Laidiens: 21.05.2018., Nr. 98
Darbības pārskati
OP 2018/98.DP1
Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas bilance
(euro)
AKTĪVI
|
31.12.2017.
|
31.12.2016.
|
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
|
625 370
|
582 953
|
Nemateriālie
ieguldījumi
|
241 006
|
183 743
|
Pamatlīdzekļi
|
363 689
|
362 411
|
Kapitālieguldījumi
nomātajos pamatlīdzekļos
|
20 622
|
36 799
|
Avansa maksājumi par
ilgtermiņa ieguldījumiem un pamatlīdzekļiem
|
53
|
-
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
5 707 410
|
5 427 832
|
Krājumi
|
731
|
1981
|
Norēķini par prasībām
|
3 280 360
|
2 463 013
|
Tirgus dalībnieku
saistības pret Komisiju
|
2 688 744
|
2 406 321
|
Norēķini par pārējām
prasībām
|
578 192
|
49 563
|
Norēķini par prasībām
pret personālu
|
13 424
|
13 741 [1]
|
Nākamo periodu
izdevumi
|
61 515
|
51 949
|
Naudas līdzekļi
|
2 364 804
|
2 904 277 [2]
|
AKTĪVI KOPĀ
|
6 332 780
|
6 010 785
|
|
|
(euro)
|
PASĪVI
|
31.12.2017.
|
31.12.2016.
|
PAŠU KAPITĀLS
|
5 914 723
|
5 328 639
|
Komisijas tīrie aktīvi
(izpildes rezultāts)
|
5 914 723
|
5 328 639
|
KREDITORI
|
418 057
|
682 146
|
Komisijas saistības
|
63 752
|
115 982
|
Norēķini par nodokļiem
|
1090
|
2259
|
Norēķini par saistībām
pret personālu
|
5
|
-
|
Uzkrājumi
atvaļinājumiem un prēmijām
|
350 124
|
554 990
|
Uzkrājumi saistībām
|
3086
|
8915
|
PASĪVI KOPĀ
|
6 332 780
|
6 010 785
|
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats
ietver 2017. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas bilance ir Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu pārskatu
sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu pārskats par
2017. gadu ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības
politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu
pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora
vienībām. Ar pilnu finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas mājaslapā www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2018. gada 24. aprīļa lēmumu Nr. 70 (prot. Nr. 20
8. p.).
____________________
[1] Atbilstoši Komisijas grāmatvedības organizācijas noteikumiem
iekļauti Komisijas norēķinu karšu atlikumi.
[2] Atbilstoši 5. piezīmei summa izslēgta un pārcelta uz posteni
"Norēķini par prasībām pret personālu".
NEATKARĪGU
REVIDENTU ZIŅOJUMS
Latvijas Republikas Saeimai
Atzinums
Pievienotais saīsinātais finanšu pārskats, kas ietver 2017. gada
31. decembra bilanci, ir sagatavots, pamatojoties uz Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas revidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās
2017. gada 31. decembrī.
Mūsuprāt, pievienotais saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos
atbilst revidētajam finanšu pārskatam, kas sagatavots saskaņā ar tā pielikuma
1. piezīmē minētajiem grāmatvedības uzskaites principiem.
Saīsinātais finanšu pārskats
Saīsinātais finanšu pārskats neietver visus paskaidrojumus, kas jāsniedz
saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas revidētā finanšu pārskata
sagatavošanā piemēroto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības
politiku. Līdz ar to iepazīšanās ar saīsināto finanšu pārskatu un par to
sniegto atzinumu nevar aizstāt iepazīšanos ar Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas revidēto finanšu pārskatu un par to sniegto atzinumu.
Revidētais finanšu pārskats un mūsu sniegtais atzinums par to
Par revidēto finanšu pārskatu mēs savā 2018. gada 24. aprīļa ziņojumā
sniedzām atzinumu ar iebildi. Atzinums ar iebildi sniegts, pamatojoties uz to,
ka, kā izklāstīts mūsu revidētā finanšu pārskata pielikuma 16. piezīmē,
Komisija ir iesaistīta tiesas procesā kā atbildētāja. 2017. gada 10. martā
Administratīvā rajona tiesa Euromin Holdings LTD labā piesprieda 3618,1
tūkst. EUR. Pēc tiesas sprieduma pasludināšanas abas puses to pārsūdzēja. Ņemot
vērā iespējamā tiesas iznākuma juridisko izvērtējumu, 2017. gada
31. decembrī Komisija saistībā ar šo tiesvedību nebija atzinusi nekādus
uzkrājumus. Līdz ar to mēs nevarējām noteikt, vai un cik lielā mērā
2017. gadā izveidoto uzkrājumu summa ir atspoguļota pareizi.
Vadības atbildība par saīsināto finanšu pārskatu
Vadība ir atbildīga par saīsinātā finanšu pārskata sagatavošanu saskaņā ar
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku.
Revidenta atbildība
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar Starptautisko
revīzijas standartu Nr. 810 "Revidentu ziņojuma sniegšana par
saīsināto finanšu pārskatu" veiktajām procedūrām, izsakām par to, vai
saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos atbilst revidētajam
finanšu pārskatam.
SIA "ERNST & YOUNG BALTIC"
Licence Nr. 17
Diāna Krišjāne, valdes priekšsēdētāja
Sertifikāts Nr. 124
Rīgā 2018. gada 24. aprīlī
OP 2018/98.DP2
Noguldījumu
garantiju fonda bilance
(euro)
AKTĪVI
|
31.12.2017.
|
31.12.2016.
|
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
|
|
|
Ilgtermiņa finanšu
ieguldījumi
|
19 666 270
|
29 675 199
|
Norēķini par prasībām
par garantētajām atlīdzībām
|
19 666 270
|
29 675 199
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
164 314 803
|
137 274 566
|
Norēķini par prasībām
(debitori)
|
4 572 748
|
4 023 086
|
Noguldījumu
piesaistītāju saistības
|
4 572 748
|
4 016 562
|
Prasības pret
garantēto atlīdzību izmaksātājbanku
|
-
|
6 524
|
Naudas līdzekļi
|
159 742 055
|
133 251 480
|
AKTĪVI KOPĀ
|
183 981 073
|
166 949 765
|
PASĪVI
|
31.12.2017.
|
31.12.2016.
|
PAŠU KAPITĀLS
|
174 005 217
|
157 266 534
|
Tīrie finansiālie
aktīvi (izpildes
|
|
|
rezultāts)
|
174 005 217
|
157 266 534
|
KREDITORI
|
9 975 856
|
9 683 231
|
Īstermiņa saistības
|
595 692
|
45 558
|
Saistības par norēķinu
pakalpojumiem
|
591 907
|
45 558
|
Saistības pret
garantēto atlīdzību izmaksātājbanku
|
3785
|
-
|
Uzkrātās saistības
|
9 380 164
|
9 637 673
|
Uzkrātās saistības
garantētajām atlīdzībām
|
9 380 164
|
9 637 673
|
PASĪVI KOPĀ
|
183 981 073
|
166 949 765
|
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats ietver
2017. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda bilance ir Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskatu
sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā
Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskats par 2017. gadu ir sagatavots
saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst
Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par
grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām. Ar pilnu
finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus komisijas mājaslapā
www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2018. gada 24. aprīļa lēmumu Nr. 70 (prot. Nr. 20
8. p.).
NEATKARĪGU
REVIDENTU ZIŅOJUMS
Latvijas Republikas Saeimai
Atzinums
Pievienotais saīsinātais finanšu pārskats, kas ietver 2017. gada
31. decembra bilanci, ir sagatavots, pamatojoties uz Noguldījumu garantiju
fonda revidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2017. gada
31. decembrī.
Mūsuprāt, pievienotais saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos
atbilst revidētajam finanšu pārskatam, kas sagatavots saskaņā ar tā pielikuma
1. piezīmē minētajiem grāmatvedības uzskaites principiem.
Saīsinātais finanšu pārskats
Saīsinātais finanšu pārskats neietver visus paskaidrojumus, kas jāsniedz
saskaņā ar Noguldījumu garantiju fonda revidētā finanšu pārskata sagatavošanā piemēroto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku.
Līdz ar to iepazīšanās ar saīsināto finanšu pārskatu un par to sniegto atzinumu
nevar aizstāt iepazīšanos ar Noguldījumu garantiju fonda revidēto finanšu
pārskatu un par to sniegto atzinumu.
Revidētais finanšu pārskats un mūsu sniegtais atzinums par to
Par revidēto finanšu pārskatu mēs savā 2018. gada 24. aprīļa
ziņojumā sniedzām atzinumu bez iebildēm.
Vadības atbildība par saīsināto finanšu pārskatu
Vadība ir atbildīga par saīsinātā finanšu pārskata sagatavošanu saskaņā ar
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku.
Revidenta atbildība
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar
Starptautisko revīzijas standartu Nr. 810 "Revidentu ziņojuma sniegšana
par saīsināto finanšu pārskatu" veiktajām procedūrām, izsakām par to, vai
saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos atbilst revidētajam
finanšu pārskatam.
SIA "ERNST & YOUNG BALTIC"
Licence Nr. 17
Diāna Krišjāne, valdes priekšsēdētāja
Sertifikāts Nr. 124
Rīgā 2018. gada 24. aprīlī
OP 2018/98.DP3
Apdrošināto
aizsardzības fonda bilance
(euro)
AKTĪVI
|
31.12.2017.
|
31.12.2016.
|
|
AAF1
|
AAF2
|
AAF1
|
AAF2
|
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
|
4 053 569
|
10 068 031
|
5 121 222
|
12 402 395
|
Ieguldījumi
vērtspapīros
|
4 053 569
|
10 068 031
|
5 121 222
|
12 402 395
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
1 486 352
|
3 275 694
|
316 704
|
703 845
|
Norēķini par prasībām
(debitoriem)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Fondu dalībnieku
saistības
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Ieguldījumi
vērtspapīros
|
1 065 527
|
2 330 165
|
-
|
-
|
Naudas līdzekļi
|
420 825
|
945 529
|
316 704
|
703 845
|
AKTĪVI KOPĀ
|
5 539 921
|
13 343 725
|
5 437 926
|
13 106 240
|
PASĪVI
|
31.12.2017.
|
31.12.2016.
|
|
AAF1
|
AAF2
|
AAF1
|
AAF2
|
PAŠU KAPITĀLS
|
5 537 241
|
13 337 732
|
5 437 684
|
13 105 693
|
Tīrie finansiālie
aktīvi (izpildes rezultāts)
|
5 537 241
|
13 337 732
|
5 437 684
|
13 105 693
|
KREDITORI
|
2680
|
5993
|
242
|
547
|
Saistības par
vērtspapīru norēķinu pakalpojumiem
|
2680
|
5993
|
242
|
547
|
PASĪVI KOPĀ
|
5 539 921
|
13 343 725
|
5 437 926
|
13 106 240
|
Apzīmējumi:
AAF1 - Apdrošināto aizsardzības fonds, ko veido dzīvības apdrošināšanas
sabiedrību iemaksas
AAF2 - Apdrošināto aizsardzības fonds, ko veido pārējo apdrošināšanas
sabiedrību iemaksas
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats
ietver 2017. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas valdījumā esošā Apdrošināto aizsardzības fonda bilance ir Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā Apdrošināto aizsardzības fonda
finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā
Apdrošināto aizsardzības fonda finanšu pārskats par 2017. gadu ir
sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas
atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei
par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām. Ar
pilnu finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
mājaslapā www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2018. gada 24. aprīļa lēmumu Nr. 70 (prot. Nr. 20
8. p.).
NEATKARĪGU
REVIDENTU ZIŅOJUMS
Latvijas Republikas Saeimai
Atzinums
Pievienotais saīsinātais finanšu pārskats, kas ietver 2017. gada
31. decembra bilanci, ir sagatavots, pamatojoties uz Apdrošināto
aizsardzības fonda revidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās
2017. gada 31. decembrī.
Mūsuprāt, pievienotais saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos
atbilst revidētajam finanšu pārskatam, kas sagatavots saskaņā ar tā pielikuma
1. piezīmē minētajiem grāmatvedības uzskaites principiem.
Saīsinātais finanšu pārskats
Saīsinātais finanšu pārskats neietver visus paskaidrojumus, kas jāsniedz
saskaņā ar Apdrošināto aizsardzības fonda revidētā finanšu pārskata
sagatavošanā piemēroto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības
politiku. Līdz ar to iepazīšanās ar saīsināto finanšu pārskatu un par to
sniegto atzinumu nevar aizstāt iepazīšanos ar Apdrošināto aizsardzības fonda
revidēto finanšu pārskatu un par to sniegto atzinumu.
Revidētais finanšu pārskats un mūsu sniegtais atzinums par to
Par revidēto finanšu pārskatu mēs savā 2018. gada 24. aprīļa ziņojumā
sniedzām atzinumu bez iebildēm.
Vadības atbildība par saīsināto finanšu pārskatu
Vadība ir atbildīga par saīsinātā finanšu pārskata sagatavošanu saskaņā ar
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku.
Revidenta atbildība
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar
Starptautisko revīzijas standartu Nr. 810 "Revidentu ziņojuma
sniegšana par saīsināto finanšu pārskatu" veiktajām procedūrām, izsakām
par to, vai saīsinātais finanšu pārskats visos būtiskos aspektos atbilst
revidētajam finanšu pārskatam.
SIA "ERNST & YOUNG BALTIC"
Licence Nr. 17
Diāna Krišjāne, valdes priekšsēdētāja
Sertifikāts Nr. 124
Rīgā 2018. gada 24. aprīlī