Laidiens: 16.06.2016., Nr. 116
Darbības pārskati
OP 2016/116.DP1
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas bilance
(euro)
AKTĪVI
|
31.12.2015.
|
31.12.2014.
|
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
|
473 640
|
470 031
|
Nemateriālie
ieguldījumi
|
177 626
|
206 950
|
Pamatlīdzekļi
|
269 705
|
240 287
|
Avansa maksājumi par
ilgtermiņa ieguldījumiem
|
-
|
7 962
|
Kapitālieguldījumi
nomātajos pamatlīdzekļos
|
26 309
|
14 832
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
5 212 865
|
4 715 825
|
Krājumi
|
313
|
54
|
Norēķini par prasībām
|
2 102 593
|
1 582 547
|
Tirgus dalībnieku
saistības pret Komisiju
|
2 065 347
|
1 516 474
|
Norēķini par pārējām
prasībām
|
29 246
|
58 220
|
Norēķini par prasībām
pret personālu
|
8000
|
7853
|
Nākamo periodu
izdevumi
|
41 455
|
36 140
|
Naudas līdzekļi
|
3 068 503
|
3 097 084
|
AKTĪVI KOPĀ
|
5 686 505
|
5 185 856
|
|
|
(euro)
|
PASĪVI
|
31.12.2015.
|
31.12.2014.
|
PAŠU KAPITĀLS
|
5 141 964
|
4 537 546
|
Komisijas tīrie aktīvi
(izpildes rezultāts)
|
5 141 964
|
4 537 546
|
KREDITORI
|
544 541
|
648 310
|
Komisijas saistības
|
80 140
|
359 363
|
Norēķini par nodokļiem
|
642
|
2409
|
Uzkrājumi
atvaļinājumiem un prēmijām
|
456 091
|
276 552
|
Uzkrājumi saistībām
|
7668
|
9986
|
PASĪVI KOPĀ
|
5 686 505
|
5 185 856
|
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats
ietver Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2015. gada 31. decembra
bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas bilance ir Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu pārskats par
2015. gadu ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības
politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu
pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora
vienībām. Ar pilnu finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas mājaslapā www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2016. gada 26. aprīļa lēmumu Nr. 90 (prot. Nr. 17,
12. p.).
NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS PAR SAĪSINĀTAJIEM FINANŠU PĀRSKATIEM
Latvijas Republikas Saeimai:
Pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas ietver 2015. gada
31. decembra bilanci, ir sagatavoti, balstoties uz Apdrošināto
aizsardzības fonda 2015. gada revidētajiem finanšu pārskatiem. Mūsu
2016. gada 26. aprīļa ziņojumā mēs sniedzām revidentu atzinumu bez
iebildēm par šiem finanšu pārskatiem.
Saīsinātajos finanšu pārskatos nav iekļauta visa saskaņā ar Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā
sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu
pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām, atklājamā informācija. Tādēļ
saīsināto finanšu pārskatu lasīšana neaizvieto Apdrošināto aizsardzības fonda
revidēto finanšu pārskatu lasīšanu.
Vadības atbildība
Vadība ir atbildīga par saīsināto finanšu pārskatu sagatavošanu atbilstoši
revidētajiem finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora
grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu
sniegšanu publiskā sektora vienībām.
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar 810.
Starptautisko revīzijas standartu "Uzdevums sniegt ziņojumu par
saīsinātajiem finanšu pārskatiem" veiktajām procedūrām, izsakām par šiem
saīsinātajiem finanšu pārskatiem.
Atzinums
Mūsuprāt, pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas sagatavoti,
pamatojoties uz Apdrošināto aizsardzības fonda 2015. gada revidētajiem
finanšu pārskatiem, visos būtiskajos aspektos ir atbilstoši revidētajiem
finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu
grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora
grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu
sniegšanu publiskā sektora vienībām.
Deloitte Audits Latvia SIA
Licences Nr. 43
Roberts Stuģis, valdes loceklis
Kitija Ķepīte, Latvijas Republikas zvērināta revidente
Sertifikāts Nr. 182
Rīga, Latvija
2016. gada 26. aprīlī
OP 2016/116.DP2
Apdrošināto aizsardzības fonda bilance
(euro)
AKTĪVI
|
31.12.2015.
|
31.12.2014.
|
|
AAF1
|
AAF2
|
AAF1
|
AAF2
|
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
|
3 331 294
|
7 389 000
|
3 834 249
|
9 331 505
|
Ieguldījumi vērtspapīros
|
3 331 294
|
7 389 000
|
3 834 249
|
9 331 505
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
1 999 393
|
5 461 975
|
930 968
|
2 284 135
|
Norēķini par prasībām
(debitoriem)
|
146 692
|
231 979
|
144 961
|
214 796
|
Fondu dalībnieku
saistības
|
146 692
|
231 979
|
144 961
|
214 796
|
Ieguldījumi
vērtspapīros
|
1 591 389
|
4 174 821
|
780 330
|
1 996 803
|
Naudas līdzekļi
|
261 312
|
1 055 175
|
5677
|
72 536
|
AKTĪVI KOPĀ
|
5 330 687
|
12 850 975
|
4 765 217
|
11 615 640
|
PASĪVI
|
31.12.2015.
|
31.12.2014.
|
|
AAF1
|
AAF2
|
AAF1
|
AAF2
|
PAŠU KAPITĀLS
|
330 586
|
12 850 631
|
4 765 180
|
11 615 542
|
Tīrie finansiālie
aktīvi (izpildes rezultāts)
|
5 330 586
|
12 850 631
|
4 765 180
|
11 615 542
|
KREDITORI
|
101
|
344
|
37
|
98
|
Saistības par vērtspapīru
norēķinu pakalpojumiem
|
101
|
344
|
37
|
98
|
PASĪVI KOPĀ
|
5 330 687
|
12 850 975
|
4 765 217
|
11 615 640
|
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats
ietver 2015. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas valdījumā esošā Apdrošināto aizsardzības fonda bilance ir Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā Apdrošināto aizsardzības fonda
finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā
Apdrošināto aizsardzības fonda finanšu pārskats par 2015. gadu ir sagatavots
saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst
Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par
grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām. Ar pilnu
finanšu pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus komisijas mājaslapā
www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2016. gada 26. aprīļa lēmumu Nr. 90 (prot.
Nr. 17, 12. p.).
NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS PAR SAĪSINĀTAJIEM FINANŠU PĀRSKATIEM
Latvijas Republikas Saeimai:
Pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas ietver 2015. gada
31. decembra bilanci, ir sagatavoti, balstoties uz Apdrošināto
aizsardzības fonda 2015. gada revidētajiem finanšu pārskatiem. Mūsu
2016. gada 26. aprīļa ziņojumā mēs sniedzām revidentu atzinumu bez
iebildēm par šiem finanšu pārskatiem.
Saīsinātajos finanšu pārskatos nav iekļauta visa saskaņā ar Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora
grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu
sniegšanu publiskā sektora vienībām, atklājamā informācija. Tādēļ saīsināto
finanšu pārskatu lasīšana neaizvieto Apdrošināto aizsardzības fonda revidēto
finanšu pārskatu lasīšanu.
Vadības atbildība
Vadība ir atbildīga par saīsināto finanšu pārskatu sagatavošanu atbilstoši
revidētajiem finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora
grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu
sniegšanu publiskā sektora vienībām.
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar 810.
Starptautisko revīzijas standartu "Uzdevums sniegt ziņojumu par
saīsinātajiem finanšu pārskatiem" veiktajām procedūrām, izsakām par šiem
saīsinātajiem finanšu pārskatiem.
Atzinums
Mūsuprāt, pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas sagatavoti,
pamatojoties uz Apdrošināto aizsardzības fonda 2015. gada revidētajiem
finanšu pārskatiem, visos būtiskajos aspektos ir atbilstoši revidētajiem
finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu
grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora
grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu
sniegšanu publiskā sektora vienībām.
Deloitte Audits Latvia SIA
Licences Nr. 43
Roberts Stuģis, valdes loceklis
Kitija Ķepīte, Latvijas Republikas zvērināta revidente
Sertifikāts Nr. 182
Rīga, Latvija
2016. gada 26. aprīlī
OP 2016/116.DP3
Noguldījumu garantiju fonda bilance
(euro)
AKTĪVI
|
31.12.2015.
|
31.12.2014.
|
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
|
56 509 510
|
66 551 243
|
Norēķini par prasībām
par garantētajām atlīdzībām
|
56 509 510
|
66 551 243
|
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
|
116 804 636
|
79 559 455
|
Norēķini par prasībām
(debitori)
|
4 201 559
|
9 152 626
|
Noguldījumu
piesaistītāju saistības
|
4 198 417
|
9 149 626
|
Prasības pret
garantēto atlīdzību izmaksātājbanku
|
3142
|
3000
|
Norēķini par pārējām
prasībām
|
-
|
-
|
Ieguldījumi
vērtspapīros
|
9 998 867
|
-
|
Naudas līdzekļi
|
102 604 210
|
70 406 829
|
AKTĪVI KOPĀ
|
173 314 146
|
146 110 698
|
PASĪVI
|
31.12.2015.
|
31.12.2014.
|
PAŠU KAPITĀLS
|
163 447 818
|
135 906 356
|
Tīrie finansiālie
aktīvi (izpildes rezultāts)
|
163 447 818
|
135 906 356
|
KREDITORI
|
9 866 328
|
10 204 342
|
Īstermiņa saistības
|
31 009
|
12 050
|
Saistības par norēķinu
pakalpojumiem
|
31 009
|
12 050
|
Uzkrātās saistības
|
9 835 319
|
10 192 292
|
Uzkrātās saistības
garantētajām atlīdzībām
|
9 835 319
|
10 192 292
|
PASĪVI KOPĀ
|
173 314 146
|
146 110 698
|
Saīsinātais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas likuma 28. panta prasību. Saīsinātais finanšu pārskats ietver
2015. gada 31. decembra bilanci. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda bilance ir Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas valdījumā esošā Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskatu
sastāvdaļa.
Pilns revidētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas valdījumā esošā
Noguldījumu garantiju fonda finanšu pārskats par 2015. gadu ir sagatavots
saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst
Starptautisko Publiskā sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības
un finanšu pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām. Ar pilnu finanšu
pārskatu var iepazīties Finanšu un kapitāla tirgus komisijas mājaslapā www.fktk.lv.
Finanšu pārskati ir apstiprināti ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes 2016. gada 26. aprīļa lēmumu Nr. 90 (prot.
Nr. 17 12. p.).
NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS PAR SAĪSINĀTAJIEM FINANŠU PĀRSKATIEM
Latvijas Republikas Saeimai:
Pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas ietver 2015. gada
31. decembra bilanci, ir sagatavoti, balstoties uz Noguldījumu Garantiju
fonda 2015. gada revidētajiem finanšu pārskatiem. Mūsu 2016. gada
26. aprīļa ziņojumā mēs sniedzām revidentu atzinumu bez iebildēm par šiem
finanšu pārskatiem, bet ziņojums ietvēra apstākļu akcentējumu.
Saīsinātajos finanšu pārskatos nav iekļauta visa saskaņā ar Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā
sektora grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu
pārskatu sniegšanu publiskā sektora vienībām, atklājamā informācija. Tādēļ
saīsināto finanšu pārskatu lasīšana neaizvieto Noguldījumu Garantiju fonda
revidēto finanšu pārskatu lasīšanu.
Vadības atbildība
Vadība ir atbildīga par saīsināto finanšu pārskatu sagatavošanu atbilstoši
revidētajiem finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
finanšu grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora
grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu
sniegšanu publiskā sektora vienībām.
Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu saskaņā ar 810.
Starptautisko revīzijas standartu "Uzdevums sniegt ziņojumu par
saīsinātajiem finanšu pārskatiem" veiktajām procedūrām, izsakām par šiem
saīsinātajiem finanšu pārskatiem.
Atzinums
Mūsuprāt, pievienotie saīsinātie finanšu pārskati, kas sagatavoti,
pamatojoties uz Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada revidētajiem
finanšu pārskatiem, visos būtiskajos aspektos ir atbilstoši revidētajiem
finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas padomes apstiprināto Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finanšu
grāmatvedības politiku, kas atbilst Starptautisko Publiskā sektora
grāmatvedības standartu pamatnostādnei par grāmatvedības un finanšu pārskatu
sniegšanu publiskā sektora vienībām.
Apstākļu akcentējums
Mūsu 2016. gada 26. aprīļa neatkarīgu revidentu ziņojumā par
Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada finanšu pārskatiem, mēs vērsām
uzmanību Noguldījumu Garantiju fonda grāmatvedības politikai. Saskaņā ar
apstiprināto politiku, uzkrājumi šaubīgiem parādiem attiecībā uz norēķiniem par
prasībām par garantētajām atlīdzībām tiek veidoti tikai tad, kad Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas vadībai ir pieejama informācija, lai ticami novērtētu
šo prasījuma tiesību atgūstamo vērtību. 2015. gada 31. decembrī Fonda
bilances aktīva postenis "Norēķini par prasībām par garantētām
atlīdzībām" ietvēra norēķinus par prasībām pret LAS "Latvijas
Krājbanka" par garantētajām atlīdzību izmaksām 238 701 260 EUR apmērā.
Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada finanšu pārskatu apstiprināšanas brīdī
nebija pieejama pietiekama informācija, lai ticami novērtētu augstāk
minētā aktīva atgūstamo vērtību, bet bija pietiekama informācija, lai
noteiktu prasības apmēru, kas noteikti nebūs atgūstams, un attiecīgi noteiktu
uzkrājumu 192 087 694 EUR apmērā. Saskaņā ar vadības aplēsēm, kas
veiktas Noguldījumu Garantiju fonda 2015. gada finanšu pārskatu apstiprināšanas
brīdī, šis aktīvs netiks pilnībā atgūts, taču vadības rīcībā nebija
informācija, lai ticami aplēstu nepieciešamos papildus uzkrājumus. Mūsu
sniegtajā atzinumā nebija iekļautas iebildes saistībā ar šo jautājumu.
Deloitte Audits Latvia
SIA
Licences Nr. 43
Roberts Stuģis, valdes loceklis
Kitija Ķepīte, Latvijas Republikas zvērināta
revidente
Sertifikāts Nr. 182
Rīga, Latvija
2016. gada 26. aprīlī