Valdes priekšsēdētāja
LR zvērināta revidente
Sertifikāts Nr. 124
